中级经济师商业第九章商品流通企业国际商务运营文档格式.docx
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外国投资者独自投资，独立承担风险，单独经营、管理，独享经营利润。
①企业的设立和经营均由投资者依法自选确定，不存在与其他投资者的冲突；
②具有整体经营弹性，母公司可以根据总体经营战略需要调整子公司的经营活动，从而可以取得最大的总体效益；
③具有财务管理弹性，在增加股本和再投资、汇出盈余、股息政策和公司内部融资等方面均不会受到更多的牵制；
④在专利、特许权、技术授权的确定和管理费用的收取方面享有较大的弹性；
⑤在投入资本的选择方面有较大的自由；
⑥独享企业机密和垄断优势，减少扩散的不利影响；
⑦免除共同投资者之间的摩擦及管理中的难题，避免与当地投资者的冲突；
⑧独享经营成果，尤其是当投资者具有垄断利润时更是如此；
⑨母公司可以独自享有税收优惠方面的利益。
◆①更容易受到东道国政策和法律的限制；
②对资本的要求较高，有较高的经营风险；
③企业设立的具体事宜和项目工程的营建都需要企业自行办理，对新进入一个国家的企业尤其不方便；
④不容易克服东道国社会和文化环境的差异。
（二）国际直接投资的动机与理论
1.国际直接投资的动机
动机类型
具体情况
市场导向型
以巩固、扩大和开辟市场为目的。
①为突破外国贸易保护主义的限制，而到国外投资设厂；
②为了给顾客提供更多的服务，巩固和扩大国外市场占有份额，而到当地投资生产或服务维修设施；
③企业为了更好地接近目标市场，满足当地消费者的需要而进行对外直接投资；
④国内市场饱和或是受到强有力的竞争，转而对外投资。
降低成本导向型
①出于获取自然资源和原材料方面的考虑；
②出于利用国外便宜的劳动力和土地等生产要素方面的考虑；
③出于规避汇率风险方面的考虑；
④出于利用各国关税税率的高低来降低生产成本的考虑；
⑤出于利用闲置的设备、工业产权与专有技术等技术资源方面的考虑。
技术与管理导向型
为了获取和利用国外先进的技术、生产工艺、新产品设计和先进的管理知识等。
分散投资风险导向型
为了分散和减少企业所面临的各种风险。
优惠政策导向型
利用东道国政府的优惠政策以及母国政府的鼓励性政策。
2.国际直接投资的理论
（1）产品生命周期理论——美国经济学家弗农
将产品生命周期划分为三个阶段：
①产品创新阶段。
厂商垄断技术诀窍，此时最有利、最安全的抉择是出口贸易。
②产品成熟阶段。
厂商要发展对外直接投资，转让成熟技术。
③产品标准化阶段。
产品和技术均已标准化，竞争主要集中在价格上，厂商应该在发展中国家进行直接投资，转让标准化技术，从国外进口该产品。
（2）边际产业扩张理论——日本学者小岛清在20世纪70年代提出。
投资国应从处于或即将处于比较劣势的边际产业开始，积极促进制造业中的中小企业开拓对外直接投资，这样就可以将东道国因缺少资本、技术和管理经验而没有发挥的潜在比较优势挖掘出来。
（3）国际生产折中理论——又称国际生产综合理论，英国经济学家约翰·
邓宁在20世纪70年代提出。
跨国公司进行对外直接投资是由所有权优势、内部化优势以及区位优势这三个基本因素决定的。
所有权优势又称厂商优势
》某企业拥有的其他企业所没有或无法获得的资产、技术、规模和市场等方面的优势。
内部化优势
》跨国公司将其所拥有的资产加以内部化使用而带来的优势。
区位优势
》跨国公司在投资区位上具有的选择优势。
◆如果企业仅拥有一定的所有权优势，则只能选择技术转让的形式参与国际经济活动；
◆如果企业同时拥有所有权优势和内部化优势，则出口贸易是参与国际经济活动的一种较好形式；
◆如果企业同时拥有所有权优势、内部化优势和区位优势，则发展对外直接投资是参与国际经济活动的较好的形式，可以实现利润的最大化。
（三）国际直接投资企业建立方式
两种：
新建和并购。
在东道国建立新企业
