物流 考试材料.docx
《物流 考试材料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物流 考试材料.docx（39页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
物流考试材料
物流前沿考试材料
1、物流金融业务的产生背景
产生背景：
第三方物流服务的革命。
金融物流，是物流与金融相结合的产品，其不仅能提高第三方物流企业的服务能力，经营利润，而且可以协助企业拓展融资渠道，降低融资成本，提高资本的使用效率。
对中小型企业作用尤为突出：
解决中小型企业融资困境。
在国内，由于中小型企业存在着信用体系不健全的问题，所以融资渠道贫乏，生产运营的发展资金压力大。
金融物流服务的提出，可以有效支持中小型企业的融资活动。
另外，金融物流可以盘活企业暂时闲置的原材料和产成品的资金占用，优化企业资源。
2、物流金融的内涵
物流金融是指金融机构与物流企业合作，在供应链运作过程中向客户提供的融资及配套的结算和保险等相关服务的业务，其核心是物流融资。
物流金融是为物流产业提供资金融通、结算、保险等服务的金融业务，它伴随着物流产业的发展而产生。
在物流金融中涉及三个主体：
物流企业，客户和金融机构，物流企业与金融机构联合起来为资金需求方企业提供融资，物流金融的开展对这三方都有非常迫切的现实需要。
【案例分析】
LS建材企业，主营建材业务，采购款占用了公司大量资金，同时账面上有数额巨大的建材存货，存货占有资金的情况也非常严重，由于企业经营扩张，流动资金吃紧，LS建材公司想到了贷款，但仅凭现有的规模很难从银行处获得融资，而公司又缺乏传统意义上的房地产作为担保，融资较为困难，眼下商机稍纵即逝，资金链制约了企业的发展。
解决方案：
引入楷通物流公司作为质押物监管方，为LS建材打开了通往银行的快速融资通道。
将该公司的建材存货作为质押物向招商银行取得融资，委托符合招商银行准入条件的楷通物流公司进行监管，招商银行根据融资金额和质押率，确定由楷通物流公司监管的最低价值，超过最低价值以上的存货由楷通自行控制提换货，以下的部分由LS建材公司追加保证金或用新的货物赎货。
同时，楷通物流公司负责建材质押的全程监控，而监控的建材正是向招商银行贷款的质押物，这就解决了采购款资金问题。
3、中国物流金融发展轨迹
StageI:
（1999年以前）我国物流仓储企业很少参与基于存货的质押业务，银行出于信贷风险的考虑，开展这一业务较为谨慎，造成了中小企业丰富的存货担保资源被大量闲置。
StageII：
（1999年以后）分水岭：
中国储运与银行联手开发第一笔存货质押模式的物流金融业务。
StageII（1999年~2006年）：
中国有25家银行系统在不同程度上开展了物流金融业务，其中深发展的物流金融业务达到了国际领先水平。
StageIII（现状）：
现阶段我国几乎所有的银行都已开展了物流金融业务，但同时我们也注意到，不同银行、不同地区开展的物流金融业务的程度与水平却有明显差别。
物流结算金融：
物流结算金融是指利用各种结算方式为物流企业及其客户融资的金融活动。
目前主要有代收货款、垫付货款、承兑汇票等业务形式。
物流仓单金融：
物流仓单金融主要是指融通仓融资，其基本原理是：
生产经营企业先以其采购的原材料或产成品作为质押物或反担保品存入融通仓并据此获得协作银行的贷款，然后在其后续生产经营过程中或质押产品销售过程中分阶段还款。
物流授信金融：
物流授信金融是指金融机构根据物流企业的规模、经营业绩、运营现状、资产负债比例以及信用程度，授予物流企业一定的信贷额度，物流企业直接利用这些信贷额度向相关企业提供灵活的质押贷款业务，由物流企业直接监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参与该质押贷款项目的具体运作。
商品融资是指购买商或者销售商以其未来或者已持有的商品权利为抵（质）押，向银行申请短期融资的业务。
