会计电算化综合实训题Word下载.docx
《会计电算化综合实训题Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化综合实训题Word下载.docx（37页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
公用目录设置、固定资产、工资管理
公用目录设置、总账之出纳、出纳签字
（二）模块参数设置
以敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。
1.总账
制单权限控制到科目；
出纳凭证必须经由出纳签字；
凭证必须经由主管会计签字；
数量、
单价小数位保留2位；
部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2.工资管理
工资类别个数：
单个；
从工资中代扣个人所得税；
不扣零；
人员编码长度：
5位。
3.固定资产
本账套计提折旧；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时
将剩余折旧全部提足；
资产类别编码规则：
2-1-1-2;
固定资产编码方式：
自动编码，部门
编码+类别编码+序号；
序号长度：
3;
与账务系统进行对账；
固定资产对账科目：
1501;
累计折旧对账科目：
1502;
对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
二、基础档案
以账套主管敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。
（一）部门档案
部门编码
部门名称
01
行政部
02
03
采购部
04
销售部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
储运部
（二）职员档案
职员编码
职员
职员属性
01001
广
总经理
01002
许怡然
副总经理
01003
博
管理人员
02001
财务经理
02002
会计
02003
02004
03001
吴汉
部门经理
03002
邓禹
业务人员
03003
许广汉
—业务人员—
04001
周明
04002
梅旭
04003
林笑笑
04004
斌
04005
丽云
04006
高仙芝
04007
王芳
04008
静
05001
何进
05002
爽
（三）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
本地
外地
0201
北方
0202
南方
0203
西北
0204
西南
（四）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
嘉陵股份
嘉陵
公司
丄商银行
1234
123456789011111
销售一部
星星股份
星星公司
2345
234567*********
销售
一部
黄河股份
黄河
3456
345678901233333
红河股份
红河
4567
456789012344444
二部
冃冃股份
冃冃公司
5678
567890123455555
蓝猫股份
蓝猫公司
6789
678901234566666
三部
02005
红绫股份
红绫公司
7890
789012345677777
（五）供应商分类
类别编码
类别名称
生产企业
商业企业
（六）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
贝贝股份
贝贝公司
生产商
9876
999888777666555
晶晶股份
晶晶公司
8765
888777666555444
欢欢股份
欢欢公司
批发商
7654
777666555444333
迎迎股份
迎迎
6543
666555444333222
妮妮股份
妮妮
5432
555444333222111
（七）会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
1111
应收票据
客户往来
1131
应收账款
1133
其他应收款
个人往来
1151
预付账款
供应商往来
1501
固定资产
部门核算
2111
应付票据
2121
应付账款
2131
预收账款
2.增加会计科目
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
550101
运杂费
损益
550102
亡aH畀丿告费
550103
工资及福利费
550199
其他费用
550201
办公费
550202
差旅费
550203
折旧费
550204
550205
业务招待费
550206
税金
550207
汽车费
550208
计提的坏账准备
550209
工会经费
550210
职工教育经费
550211
养老保险
550299
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存
款指定为银行总账科目。
（八）凭证类别
类别字1
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转
转账凭证
凭证必无
（九）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
201
现金支票
202
转账支票
3
电汇
4
银行汇票
5
其他
（十）开户银行
编码
开户银行名称
暂封标志
中国工商银行
23242500789
中国建设银行
37383965432
三、期初设置
（一）总账系统初始设置
1、期初余额
余额方向
期初余额
1001
借
1573.00
1002
银行存款
1426805.23
1326805.23
100000.00
1009
其他货币资金
56000.00
100906
存出投资款
1101
短期投资
285000.00
110101
股票
105000.00
110103
甘仝
^基金
180000.00
120000.00
77805.00
1500.00
1141
坏账准备
贷
396.53
50000.00
1243
库存商品
265770.00
1301
待摊费用
5600.00
1402
长期债权投资
300000.00
140201
债券投资
6021000.00
1502
累计折旧
1089843.00
1801
无形资产
150000.00
1901
长期待摊费用
78000.00
2101
短期借款
500000.00
20124.00
60000.00
2153
应付福利费
63250.00
2171
应交税金
73117.70
217102
未交增值税
38250.00
217106
应交所得税
29700.00
217108
应交城市维护建设税
2677.50
217112
应交个人所得税
2490.20
2176
其他应交款
1530.00
2181
其他应付款
53848.00
2301
长期借款
400000.00
3101
实收资本（或股本）
5000000.00
3111
资本公积