又称“绿地投资”，可以由外国投资者投入全部资本，在东道国设立一个拥有全部控制权的企业，也可以由外国投资者与东道国投资者共同出资，在东道国设立一个合资企业，但它们是在原来没有的基础上新建的企业。
①创建新的企业不易受到东道国法律和政策上的限制，也不易受到当地舆论的抵制；
②在多数国家，创建海外企业比收购海外企业的手续简单；
③在东道国创建新的企业，尤其是合资企业，常会享受到东道国的优惠政策；
④对新创立海外企业所需要的资金一般能作出准确的估价，不会像收购海外企业那样会遇到烦琐的后续工作。
①投资建设周期长、开业比较慢；
②不利于迅速进入东道国以及其他国家市场；
③不利于迅速进行跨行业经营，迅速实现产品与服务多样化。
并购东道国企业
◆收购和兼并的简称，有时也称为购并，是指一个企业将另一个正在运营中的企业纳入自己的企业之中，或实现对其控制的行为。
出资并购的企业称并购企业，被并购的企业称目标企业。
u跨国并购，即境外企业收购，是指外国投资者通过一定的程序和渠道依法取得东道国某企业部分或者全部所有权的行为。
①可以利用目标企业现有的生产设备、技术人员和熟练工人，可以获得对并购企业发展非常有用的无形资产，同时还可以大大缩短项目的建设周期；
②可以利用目标企业原有的销售渠道，较快地进入当地以及他国市场，不必经过艰难的市场开拓阶段；
③通过跨行业的并购活动，可以迅速扩大经营范围和经营地点，增加经营方式，促进产品的多样化和生产规模的扩大；
④可以减少市场上的竞争对手；
⑤通过并购后再次出售目标公司的股票或资产可以使并购公司获得更多利润。
①难以准确评估被并购企业的真实情况，导致并购目标企业的实际投资金额提高；
②东道国反托拉斯法的存在以及对外来资本股权和被并购企业行业的限制，是并购行为在法律和政策上的限制因素；
③当对一国的并购数量和并购金额较大时，常会受到当地舆论的抵制；
④被并购企业原有契约或传统关系的存在，会成为对其进行改造的障碍，如被并购企业的人员安置问题。
例题
【例题·
单选题】常见的进行国际直接投资的动机中，为了给顾客提供更多的服务，而到国外市场投资生产或服务维修设施，属于（ ）。
A.市场导向型
B.降低成本导向型
C.优惠政策导向型
D.分散投资风险导向型
『正确答案』A
『答案解析』本题考查常见的进行国际直接投资的动机。
单选题】根据弗农的生命周期理论，在（ ）竞争主要集中在价格上，厂商应该在发展中国家进行直接投资，从国外进口该商品。
A.产品创新阶段
B.产品成熟阶段
C.产品标准化阶段
D.产品衰退阶段
『正确答案』C
『答案解析』本题考查国际直接投资的相关理论。
单选题】根据邓宁的国际生产折中理论，跨国公司进行对外直接投资是由于具备所有权优势、内部化优势以及区位优势，当企业拥有（ ）时企业只能采用技术转让的方式参与国际经济活动。
A.所有权优势
B.厂商优势
C.内部化优势
D.以上全包括
国际化经营模式
（一）国际化经营概念
商品流通企业国际化经营是指企业从国内经营走向跨国经营，从国内市场进入国外市场，在国外设立多种形式的组织，对国内外的生产要素进行配置，在一个或若干个经济领域进行经营的活动的战略。
（二）国际化经营的市场进入模式
国际企业进入国外市场时有三种市场进入模式：
1.出口模式
出口模式包括间接出口和直接出口两种形式。
间接出口
企业通过设在本国各种外贸机构或国外企业设在本国的分支机构出口自己的产品和服务。
有利因素——可以以很低的投入有效地增加企业的产出。
不利因素——企业通过间接出口方式了解国际市场的潜力很低，控制海外营销活动的能力极为有限。
直接出口
企业把产品直接卖给国外的客户或最终用户，而不是通过国内的中间机构转卖给国外顾客。
①要求企业有自己的国际营销渠道，有专人负责出口营销的管理工作。
②直接出口投资较大、风险一般也比间接出口来得大，但潜在的报酬也较高。
③直接出口弥补了间接出口的缺陷。
可以为进一步提高国际化经营水平奠定良好的基础，对调整经营战略、占领国际市场、树立企业的形象具有重要意义。
