电算化资料实用Word文件下载.docx
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6
仓储部
2、职员档案
职员编号
职员名称
001
李同
002
003
004
005
刘英
006
李新
007
白雪
008
刘学民
009
张强
3、客户分类客户档案
分类：
01外地客户02本地客户
客户编码
客户名称
所属分类
客户简称
石家庄北国超市
北国超市
唐山大兴公司
大兴公司
天津红星电器公司
红星公司
北京物资公司
物资公司
4、供应商分类01华北地区02华南地区
供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
唐山钢材有限责任公司
唐山钢材
5、存货分类01材料类02成品类
编号代码
存货名称
计量单位
存货属性
铝片
千克
外购、生产耗用
钢板
26CM电饭锅
个
销售、自制
04
电饭煲
05
压力锅
6、外币及汇率币符：
USD币名：
美元，浮动汇率：
7.0
7、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
现金
否
支票
其他
8、会计科目
科目名称
辅助核算
方向
币别
计量
期初余额
库存现金（1001）
日记
借
20500
银行存款（1002）
银行日记
1000000
工行存款（100201）
中行存款（100202）
美元
交易性金融资产
77000
应收账款（1131）
客户往来
*55000
其他应收款（1133）
个人往来
*500
原材料
生产用材料
项目核算
50000
非生产用材料
库存商品（1243）
20000
固定资产（1501）
12120000
累计折旧（1502）
贷
449480
短期借款（2101）
800000
应付账款（2121）
供应商往来
45000
应付职工薪酬
1450000
工资
福利费
450000
应交税费（2171）
应交增值税（217101）
进项税（21710101）
销项税（21710102）
实收资本（3101）
8800000
资本公积
798520
盈余公积
140000
利润分配（3141）
1286000
未分配利润（314115）
本年利润（3131）
主营业务收入（5101）
主营业务成本（5401）
销售费用（5501）
管理费用（5502）
工资（550201）
部门核算
办公费（550202）
差旅费（550203）
其他（550204）
生产成本
400000
直接材料
200000
直接人工
100000
制造费用
8、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
9、指定科目
指定“现金”和“银行存款”会计科目
10、设置项目：
（一）项目大类：
生产成本核算
核算科目：
生产成本—直接材料
—直接人工
—制造费用
项目分类：
1自制产品2委托加工产品
项目目录：
10126CM电饭锅不结算所属分类1
102电饭煲不结算所属分类1
103压力锅不结算所属分类1
（二）设置存货核算项目
11、录入余额
其中辅助科目期初余额如下列各表：
会计科目：
1131应收账款
日期
客户
摘要
金额
2013.4.26
天津红星电器
销售商品
55000
1133其他应收款
部门
个人
出差借款
500
2121应付账款
供应商
购买材料
材料名称
数量（千克）
单价
5000
15000
1400
25
35000
合计
6400
产品名称
数量（个）
100
120
12000
40
200
8000
140
项目
60000
30000
70000
40000
130000
270000
11、试算平衡
以王媛媛的身份录制凭证
三、日常账务处理
1填制凭证
保定天道酬勤公司2013年5月发生以下经济业务：
业务一：
5月2日销售部维修计算机，维修费800元，发票代码12980
借：
销售费用贷：
库存现金
业务二：
5月5日财务部出纳张丽提取现金10000元，支票号：
321456
库存现金贷：
银行存款
业务三：
5月8日收到外商投资者华美集团的投资款5000000美元，编号04263164.
银行存款/中行存款贷：
实收资本
业务四：
5月13日收到红星电器销售公司欠款55000元
银行存款贷：
应收账款
业务五：
5月15日签发转账支票支付综合部的招待费，转账支票1000元，支票号589641.
