高职院校技能大赛北京赛区会计技能竞赛规程Word格式.docx
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3.参赛选手提前20分钟抵达赛场，凭参赛证、身份证检录，按要求入场，不得迟到早退。
4.会计业务手工处理以团队设置竞赛台位，按岗位标注操作位置，竞赛台位抽签决定，每队参赛选手应按岗位指定位置就坐。
会计业务信息化处理的座次抽签决定。
5.团队赛每队参赛选手应严格按照各自岗位角色，根据内部控制要求，分工与合作完成业务处理。
6.竞赛过程中如有问题，参赛选手举手示意，裁判应按照有关要求及时答疑，如遇设备或软件等故障，裁判请技术人员及时解决，如操作无法继续，经裁判长确认，启用备用计算机。
7.竞赛结束，选手立即停止操作，将资料和工具整齐摆放在操作平台上，经工作人员清点后方可离开赛场，离开赛场时不得带走任何资料和工具。
8.参赛代表队若对竞赛过程有异议，可在本场竞赛结束后一小时内由领队向仲裁委员会提出书面报告。
五、竞赛场地及设施
1.会计业务手工处理环节
会计业务手工处理环节按参赛队设同等台位，台位由抽签决定。
每一台位设出纳、成本会计、总账会计、会计主管4个岗位。
赛场每个工位配置计算器1个，会计专用笔两支（红蓝字）、直尺一支、夹子一个，胶水1瓶，草稿纸若干。
每个台位配置凭证装订机1台、票证账表、印章等会计用具。
2.会计业务信息化处理环节
会计业务信息化处理环节在单人单机的局域网环境下进行。
六、成绩评定及奖项设置
1.成绩评定
（1）会计业务手工处理环节成绩评定由专家人工评分。
会计业务信息化处理竞赛环节采用自动评分系统。
（2）团队成绩按会计业务手工处理成绩和会计业务信息化处理成绩之和确定，团队成绩共800分，其中，会计业务手工处理成绩满分为400分，会计信息化业务处理成绩按参赛选手成绩之和计算，满分为400分。
（3）参赛选手最终成绩由大赛裁判组评定。
2.奖项设置
（1）团队奖
团队奖等级为一、二、三等奖。
以参赛队总数为基数，按10%、20%、30%的比例评定。
获得北京市高职院校会计技能大赛项目三等奖（含）以上的赛队由大赛组委会授予相应的荣誉证书。
（2）优秀指导教师奖
对获得团队赛一等奖的指导教师，由组委会颁发优秀指导教师证书。
七、申诉与仲裁
1.赛项组委会设立仲裁组，负责竞赛过程中发生的争议和申诉进行最终裁决。
2.参赛选手对竞赛过程中的裁决存在质疑的，须由参赛队领队在赛后120分钟内提出书面申诉。
3.仲裁组受理的申诉，须将处理意见尽快通知领队。
仲裁组的裁决为最终裁决。
1．申诉
（1）参赛队对不符合竞赛规定的设备、工具、软件，有失公正的评判、奖励，以及对工作人员的违规行为等，均可提出申诉。
（2）属于设备、工具、软件方面的申诉应在竞赛前熟悉赛场结束后2小时内提出；
其他方面的申诉应在各环节竞赛结束后2小时内提出，超过时效将不予受理。
申诉时，应按照规定的程序由参赛队领队向相应赛项仲裁工作组递交书面申诉报告。
报告应对申诉事件的现象、发生的时间、涉及到的人员、申诉依据与理由等进行充分、实事求是的叙述。
事实依据不充分、仅凭主观臆断的申诉将不予受理。
申诉报告须有申诉的参赛选手、领队签名。
（3）赛项仲裁工作组收到申诉报告后，应对申诉事由进行审查，6小时内书面通知申诉方，告知申诉处理结果。
（4）申诉人不得无故拒不接受处理结果，不允许采取过激行为刁难、攻击工作人员，否则视为放弃申诉。
申诉人不满意赛项仲裁工作组的处理结果的，可向大赛赛区仲裁委员会提出复议申请。
2．仲裁
大赛采用两级仲裁机制。
赛项设仲裁工作组，赛区设仲裁委员会。
赛项仲裁工作组接受由代表队领队提出的对裁判结果的申诉。
大赛执委会办公室选派人员参加赛区仲裁委员会工作。
赛项仲裁工作组在接到申诉后的2小时内组织复议，并及时反馈复议结果。
申诉方对复议结果仍有异议，可由参赛校领队向赛区仲裁委员会提出申诉。
赛区仲裁委员会的仲裁结果为最终结果。
竞赛不因申诉事件而组织重赛
八、附件
1.会计业务手工处理环节竞赛细则
2.会计业务信息化处理环节竞赛细则
附件1：
2013年北京市高职院校技能大赛会计技能赛项
会计业务手工处理环节竞赛细则
一、竞赛内容
审核和填制原始凭证；
编制记账凭证和登记账簿；
编制资产负债表和利润表，财务指标分析等。
二、竞赛方式
每个代表队4人参加竞赛，分设会计主管、总账会计、成本会计、出纳四个岗位，在规定时间内共同完成竞赛内容。
