会计职称考试试题文档格式.docx
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基本分析法不仅研究整个证券市场的情况，而且研究单个证券的投资价值；
不仅关心证券的收益，而且关心证券的升值。
（4）技术分析法通过对股票市场价格的波动形式、股票的成交量和投资心理等因素的分析，帮助投资者选择适当的投资机会和投资方法；
基本分析法通过对宏观形势的分析，帮助投资者了解股票市场的发展状况和股票的投资价值
【该题针对“股票投资的技术分析法和基本分析法”知识点进行考核】
3.下列关于债券投资的说法不正确的是（?
A.由于到期会收回本金，因此不必考虑期限的影响
B.投资风险较小
C.投资者权利最小
D.收益率通常不及股票高
【答疑编号22485,点击提问】【加入我的收藏夹】
债券投资具有以下特点：
（1）不论长期债券投资还是短期债券投资，都有到期日，债券到期应当收回本金，投资应考虑期限的影响。
（2）从投资权利来说，在各种投资方式中，债券投资者的权利最小，无权参与被投资企业经营管理，只有按约定取得利息，到期收回本金的权利。
（3）债券投资收益通常是事前预定的，收益率通常不及股票高，但具有较强的稳定性，投资风险较小。
【该题针对“债券投资”知识点进行考核】
4.在契约型基金中，基金资产的名义持有人指的是（?
A.受益人
B.投资者
C.管理人
D.托管人
【答疑编号22486,点击提问】【加入我的收藏夹】
D
契约型基金由基金管理人负责基金的管理操作；
由基金托管人作为基金资产的名义持有人，负责基金资产的保管和处置，对基金管理人的运作实行监督。
【该题针对“投资基金含义与种类”知识点进行考核】
5.把基金分为契约型基金和公司型基金的依据是（?
A.组织形态
B.变现方式
C.投资标的
D.投资人身份
【答疑编号22487,点击提问】【加入我的收藏夹】
根据组织形态的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金；
根据变现方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金；
根据投资标的的不同，基金可分为股票基金、债券基金、货币基金、期货基金、期权基金、认股权证基金、专门基金等。
6.下列关于契约型基金和公司型基金的说法不正确的是（?
A.契约型基金的资金是公司法人的资本
B.契约型基金的投资者没有管理基金资产的权利
C.公司型基金的股东享有管理基金资产的权利
D.公司型基金的运营依据是基金公司章程
【答疑编号22488,点击提问】【加入我的收藏夹】
契约型基金与公司型基金相比：
（1）资金的性质不同。
契约型基金的资金是信托财产，公司型基金的资金为公司法人的资本。
（2）投资者的地位不同。
契约型基金的投资者购买受益凭证后成为基金契约的当事人之一，即受益人；
公司型基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东，以股息或红利形式取得收益。
因此，契约型基金的投资者没有管理基金资产的权利，而公司型基金的股东通过股东大会和董事会享有管理基金资产的权利。
（3）基金的运营依据不同。
契约型基金依据基金契约运营基金，公司型基金依据基金公司章程运营基金。
7.专门基金由股票基金发展演化而成，属于分类行业股票基金或次级股票基金，下列不属于专门基金的是（?
A.资源基金
B.黄金基金
C.认股权证基金
D.地产基金
【答疑编号22489,点击提问】【加入我的收藏夹】
D
C
专门基金主要包括黄金基金、资源基金、科技基金、地产基金等，这类基金的投资风险较大，收益水平较易受到市场行情的影响。
8.下列关于商品期货投资特点的表述不正确的是（）。
A.以小博大
B.合约的互换性和流通性较差
C.信息公开，交易效率高
D.期货交易可以双向操作，简便、灵活
【答疑编号22490,点击提问】【加入我的收藏夹】
B
B 【答案正确，本题您得1分】
商品期货投资的特点：
（1）以小博大。
投资商品期货只需要交纳5%～20%的履约保证金，就可控制100%的虚拟资金。
（2）交易便利。
由于期货合约中主要因素如商品质量、交货地点等都已标准化，因此，合约的互换性和流通性较高。
（3）信息公开，交易效率高。
期货交易通过公开竞价的方式使交易者在平等的条件下公平竞争。
同时，期货交易有固定的场所、程序和规则，运作高效。
（4）期货交易可以双向操作，简便、灵活。
交纳保证金后即可买进或卖出期货合约，且只需用少数几个指令在数秒或数分钟内即可达成交易。
（5）合约的履约有保证。
期货交易达成后，须通过结算部门结算、确认，无须担心交易的履约问题。
【该题针对“商品期货”知识点进行考核】
9.金融期货的规避、转移风险的功能主要通过套期保值实现。
套期保值分为卖出套期保值和买入套期保值。
下列关于卖出套期保值的说法不正确的是（?