管理费用贷：
业务六：
5月18日二车间生产领用铝片500千克单价3元，钢板600千克单价25元，金额16500元，。
借；
生产成本直接材料26cm电饭锅贷：
业务七：
5月25日向北京物资供应有限公司赊购材料，铝片1000千克，单价4元，税率17%税额680元，共计4680元，材料已入库。
原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：
应付账款
业务八：
5月27日向天津红星电器销售公司销售商品一批，26cm电饭锅30个，单价200元，税率17%,税额1020元，电饭煲20个，单位350元，税率17%税额1190元。
共计15210元。
货款已收到。
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
业务九：
2010年1月饼28日计提固定资产折旧26000元。
固定资产使用部门
折旧金额元
生产部门
16000制造费用
销售部门
2000
行政管理部门
26000
销售费用
管理费用
累计折旧
业务十：
2010年1月28日分摊工资费用50000元。
工资金额
一车间（26cm电饭锅生产工人）
9000生产成本
二车间（电饭煲生产工人）
11000生产成本
管理部门
生产车间
2000制造费用
8000管理费用
6000管理费用
4000管理费用
7000销售费用
3000管理费用
制造费用
销售费用
2：
修改、删除凭证：
3：
凭证审核：
4出纳签字/取消出纳签字。
5审核凭证，取消审核凭证。
6;
记账7：
反记账8;
银行对账
情景一录入银行对账期初数据
银行帐的启用日期为2013.5.1，工商银行人民币户企业日记账调整余额为1000000元，银行对账单调整前的余额为1000000元，不存在未达账项，出纳录入对账期初数据。
情景二：
录入银行对账单
2013.5.1保定天道酬公司出纳利用IC卡在工行官网上查到并打印如下对账单，讲对账单录入系统。
对账单
开户行名称：
工商银行账号0759********
户名：
保定天道酬亲公司
借贷标志
发生额（元）
入账日期
凭证号
对方单位名称
金额（元）
上年结转
借
10000
2013.5.5
990000
2013.5.13
天津红星公司
1045000
1000
2013.5.21
589641
1044000
15210
2013.5.28
1059210
情景三银行对账
出纳2013年5月28日在录入完对账期初数据后，实行银行对账。
情景四编制银行存款余额调节表
出纳2013年5月28日对账结束后，编制银行存款月调节表。
9错帐更正
10假设李凡发现1月份记字0001借记销售费用、贷记库存现金，其金额比应记金额少了100元，王媛媛采用补充登记法。
重新填制一张凭证补足差额予以更正。
四、账表管理
1日记账查询
出纳张丽查询并打印一份银行存款日记账，和库存现金日记账。
2科目查询
1会计主管设置应交增值税多栏账，并查询
2设置管理费用多栏账，并查询
3科目总账查询：
会计主管查询1月份科目总账并打印
4往来辅助账查询
会计主管查询1月份客户往来明细账信息。
（1）客户两清处理：
会计主管对1月份客户往来辅助帐实行两清处理。
（2）账龄分析：
会计主管对一月份客户往来账进行账龄分析
5部门辅助查询
（1）部门总账查询：
会计主管查询部门辅助账、了解部门费用总体情况。
（2）部门收支分析：
会计主管查询部门辅助张，进行各部门的收支情况的分析。
6项目辅助查询
（1）成本核算项目帐查询
会计主管查询生产成本辅助账、了解成本项目26Cm电饭锅和电饭煲成本的总体情况和明细情况
（1）项目总账查询
（2）项目明细查询
五、财务系统期末处理
（1）自定义转账设置
该公司财务制度规定，当期发生的制造费用分别由两种产品分担，其中26cm电饭锅负担60%电饭煲负担40%会计主管李凡在设置期间结转的损益凭证。
生成自动转账凭证；
会计主管李凡帐套主管程峰共同生成自动结转凭证并审核记账
（1）生成制造费用的结转凭证，审核记账
（2）生成汇兑损益结转凭证，审核签字
（3）生成销售成本结转凭证，审核签字
（4）生成期间损益结转凭证审核记账
对账与结账
（1）对账和失算平衡：
会计主管进行期末对账，试算平衡的操作
（2）结账与反结账;
公司帐套主管进行期末结账，反结账的操作
实验二会计报表管理系统
项目一会计报表的格式设计
公司主管启动UFO设计一张，结构如下
管理费用明细表
年月日单位：
元
费用项目部门
公式
差旅费
办公费
实验三工资核算
一、建立工资账套
工资类别个数：
多个；
核算币种：
人民币RMB；
要求代扣个人所得税；
不进行扣零处理；
人员编码长度：
3位；
工资账套的启用日期为“2013.5.1”。
二、基础信息设置
1、部门设置
2、人员类别
设置人员类别：
管理人员，车间管理人员，生产人员，采购人员，销售人员，仓储人员
3、工资项目
按以下资料设置工资项目
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
计件工资
奖金
数字
交通补助
养老补助
医保补助
公积补助
应发合计
10
医保扣款
减项
养老扣款
公积扣款
应税工资
扣款合计
实发合计
4、银行名称
设置银行名称：
工商银行海淀分理处；
账号定长为11
5、工资类别
建立两个工资类别：
正式职工退休人员
6、人员档案
在“正式职工”工资类别下，增加以下人员档案
人员
类别