岗位分工及职责如下：
岗位分工及主要职责
岗位
主要职责
会计
主管
编制会计报表、审核会计凭证、组织凭证整理与装订、进行财务分析、协调团队工作
总账
编制除成本业务之外的其他业务的记账凭证、对账（银行）、编制科目汇总表、登记总账、共同进行凭证整理与装订
成本
填制原始凭证、成本计算、编制成本业务的记账凭证、登记除现金及银行存款以外的明细账、共同进行凭证整理与装订
出纳
审核收付款凭证、登记库存现金日记账、登记银行存款日记账、签发填制银行结算单证、共同整理装订凭证
三、竞赛时间
会计手工业务处理环节竞赛时间为180分钟。
1.竞赛形式
以账页的形式提供某制造企业上月的账簿记录信息，要求学生编制上月的资产负债表和利润表，进行主要财务指标分析；
同时以原始凭证的方式提供该企业当月发生的经济业务资料，要求选手对当月经济业务进行会计处理，包括填制和审核原始凭证；
填制记账凭证；
编制科目汇总表；
登记账簿；
对账和结账等。
2.经济业务范围
团队手工赛赛以现行的企业会计准则体系为依据，涉及的经济业务范围为初级会计职称考试科目——《初级会计实务》的考试大纲第一章至第八章的内容。
具体包括：
（1）货币资金
①库存现金核算及清查；
②银行存款核算与核对；
③其他货币资金的核算。
（2）应收及预付款项
①应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款的核算；
②应收款项的减值。
（3）交易性金融资产
交易性金融资产的核算。
（4）存货
①存货（原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料）收入、发出的核算；
②存货清查；
③存货减值。
（5）长期股权投资
①长期股权投资成本法的核算；
②长期股权投资权益法的核算；
③长期股权投资减值。
（6）固定资产和投资性房地产
①固定资产增加、减少、折旧的核算；
②固定资产后续支出的核算；
③固定资产清查；
④固定资产减值；
⑤投资性房地产的取得、后续计量及处置的核算。
（7）无形资产
①无形资产的取得、摊销及处置的核算；
②无形资产减值。
（8）其他资产
其他资产的核算。
（9）流动负债
①短期借款的核算；
②应付及预收款项的核算；
③应付职工薪酬的核算；
④应交增值税、消费税、营业税、所得税及其他应交税费的核算；
⑤应付股利、应付利息及其他应付款的核算。
（10）长期负债
①长期借款的核算；
②应付债券的核算；
③长期应付款的核算。
（11）所有者权益
①实收资本的核算；
②资本公积的核算；
③留存收益的核算。
（12）收入
①销售商品收入的核算；
②提供劳务收入的核算；
③让渡资产使用权收入的核算。
（13）费用
①营业成本的核算；
②营业税金及附加的核算；
③期间费用的核算。
（14）产品成本核算
①要素费用的归集和分配；
②生产费用在完工产品和在产品之间的归集和分配；
③产品生产成本的计算。
14.利润
①营业外收入、营业外支出的核算；
②所得税费用的核算；
③本年利润的结转。
（15）财务会计报告
①资产负债表的编制；
②利润表的编制。
（16）主要财务指标分析
偿债能力指标、运营能力指标、获利能力指标、发展能力指标、综合指标分析。
五、评分参考标准
竞赛内容
评分内容
评分规则
分值
识别、填制和审核原始凭证
按照题目要求识别、填制和审核原始凭证
根据完成的内容进行评分
26
填制记账凭证
根据经济业务编制记账凭证
根据凭证填制的内容（日期、凭证编号、借贷方科目、借贷方金额、附件张数等）进行评分
214
编制科目汇总表
根据记账凭证编制科目汇总表
根据科目汇总表进行评分
35
登记账簿
根据记账凭证进行记账
根据账簿记录进行评分
20
对账和结账
按照业务处理要求进行对账和结账
按照对账和结账的结果进行评分
编制报表
编制资产负债表、利润表
根据报表数据评分
52
财务分析
按照要求进行财务分析
根据财务分析数据评分
8
整理和装订会计凭证
会计凭证整理、凭证封皮的填写、会计凭证装订
根据凭证封面填写、包角、原始凭证折叠整理、凭证装订、凭证装订线骑缝章等情况评分
25
合计
400
附件2：
会计业务信息化处理环节竞赛细则
使用用友U8.72软件作为会计业务处理工具，进行系统初始设置、业务单据处理、记账凭证编制和审核、记账、结账、会计报表编制和财务分析。