商品融资强调物权和物流对应的收益，不包括服务贸易融资，也不必然要求单据的转移。
融资方式：
基金组织直存款委托贷款对冲资金银行承兑银行信用证直通款
贷款担保。
银行承兑：
投资方将一定的金额比如一亿打到项目方的公司帐户上，然后当即要求银行开出一亿元的银行承兑出来。
投资方将银行承兑拿走。
这种融资的方式对投资方大大的有利。
物流金融的实施方式;物流金融的实施方式主要有以下四种：
仓单质押、动产质押、保兑仓、开证监管。
保兑仓:
“保兑仓”是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方（或仓储方）受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，由银行向生产商（卖方）及其经销商（买方）提供的以银行承兑汇票的一种金融服务。
开证监管:
开证监管是指银行为进口商开具立信，进口商利用信用证向国外的生产商或出口商购买货物，进口商会向银行缴纳一定比例的保证金，其余部分则以进口货物的货权提供质押担保，货物的承运、监管及保管作业由物流企业完成。
仓单质押业务:
仓单质押业务定义：
银行与物流公司合作，为拥有在库、在途货物所有权的企业，提供以货物或代表货物权利的凭证为质押的新型融资授信服务。
业务参与主体
仓单质押业务由来及发展前景
仓单质押项目的由来
分销商缺乏周转资金
银行需要扩大贷款业务
物流商寻求提供增值服务
仓单质押业务的发展前景
仓单质押项目是金融行业同物流行业结成战略联盟的一种崭新的合作模式，具有广阔的发展前景。
物流公司逐渐将眼光投放在增值服务上，单纯提供运输或货代业务已不能适应市场发展的需求。
即使是大型的分销商也存在资金周转的问题，急需银行协助。
银行需要扩大贷款业务范围。
仓单质押业务目标市场
目标客户类型：
制造商、经销商、进出口贸易商
产品类型：
原材料——钢材、棉花、木浆、有色金属
中间产品——聚乙烯、聚丙烯
制成品——汽车、手机、家电
仓单质押业务质押物应满足的条件
所有权明确
易保存、不易变质
市场价格稳定、波动小
易变现
规格明确、易于计量
符合国家标准
仓单质押业务物流服务商应具备的条件
较高的信用度和中立立场
相应的仓储、运输资质
地理位置优越
专业的物流管理、丰富的操作经验
全国性服务网络
完备的信息系统
物流金融监管
物流监管是银行与物流企业合作的产物，是物流企业利用自身的物流服务能力，在为客户提供仓储、运输等物流服务的同时，接受银行委托，对客户质押给银行处于仓储、保管、运输等物流状态的货物（商品）进行监管，保证质押物始终处于银行监控之下的服务。
质押监管:
就是融资企业以自己合法的货物出质，作为银行融资授信的担保，监管人接受银行的委托在质押监管期间内按照银行的指令对质物进行有效监管的业务模式。
简单的理解就是：
需要融资的中小企业把自己的库存货物出质（担保）给银行，银行找物流监管公司给银行看货。
物流监管的优点:
缓解了众多中小企业融资难的问题。
缓解了银行“流动性困境”。
还开拓了物流企业的发展空间、延伸了服务链条。
发展金融物流业务虽然能给金融物流提供商、供应链节点企业和金融机构带来″共赢″效果，但提供商却面对各种各样的风险。
有效地分析和控制这些风险是金融物流能否成功的关键之一。
金融物流提供商主要的风险可以归纳如下：
内部管理风险:
这也是企业中普遍存在的风险之一。
包括组织机构陈旧松散，管理体制和监督机制不健全，工作人员素质不高，管理层决策发生错误等等。
在中国，企业内部管理风险往往较大。
运营风险:
物流企业都会面临运营方面的风险。
但从事金融业务的物流公司，由于要深入客户产销供应链中提供多元化的服务，相对地扩大了运营范围，也就增加了风险。
从仓储、运输、到与银企之间的往来以及和客户供销商的接触，运营风险无处不在。
中国的物流运输业还处在粗放型的发展阶段，因此运营风险不容忽视。
技术风险:
金融物流提供商因缺乏足够的技术支持而引起的风险。