④直接出口要求企业投入的资源高，对企业内部专业人才和管理水平的要求高。
出口型进入模式的利弊
优势
弊端
◆从宏观角度看，由于出口有利于增加国内就业、增加国家外汇收入、提高本国企业的国际竞争力，因此出口一直受到各国政府的鼓励。
◆从企业的角度看，为了打破国内市场限制，打开新市场，增加销售额，提高利润率，以及进行自身扩张的需要，各国的企业也都将扩大出口作为进入国际市场的重要方式。
◆首先，出口同国际生产相比，缺少灵活性和发展潜力；
◆其次，出口对营销活动的控制也较差；
◆再次，出口往往得不到进口国政府的配合，屡屡遭受反倾销等贸易保护主义限制；
◆最后，用出口模式来实现低成本优势受到越来越多国家的抵制，严重时还导致民族冲突和恶性事件的发生。
2.许可模式
（1）许可模式的概念
许可模式又称技术授权，是指技术许可企业通过签订合同的方式，向技术受许可企业提供所必需的专利、商标或专有技术的使用权以及产品的制造权和销售权。
受许可企业应支付使用费，并承担保守秘密等义务。
许可模式的主要方式是许可贸易。
（2）许可贸易的分类
根据授权的内容分
专利许可、商标许可和专有技术转让（许可）
根据使用技术的地域范围和使用权的大小分
①独占许可，是指在一定期限和一定的区域内，接受方对许可证协议下的技术享有独占使用权，许可方不在该时间、该地区使用此技术，也不向第三方转让；
②排他许可，是指在一定期限和一定的区域内，除了接受方可以使用许可证协议下的技术之外，许可方自己也可以继续使用，但不得将这项技术再转让给第三方；
③普通许可，是指在一定期限和一定区域内，许可方除可以自己继续使用外，也可以将许可证协议下的技术转让给第二方使用，还可将这项技术转让给第三方；
④分许可，是技术贸易中的一种特殊类型，指技术接受方还可将他被许可使用的技术，再转让给第三者使用；
⑤交叉许可，是指技术交易的双方通过许可证协议相互交换各自的技术使用权，一般不收取费用。
（3）许可模式的主要优缺点
①进入市场的风险较小，要求企业的参与程度和资源投入都较低；
②有利于利用受许方的市场网络。
①这种模式限制了企业对国际目标市场容量的充分利用。
企业并未真正地融入外部市场。
②许可方有可能失去对国际目标市场的营销规划和方案的控制。
③许可方在控制受许方保证质量和服务标准方面将受到许多限制。
④技术转让可能制造出自己的竞争对手，从而使技术出让方处于不利地位。
⑤许可方还有可能因为权利、义务问题陷入纠纷、诉讼，使企业得不偿失，事与愿违，耽误企业的国际化进程。
3.国际直接投资模式
◆国际直接投资企业的设立方式包括收购和新建两种方式。
◆从母公司对子公司控制程度角度，国际直接投资的形式有独资和合营两种形式。
国际直接投资进入模式的评价
缺点：
国际直接投资进入模式是几种模式里花费资源最多，面临风险最大的模式。
优点：
①国际直接投资对市场的渗透最完全，获得的控制权也最强。
②可使企业获得国外重要原料、资源或生产基地，使企业更好地利用国际资本市场，更好地融资，充分利用国内外两个市场、两种资源的优化组合和合理配置。
③对企业的管理能力，经营能力及综合财力的要求都较高。
多选题】从国际化经营的市场进入模式来看，许可模式的优点包括（ ）。
A.有利于增加国内就业
B.市场渗透最完全
C.有利于利用受许方的市场网络
D.进入市场的风险小
E.获得控制权最强
『正确答案』CD
『答案解析』本题考查许可模式的优点。
跨国公司组织形式
（一）跨国公司的概念与特征
1.跨国公司的概念
跨国公司，是指企业在两个或两个以上的国家从事经营活动，它有一个统一的中央决策体系和全球战略目标，其遍布全球的各个实体分享资源和信息并分担相应的责任。
2.跨国公司的特征
（1）跨国公司以整个世界市场为目标市场，实施国际化经营战略，其战略具有全球性。
（2）在全球战略指导下进行集中管理。
（3）具有明显的内部化优势。
（4）经营手段以直接投资为基础。