账号
中方
是否
计税
管理人员
20060090001
是
20060090002
20060090003
20060090004
生产人员
20060090005
车间管理人员
20060090006
采购人员
20060090007
销售人员
20060090008
仓储人员
20060090009
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。
7、工资项目和计算公式
在“正式人员“类别下，选择上表中定义的全部工资项目。
在“正式人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
（基本工资+岗位工资+资金）*22%
（基本工资+岗位工资+资金）*30%
医疗补助
（基本工资+岗位工资+资金）*7%
医疗扣款
（基本工资+岗位工资+资金）*9%
（基本工资+岗位工资+资金）*10%
（基本工资+岗位工资+资金）*17%
应发合计—养老扣款—医疗扣款—公积扣款
销售人员和采购人员交补是300其他人员100
Iff（人员类别=”销售人员”or人员类别=”采购人员”，300，100）
三、日常处理
1、基本工资数据
输入以下基本工资数据
3000
300
3500
350
2500
400
250
4000
2、变动工资数据
01月份工资变动情况如下：
因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。
3、个人所得税
设置计税基数3500元，查看个人所得税表
4、银行代发
5、工资分摊
工资分摊设置。
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
工资费用分配的转账分录设置如下：
工资分摊
工资总额（100%）
借方
贷方
综合部、财务部
应付职工薪酬/工资
一车间、二车间
应付福利费（14%）
应付职工薪酬/福利费
实验四固定资产管理
一、建立账套
按以下资料建立固定资产账套
控制参数
参数设置
启用月份
2006.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法
（二）；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
手工输入
卡片序号长度为3。
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1501固定资产；
累计折旧对账科目：
1502累计折旧。
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产缺省入账科目：
1501；
累计折旧缺省入账科目：
1502。
二、基础设置
2、资产类别
按以下资料设置资产类别：
编码
类别名称
净残值率
计提属性
房屋建筑物
4%
平均年限法
（二）
生产设备
办公设备
交通工具
3、部门对应折旧科目
按以下资料设置部门对应折旧科目：
对应折旧科目
综合部、财务部、
管理费用/其他
采购部、储部
4、增减方式
按以下资料设置增减方式对应科目：
增加方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
100201，工行存款
盘亏
待处理财产损益
投资者投入
投资转出
固定资产清理
捐赠
营业外收入
盘盈
以前年度损益调整
报废
在建工程转入
在建工程
融资租入
长期应付款
毁损
1701，固定资产清理
5、期初固定资产卡片
按以下资料输入固定资产原始卡片：
固定资产
名称
所在
增加
方式
可使用
年限
开始使用日期
原值
累计
折旧
折旧方法
厂房
一车间
16
2012.5.1
6000000
295000
平均年限法二
铣床
二车间
3600000
小轿车
2013.5.1
2000000
计算机
520000
14480
固定资产始对账
卡片的修改或删除卡片管理
1、资产增加
购入一台计算机，价款6000元，使用年限5年残值率4%，折旧方法平均年限法二，使用部门：
类别：
2、资产变动
（1）原值变动
5月26日，销售部小轿车添置新配件10000元。
银行存款支付。
（2）部门转移
5月27日，综合部计算机转移到财务部
3、折旧处理
计提5月份固定资产折旧。
四、期末处理
1、对账
2、月末结账
应收应付
1、查询全部供应商的往来余额表。
操作：
重新注册→点击“采购”菜单→供应商往来帐表→供应商往来余额表→确认→退出
2.输入收款单：
2013年5月12日，销售部收到石家庄北国超市支票一张，为销售电饭煲货款，数量100个，每台无税单价200元，价税合计23400元。
点击“销售”菜单→客户往来→收款结算→客户：
石家庄北国超市→增加→日期：
2013年5月12日→结算方式：
支票→金额：
23400→部门：
销售部→摘要：
销售电饭煲→保存
3.设置客户档案：
客户编码：
304，客户名称：
青岛卫华公司，客户简称：
青岛卫华
4.输入期初采购专用发票
20013年15月26日，采购部收到唐山钢材有限责任公司开具的专用发票一张，发票号为A0001，商品为铝片，数量2000千克，每千克无税单价3元，增值税率17%，货物在途。
点击“采购“菜单→采购发票→点击“增加”小三角→专用发票→。
。
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