比如价值评估系统不完善或评估技术不高，网络信息技术的落后造成信息不完整、业务不畅等。
市场风险:
主要针对库存质物的保值能力。
包括质物市场价格的波动，金融汇率造成的变现能力改变等。
安全风险:
质物在库期间金融物流提供商必须对其发生的各种损失负责，因此仓库的安全，员工的诚信，以及提单的可信度都要加以考虑。
还包括对质物保存的设施能否有效防止损坏、变质等问题。
环境风险:
指政策制度和经济环境的改变。
包括相关政策的适用性，新政策的出台，国内外经济的稳定性等。
一般情况下，中国的政治和经济环境对金融物流造成的风险不大。
但国际环境的变化，会通过贸易、汇率等方面产生作用。
法律风险:
主要是合同的条款规定和对质物的所有权问题。
因为业务涉及多方主体，质物的所有权在各主体间进行流动，很可能产生所有权纠纷。
另一方面，中国的《担保法》和《合同法》中与金融物流相关的条款并不完善，又没有其他指导性文件可以依据，因此业务合同出现法律问题的机率也不低。
信用风险
包括货物的合法性，客户的诚信度等，同时信用风险还与上述财务风险、运营风险、安全风险和法律风险等联系密切。
在具体实施金融物流业务时，应该结合上述的主要风险问题进行相应的风险管理。
物流金融的运作模式
物流金融运作模式的核心是质押融资
物流金融的运作模式可以分为三类：
中介模式、担保模式和自营模式
对第三方物流企业的意义
提高了第三方物流企业的服务水平，增加了它的客户流
提高了第三方物流企业的利润
中介模式
银行主要根据借方企业所提供的质押物的价值来向借方企业提供融资的数额，而第三方物流企业则主要听命于银行，根据银行的委托对质押物进行验收、价值评估、仓储保管、拍卖处理等，并从中收取一些中介服务费用。
担保模式
第三方物流企业更大地加入到物流金融活动中来了，它们除了为借方企业提供各项物流服务外，它还接受银行的委托，负责信用贷款的配额分配，同时，为中小企业提供相应的信用担保。
自营模式
第三方物流企业既是物流服务的提供者又是信贷资金的提供者，整个物流金融服务都由第三方物流企业一方来完成。
自营模式是物流金融服务中最高层次的一种运作模式
物流金融作为一种新的融资模式，它是物流行业和金融行业有机结合的结果，是社会进步的体现，它对于银行等金融机构自身、第三方面物流企业以及中小企业的发展都具有重要的意义，是实现三方共赢的有效途径。
对中小企业的意义
为中小企业开辟了新的融资渠道，降低了它们的融资成本
提高中小企业的资金周转率
对银行的意义:
增加客户来源，提高市场份额,提高银行对中小企业的监控力度，降低贷款风险
物流法规
必要性：
调整和振兴物流业是应对国际金融危机的迫切需要。
调整和振兴物流业是适应经济全球化趋势的客观要求。
调整和振兴物流业是国民经济持续快速发展的必要保证。
调整和振兴物流业是贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的重要举措。
《规划》主要任务：
大力推进物流服务的社会化和专业化
优化物流业发展的区域布局
积极扩大物流市场需求
加快物流企业兼并重组
提高物流信息化水平
完善物流标准化体系
政策措施
改革物流管理体制
完善物流政策法规体系
多渠道增加对物流业的投入
完善物流统计指标体系
加快物流人才培养
继续推进物流业对外开放和国际合作
2009年3月国务院印发《物流业调整和振兴规划》以来，物流业快速发展，产业发展水平不断提升。
但随着《规划》的深入实施，一些不适应物流业发展的政策问题进一步显现，制约了产业发展。
物流企业基础设施不配套，自动化网络化程度低;
物流企业规模小，整体物流规划不够理想；
物流管理分散，整体效益较差
物流发展的专业化程度不高;
过路费、过桥费过高；
物流专业人才缺乏。
“国八条”。
一要切实减轻物流企业税收负担。
二要加大对物流业的土地政策支持力度。
三要促进物流车辆便利通行。
四要改进对物流企业的管理。
五要鼓励整合物流设施资源。
