管理会计全面预算案例docWord文件下载.docx

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16680

固定制造费用分摊率

16680/11120=1.5

合计

38920

项目

来源

一

二

三

四

全年

期初现金余额

加：

本期现金收入

可用现金合计

附表1

18000

120500

138500

15741

140850

156591

15691

143250

158941

15822

121650

137472

526250

544250

减：

本期现金支出

直接材料采购支出

直接人工支出

制造费用支出

销售费用支出

管理费用支出

资本支出

支付所得税

支付股利

现金支出合计

附表3

表4

附表5

表1

附表7

表8

25424

13200

6950

1310

17900

48000

27125

10850

150759

34728

15600

7910

1507

33280

148900

34576

12900

6830

1358

-

111539

32248

13900

7230

1075

110328

126976

55600

28920

5250

71600

81280

108500

43400

521526

现金盈余（短缺）

融通资金

银行借款

借款归还

支付利息

（12259）

28000

7691

8000

47402

（29000）

（2580）

（31580）

27144

（7000）

（630）

（7630）

22724

36000

（36000）

（3210）

期末现金余额

19514

预计损益表（贡献式）

2002年度表10

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

全年合计

销售收入

变动费用

变动生产成本

销售费用

表1、6

131000

53600

54910

150700

60660

62167

135800

56040

57398

107500

44100

45175

525000

214400

219650

贡献毛益

76090

88533

78402

62325

305350

固定费用

管理费用

表7

4170

22070

88280

税前利润

54020

66463

56332

40255

217070

利息支出

所得税

表8、9

表9

1280

2580

630

4490

税后净收益

26895

38058

26627

12500

104080

期间

A产品

B产品

销售收入合计（元）

销售费用（元）

销量（件）

销售额（元）

300

330

320

250

74000

81700

78800

61500

500

600

400

57000

69000

46000

1200

296000

2000

229000

销售及销售费用预算表

2002年度

预计现金收入

2002年度附表1

应收销售收入

当期收回现金

年初应收帐款余额

第一季度销售收入

第二季度销售收入

第三季度销售收入

第四季度销售收入

55000

65500

75350

67900

53750

现金收入合计

应收帐款余额

生产预算

2002年度表2

产品

A

产

品

预计销售量

预计期末存货

预计期初存货

预计生产量

130

150

280

80

270

1180

B

180

200

480

570

220

490

2020

直接材料预算表

2002年度表3

预计生产量（件）

单位产品耗用数量

4

1

生产需用量（件）

1120

1320

1890

1080

1560

1690

4720

6740

预计期末存货（件）

预计期初存货（件）

预计采购量（件）

平均单位采购成本

预计采购成本（元）

378

1678

20

33560

312

1824

36480

338

1586

31720

1652

33040

134800

预计现金支出预算表

2002年度附表3

年初应付购货款余额

第一季度采购成本

第二季度采购成本

第三季度采购成本

第四季度采购成本

12000

13424

20136

14592

21888

12688

19032

13216

应付购货款余额

19824

直接人工预算表

2002年度表4

（件）

单位产品直接人工工时

6

2

预计直接人工工时耗用量（小时）

B产品合计

1680

960

2640

1980

1140

3120

1620

1800

980

2780

7080

4040

11120

平均小时工资率

（元/小时）

5

直接人工成本（元）

预计现金支出

2002年度附表5

第三季度

非付现支出

5280

9450

2500

6240

10410

5160

9330

9730

产品生产成本和期末产成品存货预算表

2002年度表6

预计生产成本

直接材料

直接人工

生产成本合计

预计单位成本

期末存货成本

22400

8400

3360

34160

122

15860

26400

9900

3960

40260

21600

8100

3240

32940

9760

24000

9000

3600

36600

94400

35400

14160

143960

9600

4800

1920

16320

34

6120

11400

5700

2280

19380

5100

4420

9800

4900

1960

16660

7480

40400

20200

8080

68680

管理费用预算表

2002年度表7

金额

行政管理人员工资

邮电费

办公费

交际应酬费

律师佣金

差旅费

34000

6000

5600

4400

7000

2002年度附表7

现金支出

设备更新支出预算

2002年度表8

**设备价款支付额

应付利息支出

32000

80000

资产负债表（简式）

2001年12月31日单位：

元

资产

负债及权益

流动资产

现金

应收帐款

材料存货

产成品存货

固定资产

土地

房屋建筑物

累计折旧

25100

60000

102000

20400

流动负债

应付帐款

股东权益

股本

留存收益

120000

113700

资产总计

245700

2002年12月31日表11

表3

表6

上表

上表+表8

上表、附表5

23340

182000

30400

上表、表9、表10

174380

314204