A.可以利用利率期货交易避免将来利率下降引起的持有债券的价格下跌的风险
B.可以利用利率期货交易避免将来利率上升引起的预定的借款费用上升的风险
C.可以利用外汇期货交易避免将来外汇价值下跌引起持有外币资产的价值下跌的风险
D.可以利用外汇期货交易避免将来外汇价值下跌引起将来外汇收入的价值减少的风险
【答疑编号22491,点击提问】【加入我的收藏夹】
利率上涨会引起持有债券的价格下跌，利率下降会引起持有债券的价格上涨，卖出套期保值可以利用利率期货交易避免将来利率上涨引起的持有债券的价格下跌的风险。
【该题针对“金融期货”知识点进行考核】
10.下列关于认股权证的说法不正确的是（?
A.是由股份公司发行的，能够按特定的价格、在特定的时间内购买一定数量该公司股票的选择权凭证
B.持有人在认股之前，拥有债权和股票认购权
C.用认股权证购买普通股票，其价格一般低于市价
D.由于套利行为的存在，认股权证的实际价值通常高于其理论价值
【答疑编号22492,点击提问】【加入我的收藏夹】
认股权证具有期权条款，持有人在认股之前，既不拥有债权也不拥有股权，只拥有股票认购权。
【该题针对“认股权证”知识点进行考核】
11.下列关于认股权证理论价值的说法不正确的是（?
A.换股比率越大，认股权证理论价值越大
B.普通股市价越高，认股权证的理论价值就越大
C.执行价格越低，认股权证的理论价值就越大
D.剩余有效期越长，认股权证的理论价值就越小
【答疑编号22493,点击提问】【加入我的收藏夹】
影响认股权证理论价值的主要因素有：
（1）换股比率（即认购数量）。
每份认股权能认购的普通股份数越多，其理论价值就越大。
（2）普通股市价。
市价越高，认股权证的理论价值就越大。
（3）执行价格（即认购价格）。
执行价格越低，认股权证持有者为换股而付出的代价就越小，普通股市价高于执行价格的机会就越大，认股权证的理论价值就越大。
（4）剩余有效期间。
剩余有效期越长，市价高于执行价格的可能性就越大，认股权证的理论价值就越大。
12.下列关于可转换债券的说法不正确的是（?
A.转换期可能等于债券的期限
B.如果每张债券面值为1000元，转换比率为20，则意味着每张债券可以转换为50股股票
C.回售条款保护的是债券持有人的利益
D.赎回条款保护的是债券发行公司的利益
【答疑编号22494,点击提问】【加入我的收藏夹】
B
转换期，是指可转换债券转换为股票的起始日至结束日的期间。
可转换债券的转换期可以与债券的期限相同，也可以短于债券的期限。
转换比率，是指一份债券可以转换为多少股股票，等于“债券面值/转换价格”。
如果每张债券面值为1000元，转换比率为20，则意味着每张债券可以转换为20股股票，转换价格为50元/股。
赎回条款规定债券的发行公司有权在预定的期限内按事先约定的条件买回尚未转股的可转换债券。
回售条款规定，发行公司的股票价格在一定时期连续低于转换价格并达到一定幅度时，债券持有者可根据规定将债券出售给发行公司。
【该题针对“可转换债券”知识点进行考核】
二、多项选择题
1.按照发行主体的不同，证券可分为（?
A.政府证券
B.金融证券
C.公司证券
D.国库券
【答疑编号22495,点击提问】【加入我的收藏夹】
A,B,C
ABC 【答案正确，本题您得2分】
按照证券发行主体的不同，证券可分为政府证券、金融证券和公司证券。
【该题针对“证券及其种类”知识点进行考核】
2.企业进行证券投资的主要目的包括（?
A.获得稳定的收益
B.获得对相关企业的控制权
C.暂时存放闲置资金
D.与筹集长期资金相配合
【答疑编号22496,点击提问】【加入我的收藏夹】
A,B,C,D
BCD
证券投资，是指投资者将资金投资于股票、债券、基金及衍生证券等资产，从而获取收益的一种投资行为。
企业进行证券投资的目的主要有以下几个方面：
（1）暂时存放闲置资金；
（2）与筹集长期资金相配合；
（3）满足未来的财务需求；
（4）满足季节性经营对现金的需求；
（5）获得对相关企业的控制权。
【该题针对“证券投资的目的、特点与程序”知识点进行考核】
3.股票投资的技术分析法是从市场行为本身出发，运用数理统计和心理学等理论及方法，根据证券市场已有的价格、成交量等历史资料来分析价格变动趋势的方法。
其主要方法包括（?