六要推进物流技术创新和应用。
七要加大对物流业的投入。
八要促进农产品物流业发展。
进一步降低过路过桥收费，按照规定逐步有序取消政府还贷二级公路收费，减少普通公路收费站点数量，控制收费公路规模，优化收费公路结构。
大力推行不停车收费系统，提高车辆通行效率。
加大对高速公路收费的监管力度，撤并不合理的收费站点，逐步降低偏高的高速公路收费标准。
加强城市配送管理，解决城市中转配送难、配送货车停靠难等问题
山东采取五项举措促进物流车辆便利通行
1、依法开展收费公路专项清理工作，取消二级公路收费项目。
2、加快高速公路电子不停车收费系统建设，提高运输车辆通行效率。
3、落实电煤运输快速通道、鲜活农产品绿色通道等政策，对符合快速和绿色通道政策的运输车辆，继续实施快速放行策。
4、调整优化通行时间和路线，在重点物流中心、配送站点及农产品市场周边兴建停车场，规划临时专用停车泊位，保障配货车辆停靠需求。
5、制定大型物件运输管理办法和超限运输车辆行驶公路规定。
商贸物流是指与批发、零售、住宿、餐饮、居民服务等商贸服务业及进出口贸易相关的物流服务活动。
重点工作
完善商贸物流网络布局。
加强商贸物流基础设施建设。
提高商贸物流专业化、一体化服务水平。
引导和鼓励商贸物流模式创新。
提高商贸物流科技应用水平。
深入开展商贸物流发展示范工作。
大力推广绿色物流方式。
完善应急物流运行机制。
大力推进商贸物流国际合作。
保障措施：
（一）加强商贸物流发展的组织协调和引导。
（二）改善商贸物流发展的市场环境。
（三）加大商贸物流发展的政策支持。
（四）加强商贸物流基础工作。
2012年8月各省、自治区、直辖市交通运输厅（局、委），上海市、天津市交通运输和港口管理局，中国船东、港口、船舶代理及无船承运人协会对海运重点提出以下要求：
加强维护公平有序的竞争秩序，严禁以零运价方式承揽货物
积极推动国际海运业结构调整升级
提高对国际海运业健康发展重要性的认识
加强合作提高企业抵御危机和防控风险能力
充分发挥行业协会在应对危机中的积极作用
海运是物流业中运营能力最大的方式。
当前，国际海运受运力过快增长、供求严重失衡、成本不断上涨等多重因素影响，已深陷低谷并且还将持续较长时间，我国海运企业生产经营举步维艰，面临严重考验。
在此次出台法规中尤其以严禁“零运价”、“负运价”方式承揽货物以及其他损害国际海运市场秩序的行为力度最为大。
因为这是避免出现不正当竞争，形成垄断。
所以国家出台了这一系列的政策法规来规范海运行业的健康发展。
国际海运危险品法规是由国际海事组织颁布，旨在保护船员和通过保证危险品海运船舶运输的安全来减少海洋污染。
这些法规由专业术语，包装，标签，隔离，处理和应急反应等组成。
国际海运危险品法规中明确规定，所有从事危险品岸上操作的人员必须根据法规的相关要求参加培训，比如：
危险品生产商、仓储商、货运代理人、承运人、危险品地面操作人员及港口操作和管理人员……从业人员必须持证上岗，并根据法规的更新间隔接受复训。
2010年大连“7·16”事故惊动了我国中央，胡锦涛书记、温家宝总理在事故发生后立即做出了重要批示。
事故的主要原因是新加坡太平洋石油公司一艘原油船在大连港口卸油时由于储存罐陆地管线在加催化剂作业的时候发生爆炸，引发火灾并导致了部分原油泄漏入海。
事后为防止再发生类似事故，现有关通知规定：
增强港口安全生产工作
强化安全隐患排查治理
强化港口生产作业现场管理
强化安全有效监督
强化应急救援准备
这主要的问题还在于:
农产品流通过程的中间环节太多
信息不对称
各方面的政策法规没有落实
11年12月09日《意见》
完善农产品流通税收政策，免征蔬菜流通环节增值税；
加强金融支持，加大涉农贷款投放力度。
农超对接”扶持政策；
增加财政投入，改造和新建一批公益性农
产品批发市场、农贸市场和菜市场；
鲜活农产品运输“绿色通道”政策；
保税物流中心是指封闭的海关监管区域，并且具备口岸功能。
分为A型保税物流中心和B型保税物流中心两种。
例子：