◆跨国公司向国外市场渗透有三种方式：
商品输出、无形资产转让（技术贸易、合同制造等）和对外直接投资。
（二）跨国公司的法律组织形式
（1）母公司
母公司通常是指掌握其他公司的股份，从而实际上控制其他公司业务活动并使它们成为自己附属公司的公司。
母公司通过制定方针、政策、战略等对其世界各地的分支机构进行管理。
母公司通常本身也经营业务，不同于纯粹的控股公司。
（2）分公司
分公司是母公司的一个分支机构或附属机构，在法律上和经济上没有独立性，不是法人。
只是以母公司名义并根据它的委托开展业务活动。
（3）子公司
子公司是指按当地法律注册成立，由母公司控制但法律上是一个独立的法律实体的企业机构。
子公司自身是一个完整的公司，有独立的名称、章程和行政管理机构；
有自己能独立支配的财产，自负盈亏；
可以以自己的名义开展业务。
（4）联络办事处
联络办事处是母公司在海外设立企业的初级形式，是为进一步打开海外市场而设立的一个非法律实体的机构，它不构成企业。
几种分支机构的比较
类型
分公司
①设立手续比较简单。
②可享受税收优惠。
由于不是独立核算法人，其亏损可以在母公司税前利润中扣除，利润汇出不缴纳利润汇出税。
③便于管理。
④在某些方面受东道国管制较少。
东道国对该分公司在该国以外的财产没有管辖权，因此分公司在东道国之外转移财产比较方便。
①对母公司的不利影响。
注册时须披露信息，不利于业务保密；
母公司对分公司债务承担无限责任；
退出时不能与其他公司合并，只能出售资产。
②对分公司的不利影响。
受母公司严格限制，难以发挥创造性；
在东道国被当作外国公司看待，开展业务有困难。
③对母国的不利影响。
常会引起母国税收的减少。
子公司
①有利于开展业务。
②融资比较便利。
③有利于进行创造性的经营管理。
④有利于收回投资。
可以采用与其他公司合并或出售股份的形式收回投资。
⑤有利于进行国际避税。
有利于母公司开展避税活动。
①手续比较复杂；
②行政管理费用比较高；
③经营管理方面存在一定的困难。
联络办事处
登记手续简单。
不必向所在国缴纳所得税。
不能在东道国从事投资生产、接受信贷、谈判签约等业务。
不能直接在东道国开展业务。
（三）跨国公司的管理组织形式
国际业务部
跨国公司在企业内部设立国际业务部，该国际业务部拥有全面的专营权，负责公司在母国以外的一切业务。
》集中加强对国际业务的管理；
》树立体现全球战略意图的国际市场意识，提高职员的国际业务水平。
》人为地将国内、国外业务割裂开来，容易造成两个部门的对立，不利于资源优化配置；
》发展到一定阶段，其他部门难以与之匹配，影响了经营效率。
全球产品结构
跨国公司在全球范围设立各种产品部，每个产品部全权负责其产品的全球性计划、管理和控制。
加强了产品的技术、生产和信息的统一管理，最大限度地减少了国内和国际业务的差别。
》容易向“分权化”倾斜，各产品部自成体系，不利于公司对全局性问题的集中统一管理；
》削弱了地区性功能，并容易造成机构设置重叠，资源浪费。
全球性地区结构
跨国公司以地区为单位，设立地区分部从事经营，每个地区都对公司总裁负责。
可以分为地区—职能式和地区—产品式。
强化了各地区分部的盈利中心和独立实体地位，有利于制定出针对性强的产品营销策略，适应不同市场的需求，发挥各地区分部的积极性和创造性。
》容易形成区位主义观念，重视地区业绩而忽视公司的全球战略目标和总体利益；
》忽视产品多样化，难以开展跨地区的新产品的研究与开发。
全球职能结构
跨国公司的一切业务都围绕公司的生产、销售、研发、财务等主要职能展开，设立职能部门，各个部门都负责该项职能的全球性业务，分管职能部门的副总裁向总裁负责。
》通过专业化的分工，明确了职责，提高了效率；
》易于实行严格的规章制度；
》有利于统一成本核算和利润考核。
难以开展多种经营和实现产品多样化，并给地区间协作造成很大的困难。
全球混合结构
跨国公司将以上两种或两种以上的组织结构结合起来设置分部而形成的组织结构。
