2022年度部门决算报表说明及附表（部门汇总编写格式）Word格式.docx
《2022年度部门决算报表说明及附表（部门汇总编写格式）Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年度部门决算报表说明及附表（部门汇总编写格式）Word格式.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
一、单户表
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注：
主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额
二、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入
万元，财政部门拨款对账单
万元，差额
万元。
对差额原因进行说明。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入
（3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1），包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1）。
按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。
非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。
3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。
三、报表审核情况
审核情况。
审核项目
提示内容
原因说明
一、审核公式
XX条
1.表间公式
A0-XXX
…
2.表内公式
AXXX
二、审核模板
—
1
XX个单位
2
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。
2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。
3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。
5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。
7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。
8.中央部门财政拨款结转和结余情况（附表4）。
9.其他需要说明的问题。
如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。
20
附表1-1：
年初结转和结余调整情况表
编制单位：
单位：
元
调整前年初结转和结余
变动项目
调整后年初结转和结余
备注
支出功能分类科目代码
科目名称
合计
其中：
会计差错更正
收回以前年度支出
归集调入
归集调出
归集上缴和缴回资金
单位内部调剂
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
国有资本经营预算财政拨款
小计
类
款
项
栏次
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
1.本表反映单位年初结转和结余调整情况，包括差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴等情况。
2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。
3．“会计差错更正”“收回以前年度支出”填列单位因会计处理错误、收回以前年度支出而导致的结转结余调整金额（包括审计、监督检查等调整）；
“归集调入或调出”填列单位按照规定与其他单位调入调出结转结余资金金额；
“归集上缴和缴回资金”填列单位按照规定上缴结转结余资金金额；
“单位内部调剂”填列单位对结转结余资金改变用途，调整用于本单位其他项目等的调整金额。
4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。
5.本表应作为部门决算报表说明第二部分的附件一并报送。
附表1-2：
非财政拨款结余和专用结余年初年末变动情况表
调整前年初数
年初数变动情况
调整后年初数
本年变动情况
年末数
已在决算收支主表中反映
金额
非财政拨款结余
专用结余
1.中央部门需填报本表。
地方根据同级财政部门要求填报。
2.栏次1“调整前年初数”，应分别与2021年度部门决算《预算支出相关信息表》（财决附01表）对应的非财政拨款结余和专用结余年末数一致（自动关联取数）。
3.栏次2—栏次5“年初数变动情况”各栏，填写因“会计差错更正”、“收回以前年度支出”、“其他”因素对经财政部审批的2021年末数进行调整的情况，需对调整在备注栏进行简单说明，在报表说明进行详细说明并附调整依据和相关材料。
4.栏次6“调整后年初数”，应分别与2022年度部门决算《预算支出相关信息表》（财决附01表）对应的非财政拨款结余和专用结余年初数一致（基本平衡审核）。
5.栏次7“本年变动情况—已在决算收支主表中反映”合计金额，应与2022年度部门决算《收入支出决算表》（财决02表）对应的“使用非财政拨款结余”、“缴纳企业所得税”、“提取专用结余”和“事业单位转入非财政拨款结余”等栏次合计一致（基本平衡审核）。
6.栏次8—栏次9“本年变动情况—其他”，填写按照政府会计准则制度和部门决算报表填报要求，当年发生的非财政拨款结余和专用结余变动且因不参与收支分配无法填入决算报表（主表）的情况，需对变动情况在备注栏进行简单说明，在报表说明进行详细说明并附变动依据和相关材料。
7.栏次10，应与2022年度部门决算《预算支出相关信息表》（财决附01表）对应的非财政拨款结余和专用结余年末数一致（基本平衡审核）。