“一站式”检验检疫把关服务
东莞保税物流中心没设立保税监管科前，企业在报检时，除了报检、检验检疫两个环节在东莞保税物流中心这边办理之外，其余的环节，都需要到距离保税物流中心8公里远的东莞出入境检验检疫局沙田办事处办理，这样既浪费了时间又浪费了资源，加大了物流成本。
现在，保税物流中心实现了“一站式”检验检疫，包括计费、收费、制证、发证等环节在内的所有报检手续，都可以在保税物流中心内完成。
大大地节省了企业的运营成本，缩短了时间，也提高了通关效率。
“区内一日游”是指区外企业的货物出口到保税物流园区经加工后再复进口的一种操作方式。
“一日游”业务主要指国内加工贸易企业将所采购的中间投入品或半成品，先出口至保税物流园区内并获得海关签发的出口货物报关单（出口退税专用）申报退税，再由国内下游加工贸易企业凭加工贸易办理进口手续。
以A企业出口至韩国的一批货物为例对其成本效益的分析如下：
假如A企业采用“韩国一日游”方式出口至韩国的货物，所需各项费用如下：
如果将此笔货物通过保税物流园区进行结转，则无海运费用和港口费用，只需通关费用300元，陆运费用3000元，园区操作费用1100元，总运输成本为4400元，时间流转大约为3天。
由此可见，加工贸易企业采用园区“一日游”进行业务操作，可大大降低其物流采购成本和退税时间，加速资金周转，提高其市场竞争力。
国家对于保税区的五大优惠政策
区内自用基建物资及进口设备免征进口关税和进口环节增值税
货物出区进入国内销售按货物进口的有关规定办理报关，并按货物实际状态征税 ；
国内货物入区视同出口，实行退税；
区内企业之间的货物交易不征增值税和消费税。
为避免重复征税，达到全面减税的目的，国务院常务会议决定，从2012年1月1日起，率先在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点的相关政策。
营业税改增值税：
原来属于营业税税目的物流、运输和部分现代服务业停止营业税，改征增值税。
交通运输业11%，物流辅助业6%。
试点暴露问题：
（1）据2011年3月中国物流与采购联合会对上海65家大型物流企业的调查结果显示，2008年至2010年三年中：
在实行"营改增"试点后,货物运输企业实际增值税负担率可增加到4.2%.
（2）2012年上半年,上海托普旺物流有限公司上海试点营改增之初，我们的税负增加了2倍多，抵扣等各个方面没反映过来。
问题原因探析：
一体化运作，开展一票到底业务、一站式服务，是物流企业基本的运作模式。
但在实际经营中，各项物流业务上下关联，很难区分运输服务与物流辅助服务。
物流企业陷入“两难境地”：
一方面上游客户原有的增值税纳税人要求出具11%的增值税发票，以扩大自身进项抵扣税额；一方面直接从事运输业务的实体企业税负升高又抵扣不足，本已微薄的企业利润进一步受到挤压。
针对试点问题提出解决方法
针对目前试点暴露出的问题，中国物流与采购联合会向国家有关部门提出一下一些政策建议。
将货物运输服务纳入物流辅助服务；
适当增加进项税抵扣项目；
设计使用物流业专用增值税发票；
明确试点物流企业会计核算办法等。
物联网
物联网的概念
物联网是新一代信息技术的重要组成部分。
其英文名称是“TheInternetofthings”。
由此，顾名思义，“物联网就是物物相连的互联网”。
物联网的关键技术领域
射频识别技术——RFID无线系统
传感网——能让物联网通过物品来实现对人的监控与保护
M2M系统框架——是一种以机器终端智能交互为核心的、网络化的应用与服务。
当汽车驶入天线通信区是时，天线能读取电子车卡上车辆的相关信息。
物联网对物流行业的影响
智慧物流智能仓储电商物流物流信息化智能交通运输安全
物联网与智慧物流
智慧物流是物联网技术应用于物流领域的体现,是物流现代化的基本途径。
智慧物流是指货物从供应者向需求者的智能移动过程,包括智能运输、智能仓储、智能配送、智能包装、智能装卸以及智能信息的获取、加工和处理等多项基本活动.