有利于企业根据特殊需要和业务重点，选择或采用不同的组织结构，灵活性强。
》组织结构不规范，容易造成管理上的脱节和冲突；
》所设部门之间的业务差异大，不利于合作与协调。
矩阵式组织结构
跨国公司在明确债权关系的前提下，对公司业务实行交叉管理和控制，即将职能主线和产品/地区主线结合起来，纵横交错，形成矩阵形组织。
可以将各种因素综合起来，增强公司的整体实力；
增强了各公司的应变能力，可以应付复杂多变的国际业务环境，又保持了母公司对各子公司的有效控制。
》冲破了传统的统一管理的原则，管理层之间容易发生冲突；
》组织结构比较复杂，各层次的关系利益不容易协调。
单选题】母公司在海外设立（ ），手续简单，可以用来联络客户推销产品，但不能从事投资信贷等业务。
A.合资企业
B.联络办事处
C.子公司
D.分公司
『正确答案』B
『答案解析』本题考查跨国公司的法律组织形式。
多选题】相对分公司而言，跨国公司设立的子公司的特点有（ ）。
A.不是一个独立的法人实体
B.有独立的名称，章程和管理机构
C.没有自己独立的财产权
D.自负盈亏
E.可以以自己的名义开展业务
『正确答案』BDE
『答案解析』本题考查分公司和子公司的区别。
分公司是母公司的一个分支机构或附属机构，在法律上和经济上没有独立性，不是法人。
子公司自身是一个完整的公司，有独立的名称、章程和行政管理机构；
单选题】能够有利于制定针对性强的产品营销策略，适应不同市场的需求，但容易形成区位主义观念，忽视产品多样化，这种跨国公司管理组织形式是（ ）。
A.国际业务部
B.全球产品结构
C.全球职能结构
D.全球性地区结构
『正确答案』D
『答案解析』本题考查跨国公司不同管理组织形式的特征。
国际海洋货物运输
（一）国际海洋运输的概念
海洋运输简称海运，是利用货船在国内外港口之间通过一定的航线和航区进行货物运输的一种方式。
在国际贸易货物总量中约有2/3是通过海洋运输的，我国进出口货物通过海洋运输的占90%以上。
国际海洋运输的特点：
（1）运输量大。
（2）通过能力大。
（3）运费低。
（4）对货物的适应性强。
（5）运输的速度慢。
（6）风险较大。
（二）国际海洋运输的经营方式
国际海洋运输按照船舶的经营方式分为班轮运输和租船运输两种。
1.班轮运输
概念：
班轮运输又称定期船运输，是指船舶在特定航线上和固定港口之间，按事先公布的船期表进行有规律的、反复的航行，以从事货物运输业务并按事先公布的费率收取运费的一种运输方式。
它的服务对象是非特定的、分散的众多货主，因此，班轮公司具有公共承运人的性质。
特点：
◆“四固定”的特点：
即固定航线、固定港口、固定船期和相对固定的费率。
◆班轮运价内包括装卸费用，即货物由承运人负责配载装卸，承托双方不计滞期费和速遣费。
2.租船运输
又称不定期船运输，是根据国际租船市场的行情和租船人的实际需要，船舶所有人出租整船或部分舱位给租船人使用，以完成特定的货物运输任务，租船人按约定的运价或租金支付运费的商业行为。
租船方式：
包括定程租船、定期租船。
方式
含义
定程租船
又称航次租船，是以航程为基础的租船方式。
①船舶的经营管理由船方负责；
②规定一定的航线和装运的货物种类、名称、数量以及装卸港口；
③船方除对船舶航行、驾驶、管理负责外，还应对货物运输负责；
④运费按所运货物数量计算，有时也采用整船包干运费；
⑤规定一定的装卸期限或装卸率，并计算滞期费、速遣费。
定期租船
简称期租船，它由船舶出租人将船舶租给租船人使用一定期限，并在规定的期限内由租船人自行调度和经营管理。
①租赁期间，船舶的经营管理由租船人负责；
②不规定船舶航线和装卸港口，只规定船舶航行区域；
③可以装运各种合法货物；
④不规定装卸期限或装卸率，不计算滞期费、速遣费；
⑤租金按租期每月每吨若干金额计算。
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