每个代表队4名选手参加竞赛，每名选手在规定时间内独立完成竞赛内容。
会计业务处理信息化竞赛环节时间为180分钟。
使用用友U8.72软件作为会计业务处理工具，以一个商品流通企业一个月中从进行系统初始设置，到进行业务单据处理、记账凭证编制和审核、记账、结账到会计报表编制和财务分析一个完整的会计工作过程。
并依据财政部教育部高等职业教育专业教学资源库项目（会计专业）相关课程标准，具体包括：
（1）建账与基础档案
账套建立与修改，操作员及其权限设置；
设置部门档案、职员档案、客户与供应商分类、客户与供应商档案、仓库档案、存货分类与存货档案等。
（2）总账系统
①初始设置。
定义总账系统参数；
设置会计科目（含部门、项目等辅助核算定义），设置凭证类型、结算方式、开户银行等；
定义总账系统的自定义结转、对应结转等分录；
输入总账系统期初数据。
②日常业务处理。
填制凭证（含常用凭证使用），出纳签字，登记支票簿，审核凭证，主管签字；
查询凭证；
记账；
账表管理（含查询总分类账、各种明细账、日记账，查询各种辅助账，证账联查）。
③期末处理。
总账系统内自定义结转、对应结转、期间损益结转生成；
银行对账，期末结账。
（3）薪资管理
设置工资核算系统参数；
设置部门、人员档案、人员附加信息等，设置工资项目，定义工资计算公式。
②业务处理。
工资变动（含人员变动、工资数据修改），扣缴所得税，银行代发工资，工资分摊，生成记账凭证，账表管理（含工资表、工资分析表）。
（4）固定资产核算
设置固定资产系统参数；
设置部门对应折旧科目，设置资产类别、使用状况、增减方式、折旧方法等；
录入固定资产原始卡片。
固定资产增加、减少、变动业务处理；
固定资产折旧计提与分配；
生成记账凭证；
账表管理（查询分析表、减值准备表、统计表、总账及明细账等）。
（5）采购管理与应付款管理
设置采购管理系统、应付款管理系统参数；
设置基本科目和结算方式科目等，输入期初数据；
采购期初记账。
进行各种典型采购业务处理。
采购请购，采购订货、采购到货（含退货）、采购入库、采购发票（专用、普通发票、运费发票）等单据处理；
采购结算。
应付单据、付款单据录入与审核，往来核销，转账处理（应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收）；
账表查询。
③期末结账。
（6）销售管理与应收款管理
设置销售管理系统、应收款管理系统参数；
设置基本科目和结算方式科目等，账龄区间等设置，输入期初数据。
进行各种典型销售业务处理。
销售报价，销售订货、销售发货（含退货）、销售出库、销售发票（专用、普通发票、运费发票）单据处理。
应收单据、收款单据录入与审核，收款结算，转账处理（应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付）；
坏账处理；
（7）库存管理与存货核算
设置库存管理与存货核算系统参数；
设置存货核算系统科目、存货计价方法等；
输入期初数据。
入库业务（采购入库单、产成品入库单、其它入库单）；
出库业务（销售出库单、材料出库单、其它出库单）；
调拨业务；
盘点业务；
单据记账；
暂估入库处理；
正常单据记账；
结算成本处理；
（8）会计报表编制
①报表设置。
新建报表，自定义固定格式和变动格式报表，调用报表模板并修改，定义单元公式（含表内运算与表间运算），定义审核公式，设置关键字。
②数据处理。
增加表页，报表计算，报表输出（含EXCEL格式）。
系统初始化
正确进行用户及权限设置，参数设置，核算规则设置（如核算科目、固定资产折旧方法、工资分摊比例、自动转账分录等），基础档案与数据录入。
按题目要求完成的初始化内容，进行逐一评分
业务单据编制与数据处理
正确进行业务单据录入或生成、审核，数据处理（如数据变动、计算、核销等）
按编制的业务单据及数据处理结果，进行逐一评分
会计凭证编制
正确进行记账凭证录入或生成（含总账系统内转账生成，各业务子系统制单生成）、审核。
（需由各业务子系统生成的记账凭证不得在总账系统中手工录入）。
按编制的记账凭证，进行逐一评分
40
记账与账表管理
正确进行记账，总账系统账表查询（含辅助账）与输出，子系统中的账表查询及输出。
按记账操作和查询结果评分。
10
期末事项处理
正确进行各子系统期末处理，总账系统与各子系统对账，银行对账，总账系统结账。
按操作和处理结果评分。
会计报表编制
合计
100
升级会员 