A.指标法
线法
C.形态法
D.波浪法
【答疑编号22497,点击提问】【加入我的收藏夹】
ABCD 【答案正确，本题您得2分】
技术分析法是从市场行为本身出发，运用数理统计和心理学等理论及方法，根据证券市场已有的价格、成交量等历史资料来分析价格变动趋势的方法。
其主要方法有指标法、K线法、形态法、波浪法等。
4.为了规避风险，需要进行债券投资组合，常见的债券组合包括（?
A.浮动利率债券与固定利率债券的组合
B.短期债券与长期债券的组合
C.政府债券、金融债券与企业债券的组合
D.信用债券与担保债券的组合
【答疑编号22498,点击提问】【加入我的收藏夹】
债券组合是回避利率风险和再投资风险，甚至违约风险和变现力风险的强有力的手段。
常见的债券组合主要有以下几种模式：
（1）浮动利率债券与固定利率债券的组合；
（2）短期债券与长期债券的组合；
（3）政府债券、金融债券、企业债券的组合；
（4）信用债券与担保债券的组合。
5.契约型基金的当事人包括（?
【答疑编号22499,点击提问】【加入我的收藏夹】
B,C,D
ABCD
契约型基金又称为单位信托基金，是指把受益人（投资者）、管理人、托管人三者作为基金的当事人，由管理人与托管人通过签订信托契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金。
6.封闭式基金与开放式基金相比，下列说法正确的是（?
A.期限不同
B.基金单位的发行规模要求不同
C.投资策略不同
D.基金单位的交易价格计算标准不同
【答疑编号22500,点击提问】【加入我的收藏夹】
（1）期限不同。
封闭式基金通常有固定的封闭期，而开放式基金没有固定期限，投资者可随时向基金管理人赎回。
（2）基金单位的发行规模要求不同。
封闭式基金在招募说明书中需列明其基金规模，而开放式基金没有发行规模限制。
（3）基金单位转让方式不同。
封闭式基金的基金单位在封闭期限内不能要求基金公司赎回。
开放式基金的投资者则可以在首次发行结束一段时间（多为3个月）后，随时向基金管理人或中介机构提出购买或赎回申请。
（4）基金单位的交易价格计算标准不同。
封闭式基金的买卖价格受市场供求关系的影响，并不必然反映公司的净资产值。
开放式基金的交易价格则取决于基金的每单位净资产值的大小，基本不受市场供求影响。
（5）投资策略不同。
封闭式基金的基金单位数不变，资本不会减少，因此基金资产可进行长期投资。
开放式基金因基金单位可随时赎回，为应付投资者随时赎回兑现，基金资产不能全部用来投资，更不能把全部资产用来进行长线投资，必须保持基金资产的流动性。
7.下列说法不正确的是（?
A.投资股票基金的风险较个人投资股票市场要低得多
B.债券基金的投资风险和收益水平通常较股票基金低
C.投资期货基金可以获得较高的投资收益，但不会面临着较大的投资风险
D.认股权证的投资风险较通常的股票要低得多
【答疑编号22501,点击提问】【加入我的收藏夹】
A,B,D
CD
由于期货市场具有高风险和高回报的特点，因此投资期货基金既可能获得较高的投资收益，同时也面临着较大的投资风险。
认股权证，是指由股份有限公司发行的、能够按照特定的价格，在特定的时间内购买一定数量该公司股票的选择权凭证。
由于认股权证的价格是由公司的股价决定的，因此，一般来说，认股权证的投资风险较通常的股票要大得多。
8.下列关于基金投资的说法正确的是（?
A.能够在不承担太大风险的情况下获得较高收益
B.具有专家理财优势和资金规模优势
C.无法获得很高的投资收益
D.在大盘整体大幅度下跌的情况下，投资人可能承担较大风险
【答疑编号22502,点击提问】【加入我的收藏夹】
基金投资的优点是：
（1）能够在不承担太大风险的情况下获得较高收益；
（2）具有专家理财优势和资金规模优势。
基金投资的缺点是：
（1）无法获得很高的投资收益；
（2）在大盘整体大幅度下跌的情况下，投资人可能承担较大风险。
【该题针对“基金投资的优缺点”知识点进行考核】
9.下列关于期权的说法正确的是（?