智慧物流涉及相关技术
无线射频识别FRID
自动导引系统AGV
条码技术
全球卫星定位系统GPS
地理信息系统GIS
智能交通系统IST
EDI技术
电子标签拣货技术
声控技术等
利用物联网技术发展智慧物流的作用
从技术层面来讲,物联网能够促进物品在物流过程中的透明管理,使得可视化程度更高。
物流领域运用物联网技术,也使得运输过程中数据的传输更加正确、及时,便于交互。
物联网技术提升物流行业整体管理水平。
一是利用物联网技术能提高物流的信息化和智能化水平。
信息化和智能化是物流发展的必然趋势。
它不仅仅限于库存水平的确定、运输道路的选择、自动跟踪的控制、自动分拣的运行、物流配送中心的管理等问题,而且物品的信息也将存储在特定数据库中,并能根据特定的情况做出智能化的决策和建议。
二是利用物联网技术能降低物流成本和提高物流效率。
利用物联网技术使得采集信息更加高效,降低物流成本,提高物流效率,如在集装箱上使用共同标准的电子标签,装卸时可自动收集货物内容的信息,从而缩短作业时间,并实时掌握货物位置,提高运营效率,最终减少货物装卸、仓储等物流成本。
三是利用物联网技术能提高物流活动的一体化。
智能物流的一体化是指智慧物流活动的整体化和系统化，它是以智能物流管理为核心，将物流过程中运输、存储、包装、装卸等诸环节集合成一体化系统，以高效率向客户提供满意的物流服务。
利用物联网技术发展智能物流的重点领域
智能运输管理系统
基于RFID智能仓储管理系统
智能配送管理系统
智能包装系统
基于RFID物流安全系统
智能质押品监管
智能运输管理系统:
综合运用于整个运输管理体系而建立起的一种大范围、全方位,实时、准确、高效的综合运输管理系统,包括交通管理、车辆控制、车辆调度等子系统。
基于RFID智能仓储管理系统:
将标签附在被识别物品上的表面或内部,当被识别物品进入识别范围内时,RFID读写器自动无接触读写。
包含自动出库系统、自动入库系统、自动盘库系统、自动周转等子系统
智能配送管理系统:
以GIS、GPS和无线网络通信技术为基础,服务于物流配送部门。
包括实时监控、双向通讯、车辆动态调度、货物实时查询、配送路径规划等子系统。
智能包装系统:
利用RFID、材料科学、现代控制技术、计算机技术和人工智能等相关技术,增加物品的信息以便追踪管理,提高包装效率。
基于RFID物流安全系统:
利用互联网、PFID等无线数据通信等技术,实现单物品的识别和跟踪,保证商品生产、运输、仓储和销售全过程的安全和时效。
智能质押品监管:
融资企业把质押商品存储在第三方物流企业的仓库中,然后向银行申请授信,物联网技术可以使银行随时对质押品信息进行监管。
物流信息化的定义
物流信息化是指物流企业运用现代信息技术对物流过程中产生的全部或部分信息进行采集、分类、传递、汇总、识别、跟踪、查询等一系列处理活动，以实现对货物流动过程的控制，从而降低成本、提高效益的管理活动。
目前国内物流企业中仅有20％有较高的信息化处理水平，很多中小物流企业信息化程度还很低。
由此造成仓储运输系统整合效能低下，信息流通不畅通，物流服务过程难以及时了解掌握，难以对物流市场的需求达到全面的掌握。
物联网对物流信息化的影响
物流领域是物联网相关技术最有现实意义的应用领域，物联网会进一步提升物流智能化、信息化和自动化水平，推动物流功能整合，对物流服务各环节运作将产生积极影响，使物流的总成本降低，更好地为顾客服务。
物联网的发展能带动物流基础设施的信息化、自动化。
将物联网技术应用于托盘、货架、车辆、集装箱等物流基础设施的识别，在仓库内部、出入库口、运输车辆、搬运器械等物流关卡安装物联网读写装置，不仅可以自动采集物流交接节中的物联网信息，自动完成货
升级会员 