管理流程优化设计报告Word格式文档下载.docx

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2控制目标

2.1确保公司预算编制的科学规范以供管理层的决策和控制

2.2确保预算制订的符合公司整体目标的实现

2.3确保通过对预算执行的分析监控，经定期调整的预算能动态反应预算执行情况，以增强预算的可执行性

3关键控制点

3.1预算编制的规范与全面

3.2预算编制目标与管理目标的一致

3.3预算编制内容的科学合理

3.4预算执行过程的控制、反馈和合理调整

3.5预算的考评与奖惩

4

流程图

5流程步骤说明

步骤

工作内容简要说明

重要输入

重要输出

产生文档

01

从公司层面确定预算的规范性文件。

将预算文件提交的规范确定，其中包括：

预算目标、内容、编制方法、依据以及相关的制度、责任、指标、费用、定额等各方面细化内容。

02

根据公司管理的整体目标确定预算目标及起点，例如：

成本费用控制目标或质量目标或计划目标等

03

确定预算体系内容。

预算应不仅仅包含费用成本，还应有人员、时间、设备使用、材料、管理费用等单项内容，全面而详细的预算有助于预算制订的可靠性，评审的科学性，过程的可控性及考核的公平性

04

制订项目资源需求计划及进度计划。

这是项目估算的形成过程，也是科学预算的前提

05

形成项目估算。

项目估算是以项目顺利而优质的完成为目标，它是预算范围的形成过程。

项目估算主要依据工作分解结构、项目进度计划、历史资料、项目范围说明书、项目资源说明、项目组织的管理政策和原则等

06

选择预算方法。

不同的预算方法有不同的依据和原则，预算方案必须注明方法以便预算方案的可理解性，在预算方案中注明并解释预算方法有助于提高沟通效率

07

分析内外部影响因素，为预算制订的科学性和发展性提供依据

08

预算审批

09

预算执行

10

通过预算的执行控制实现预算的严肃性和预算本身的意义

11

建立预算反馈体系，实时了解预算执行情况

12

预算的分析与调整。

预算只是企业经营管理手段，不能一成不变，要对预算进行定期检查，如果情况已经发生重大的变化，就应当调整预算或重新制定预算，以达到预期的目标。

13

预算考评。

建立预算考核制度，通过对预算执行效果的奖惩，实现企业预算的编制与执行相统一。

6流程相关制度