613600.00
311101
资本（或股本）溢价
600000.00
311107
其他资本公积
13600.00
3121
盈余公积
760544.00
312101
法定盈余公积
507028.00
312103
法定公益金
253516.00
3141
利润分配
202800.00
314115
未分配利润
2、辅助账期初余额
（1）1111应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2008-11-22
转-21
紫薇公司
销货款
120000
（2）1131应收账款
2008-12-15
转-52
嘉陵公司
60021
2008-12-20
转-56
红河公司
17784
（3）1133其他应收款
个人
付-28
出差借款
1500
（4）1151预付账款
供应商
2008-12-25
付-29
欢欢
预付款
50000
（5）1501固定资产
固定资产原值
432500
453500
692500
1432000
1006500
1024000
980000
合计
6021000
（6）2121应付账款
2008-12-27
转-58
妮妮公司
购货款
20124
（7）2131预收账款
2008-12-21
收-16
青青公司
预收款
60000
3、对应结转设置
凭证类别
转出科目
转入科目
0001
「进项税额结转
21710101进项税额
217102未交增值税
0002
已交税金结转
21710102已交税金
0003
销项税额结转
21710105销项税额
4、期间损益结转设置凭证类别：
转账凭证；
本年利润科目：
3131。
（二）工资管理系统初始设置
1、设置人员类别
经理人员，管理人员，业务人员
2、设置银行名称
银行名称：
中国工商银行；
账号长度：
11位；
录入时自动带出的账号长度：
8位。
3、人员档案
部门名称人员编码人员人员类别银行账号
经理人员
87654301001
87654301002
87654301003
87654302001
管理人员:
87654302002
87654302003
87654302004
87654303001
87654303002
业务人员:
87654303003
87654304001
87654304002
业务人员:
87654304003
87654304004
87654304005
管理人员:
87654304006
87654304007
87654304008
87654305001
87654305002
全部为中方人员、计税、工资不停发。
4、设置工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
奖金
交补
应发工资
事假天数
事假扣款
减项
病假天数
病假扣款
代扣税
扣款合计
实发工资
计税基数
其他亍
工资分摊基数
工资计算公式：
（1）岗位工资=iff（人员类别="
经理人员"
600,iff（人员类别="
管理人员"
400,300））
（2）交补=80
（3）事假扣款=（基本工资/30）*事假天数
（4）病假扣款=（基本工资/30）*病假天数*0.3
（5）养老保险=（基本工资+岗位工资）*0.07
（6）计税基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险
（7）工资分摊基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款
5、扣缴所得税设置
所得项目：
工资；
对应工资项目：
计税基数；
计税基数：
2000元。
6、银行代发设置
单位编号：
8650203106
7、工资分摊设置
提示：
先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。
（1）计提费用类型
计提费用类型
计提分摊比例
工资分摊
100%
14%
2%
1.5%
19%
（2）工资分摊设置
人员类别
项目
工会经费，职工教
育经费，养
L老保险
借方科目
贷方科目
全部部
门
经理人员
工资分
摊基数
2151
行政部、财务部、销售部
管理人员
采购部、销售部、储运部
业务人员
（三）固定资产系统初始设置
1、部门对应折旧科目
折旧科目
550203折旧费
2、设置资产类别
使用年限
净残值率
计提属性
方法
房屋
30
5%
总提折旧
平均年限法
（一）
营业设备
10
正常计提
办公设备
运输设备
3、录入原始卡片
资产名称
类别号
增加方式
原值
使用年限
使用部门
开始使用时间
办公楼
在建工
程转入
1680000
行政部、财务部、采购部、储运部各25%
240240
2001-05-28
营业楼
3000000
销售一部40%销售二
部30%销售三部30%
499200
2000-08-12
仓库
560000
65520
2002-03-22
5吨卡车
直接购入
85000
21488
2003-04-02
10吨卡车
260000
65728
营业设备甲
280000
139356
2000-09-10
营业设备乙
45000
销售一部50%销售二
部50%
22041
2000-10-08
营业设备丙
40000
18960
2000-12-05
计算机8台
38000
行政部、财务部、销
售一部、采购部25%
9006
2004-09-25
保险柜
21000
20
5460
2000-07-13
打印机4台
12000
行政部、财务部、采购部、销售一部各25%
2844
使用状况：
均为在用。
四、日常业务
1、2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1。
借：
管理费用-折旧费（行政部）1289.50
管理费用-折旧费（财务部）1373.50
管理费用-折旧费（采购部）3343.50
管理费用-折旧费（销售一部）5051.55
管理费用-折旧费（销售二部）3181.35
管理费用-折旧费（销售三部）3319.60
管理费用-折旧费（储运部）2548.00
贷：
累计折旧20107.00
2、2日，红河公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1。
银行存款-工商银行17784.00
应收账款（红河公司）17784.00
3、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。
应收账款（青青公司）97812.00
主营业务收入83600.00
应交税金—应交增值税—销项税额14212.00
4、5日，许怡然出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2。
管理费用—差旅费1820.00
其他应收款（许怡然）1500.00
现金320.00
5、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1。
应付账款（妮妮公司）20124.00
银行存款—工商银行20124.00
6、6日，交上月应交增值
升级会员 