附表2：
主要指标变动情况表
指标
行次
本年度
上年度
增减％
原因
栏次
一、年度收支情况（单位：
元）
1.本年收入
其中：
政府性基金预算财政拨款
国有资本经营预算财政拨款
*事业收入
事业单位经营收入
*其他收入
2.本年支出
基本支出
（1）人员经费
（2）日常公用经费
项目支出
其中：
基本建设类项目
事业单位经营支出
3.年末结转和结余
二、年末资产负债信息（单位：
1.货币资金
2.财政应返还额度
3.房屋
4.车辆
5.在建工程
6.借款
7.应缴财政款
8.应付职工薪酬
三、年末机构人员情况（单位：
个、人）
1.独立编制机构数
2.独立核算机构数
3.年末实有人数
在职人员
其中：
行政人员
参照公务员法管理事业人员
非参公事业人员
离休人员
退休人员
4.年末其他人员数
5.年末学生人数
四、补充资料（单位：
1.固定资产情况
42
房屋面积（平方米）
43
车辆数量（辆）
44
2.“三公”经费支出
45
因公出国（境）费
46
公务用车购置及运行维护费
47
公务用车购置费
48
公务用车运行维护费
49
公务接待费
50
3.培训费
51
4.会议费
52
5.机关运行经费
53
6.年初预算数
54
本年收入合计
55
本年支出合计
56
年末结转和结余
57
7.全年预算数
58
59
60
61
1.本表反映单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各单位均需填报本表。
2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。
3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。
4.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余。
附表3:
其他收入明细情况表
金额单位：
项目
统计数
栏次
一、其他收入
（一）非同级财政拨款收入
其中：
本级横向转拨财政款
请在此处列明每笔本级横向转拨财政款的具体来源、用途等情况。
非本级财政拨款
请在此处列明每笔非本级财政拨款的具体来源、以何种名义从地方申请、用途等情况。
（二）投资收益
（三）利息收入
（四）捐赠收入
（五）事业单位固定资产出租收入
（六）盘盈收入
（七）其他
如有，请在此处说明具体内容。
附表4：
财政拨款结转和结余情况表
二级项目代码
一级项目名称
一级项目代码
基建项目属性
密级
年初结转和结余
本年收入
本年支出
年末结转和结余
扣除项目
扣除后年末结转和结余
科目名称（二级项目名称）
变动
年初预算
执行中调整
当年预算拨款
使用结转结余资金
结转
结余
预付款
存货
扣除后结转
扣除后结余
财政收回
国库集中支付结余资金
非国库集中支付结余资金
1.本表按照《财政部关于印发<
中央部门结转和结余资金管理办法>
的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列。
2.本表填列使用一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款安排的全部收支情况（基本支出和项目支出）。
执行政府会计准则制度的单位，“扣除项目”中预付款和存货（14栏、15栏）一般应为零。
3.以前年度安排的项目,截至本年年末未支出的部分应确认为结余资金;
基建项目尚未竣工,截至本年年末未支出的部分应确认为结转资金。
4.栏次1中填列上年度部门决算年末结转和结余数。
栏次11、12、13中填列的截至本年年末结转和结余数，应与本年决算报表一致。
5.“是否基建项目”指是否按照基本建设财务管理办法执行，包括：
发展改革委安排的基建项目、同级财政安排的基建项目和其他主管部门安排的基建项目。
6.“变动项目”指因财政收回、审计调整、单位内部调剂等事项使年初结转和结余发生的变动。
财政收回数列负数；
审计调增结转结余按正数计算，调减结转结余按负数计算；
单位内部调剂调入结转结余按正数计算，调出结转结余按负数计算。
7.涉及政府性基金预算转列一般公共预算、政府收支分类科目调整、审计调整等事项，请在“备注”中简要说明。
涉及财政收回结转结余、单位内部调剂结转结余、执行中追加追减预算等事项，请在“备注”中简要说明并列明财政部发文文号。
8.审核公式。
基本平衡公式：
4栏=（1+2）栏，5栏=（6+7）栏，8栏=（9+10）栏，11栏＝（12+13）栏，16栏＝（17+18）栏，18栏＝（19+20）栏，11栏＝（4+5-8）栏，16栏＝（11-14-15）栏；
1栏合计＝填报说明附01表2栏合计，2栏合计＝填报说明附01表4栏合计，3栏合计＝填报说明附01表6栏合计，4栏合计＝财决07表1栏合计+财决09表1栏合计，5栏合计≤财决07表4栏合计+财决09表4栏合计，8栏合计≤财决07表7栏合计+财决09表7栏合计，11栏合计＝财决07表12栏合计+财决09表12栏合计，12栏合计＝财决07表（13+15）栏合计+财决09表（13+15）栏合计，13栏合计＝财决07表16栏合计+财决09表16栏合计。
核实性公式：
6栏≥9栏，4栏≥10栏，9、10栏≥0。
附表5：
中央单位驻外机构情况表
项目
一、驻外使领馆情况（年末数）
三、驻外机构资产总量情况（年末数）
（一）驻外使领馆数（个）
资产合计
1.工作人员定编数（人）
（一）固定资产
外交系列定编数（人）
1.土地房屋及构筑物
2.工作人员实有数（人）
2.通用设备
外交系列实有数（人）
3.专用设备
3.配偶人数（人）
4.文物和陈列品
随任配偶人数（人）
5.图书、档案
4.馆员个人购买车辆数（辆）
6.家具、用具、装具及动植物
（二）经费独立处数（个）
（二）流动资产
（三）其他资产
负债合计
（一）应缴财政款
（二）其他应付款
净资产（国有资产总额）
（一）财政拨款结转
（二）其他资金结转结余
（三）非经费独立处数（个）
（三）资产基金
升级会员 