A.期权是一种能在未来某特定时间以特定价格买入或卖出一定数量的某种特定商品的权利
B.购买看涨期权可以获得在期权合约有效期内根据合约所确定的履约价格售出一种特定商品或资产的权利
C.购买看跌期权可以获得一种在未来一定期限内根据合约所确定的价格卖出一种特定商品或资产的权利
D.按所赋予的权利不同，期权主要有看涨期权和看跌期权两种类型
【答疑编号22503,点击提问】【加入我的收藏夹】
ACD
购买看涨期权可以获得在期权合约有效期内根据合约所确定的履约价格买进一种特定商品或资产的权利。
因此，选项B的说法不正确。
【该题针对“期权投资”知识点进行考核】
10.期权投资可考虑的主要投资策略包括（?
A.买进看涨期权
B.买进看跌期权同时买入期权标的物
C.买进看跌期权同时卖出期权标的物
D.综合空头
【答疑编号22504,点击提问】【加入我的收藏夹】
ABD
期权投资可考虑的投资策略主要有：
（1）买进看涨期权；
（2）买进看跌期权；
（3）买进看跌期权同时买入期权标的物；
（4）买进看涨期权同时卖出期权标的物；
（5）综合多头；
（6）综合空头。
11.认股权证的基本要素包括（?
A.认购数量
B.认购价格
C.认购期限
D.回售条款
【答疑编号22505,点击提问】【加入我的收藏夹】
认股权证的基本要素包括：
（1）认购数量；
（2）认购价格；
（3）认购期限；
（4）赎回条款。
12.下列关于可转换债券的说法正确的包括（?
A.已上市的可转换债券，其市场价格等于评估价值
B.新的经济增长周期启动时是可转换债券投资的较好时机
C.非上市的可转换债券价值等于普通债券价值加上转股权价值
D.进行可转换债券投资时，需要考虑强制转换风险
【答疑编号22506,点击提问】【加入我的收藏夹】
BCD 【答案正确，本题您得2分】
已上市的可转换债券可以根据其市场价格适当调整后得到评估价值；
非上市的可转换债券价值等于普通债券价值加上转股权价值。
可转换债券较好的投资时机一般包括：
新的经济增长周期启动时；
利率下调时；
行业景气回升时；
转股价调整时。
进行可转换债券投资时应该考虑如下风险：
（1）股价波动风险；
（2）利率风险；
（3）提前赎回风险；
（4）公司信用风险；
（5）公司经营风险；
（6）强制转换风险。
三、判断题
1.相对于实物资产来说，证券投资具有价格不稳定、投资风险较大的特点。
（?
）
【答疑编号22507,点击提问】【加入我的收藏夹】
对
对 【答案正确，本题您得1分】
证券相对于实物资产来说，价格受人为因素的影响较大，且没有相应的实物作保证，其价格受政治、经济环境等各种因素的影响也较大，因此具有价格不稳定、投资风险较大的特点。
2.企业进行股票投资的目的主要有两种：
一是获利，即作为一般的证券投资，获取股利收入；
二是控股，即通过购买某一企业的大量股票达到控制该企业的目的。
【答疑编号22508,点击提问】【加入我的收藏夹】
错
企业进行股票投资的目的主要有两种：
一是获利，即作为一般的证券投资，获取股利收入及股票买卖差价；
3.企业进行短期债券投资的目的主要是为了合理利用暂时闲置资金，调节现金余额，获得稳定收益。
【答疑编号22509,点击提问】【加入我的收藏夹】
企业进行短期债券投资的目的主要是为了合理利用暂时闲置资金，调节现金余额，获得收益。
企业进行长期债券投资的目的主要是为了获得稳定的收益。
4.投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，即通过发行基金股份或受益凭证等有价证券聚集众多的不确定投资者的出资，交由专业投资机构经营运作，以谋取投资收益的证券投资工具。
【答疑编号22510,点击提问】【加入我的收藏夹】
应该把“以谋取投资收益”改为“以规避投资风险并谋取投资收益”。
5.开放式基金的投资者可以随时向基金管理人或中介机构提出购买或赎回申请。
【答疑编号22511,点击提问】【加入我的收藏夹】
错
错 【答案正确，本题您得1分】
开放式基金的投资者可以在首次发行结束一段时间（多为3个月）后，随时向基金管理人或中介机构提出购买或赎回申请。
6.股票基金，是所有基金品种中最为流行的一种，它是指投资于普通股股票的基金。
【答疑编号22512,点击提问】【加入我的收藏夹】
股票基金，是所有基金品种中最为流行的一种，它是指投资于股票的基金，其投资对象通常包括普通股和优先股。
7.期权，是期货合约买卖选择权的简称，是一种能在未来某特定时间以特定价格购买一定数量的某种特定商品的权利。
【答疑编号22513,点击提问】【加入我的收藏夹】
应该把“以特定价格购买一定数量的某种特定商品的权利”改为“以特定价格购买或出售一定数量的某种特定商品的权利”。
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