财务岗位日常工作指引规章制度doc.docx

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财务岗位日常工作指引规章制度doc

销售管理会计每天必做：

1、

及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统

2、

检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐

3、

根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结

4、

外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管

5、

根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。

遇到特殊情况，需请示领导。

6、

根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出

7、

每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐

8、

每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果

9、

追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐

10、

复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据

销售管理会计每月必做：

1、

月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计

2、

每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定

3、

每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，及时调整

财务工作岗位日常工作指引（材料部分）

材料会计每天必做：

1、

审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表

2、

登记原材料采购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定

3、

关注原辅料的库存情况，出现异常应及时汇报主管

4、

及时将采购发票制证入库，并将发票与采购合同、订购单进行核对

5、

关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，提供采购策略建议

材料会计每月必做：

1、

关注各材料的入库情况，对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。

2、

及时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月

3、

对暂估入库的材料进行跟踪，及时向相关部门催要发票

4、

复核每月废膜销售出库单，注意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时报告财务主管

5、

按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表

6、

按合同号完成各合同资料的归档工作

7、

分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管

材料会计每年必做：

1、

指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理

2、

负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘

3、

年度末对存货的减值情况进行测试，计提存货跌价准备

重点工作：

价格的审核

在途材料的跟踪

年度盘点

财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分）

综合会计每天必做：

1、

根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结

2、

不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程

3、

财务主管安排的其他事项

综合会计每周必做：

1、

按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票

2、

每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统

综合会计每月必做：

1、

每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理

2、

月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提

3、

每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表

4、

每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理

5、

核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来

6、

编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常

7、

月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作

8、

每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款情况

9、

对采购等用款部门的用款申请进行应付款审核

重点工作：

应付款往来户的核对

银行存款余额调节表的编制

费用分析