内控制度执行情况不到位成因分析Word格式文档下载.docx

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内控制度是否

2严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。

虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。

内部监督机制不完善。

主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；

由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；

稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；

稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行处罚的力度不够。

二、内控制度执行不到位的主要原因

（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。

部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟通更是少之又少。

有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反

三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提供了作案时机。

（二）委派会计不能完全履行岗位职责。

一是以信任代替制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务；

为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚

3者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；

二是以感情代替制度，对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；

三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；

四是缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。

（三）员工案防意识仍未提高。

一是政治学习流于形式，员工疏于自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；

二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之外事情不闻不问，出了问题互相推诿；

三是案防责任感不强，对同事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。

（四）操作人员素质不高、责任心不强。

部分员工对新业务的学习滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生了许多风险隐患。

（五）检查责任追究一罚了之。

对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打了折扣。

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三、加强内控制度建设的主要对策

加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。

针对上述存在的问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范和完善。

（一）以人为本，加强教育。

一是加强教育，增强职工的自觉性。

要有计划地分期分批___职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度的具体规定，熟悉各项操作规程。

同时，要加强执行制度重要性的教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运行的基础和保障，从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。

二是加强管理，增强基层信用社主任内控执行意识。

一个基层负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有效性，所以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。

端正他们的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题。

三是提高认识，增强职工内控执行的责任心。

纵观农村信用社出现的事故和案件，多与职工不严格执行内控制度，对工作不负责任有关。

因此，作为信合员工，要严于律己，一丝不苟，对每一笔业务，都要认真细致合规合法经营办理，规范操作行为。

同时，树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制

5约相结合。

只要全体员工有高度的工作责任感，严格遵守各项内控制度，做到有章必依，执章必严，坚决___“上有政策，下有对策”的错误倾向，就能确保各项工作的安全运行。

（二）完善各项制度，明确责任落实。

要对现有的各项制度进行梳理，对每一项业务，每一个工作环节都要有明确的责任，要严格细化，使每个员工都要明确自己哪些该做哪些不该做，该负哪些责任。

如果违反了制度要承担什么责任，从而杜绝混合操作现象的发生，分明权责利。

一是要明确联社的经营方针和策略。

联社应当按照国家的（范本）政策、法律、法规，合法、合规制定稳建的经营方针和策略，各基层信用社要严格按照方针和策略经营。

二是明确完善联社岗位责任制。

实行岗位责任制是我们稳建运行的基础，制定规范的岗位责任制，严格操作程序是建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。

三是要建立灵敏的系统。

我们在业务经营活动过程中，一旦出现经营风险、责任事故和案件的发生，应立即发出预警、预报，采取有效措施加以防范。

四是对重要岗位人员实行岗位轮换。

要推行重要害岗位人员备忘录制度，每年对要害岗位人员进行测评一次，这样有利于提高员工各岗位业务素质、有利于防范思想___不定的人员。

五是落实案件防范责任制，每年联社要与基层信用社层层签订了“思想政治工作”、“安全工作及三防一保”、“义务消防”和“案件查防”责任书，从而提高了内控制度相互监督制约机制。

六是建立有效的内部监督制度从而及

6时发现经营过程中的问题，防范于未然，减少不必要的失误和损失，把业务经营风险降低到最低点或零。

（三）加大监督力度，实行责任追究。

为了认真抓好内控制度的建设、完善、落实，就离不开对内控制度执行的检查、稽核和监督。

我们要加大对内控制度执行的稽核检查力度，增加检查频率，对发现的问题要对症下药、提出整改措施和意见，并监督整改。

对那些屡教不改的，要加大检查处罚追究力度，并针对违章违制事件，要从三个层面进行追究处罚，即对直接责任人的追究处罚、对不执行制度的相关人员追究处罚、对管理层人员的追究处罚，确保责任追究查处切实到位，决不搞下不为例，做到罚一敬百。

只有通过稽核检查，发现问题，纠正问题，并落实制度，完善制度，才能确保联社的人、财、物、资金的安全。

（四）总结经验，推进管理。

我们在认真执行内控制度的同时，还要不断总结经验，改进管理方式。

一是要认真总结过去的经验教训，发现和树立内控制度建设执行管理的先进典型，以推动内控制度建设执行管理工作；

二是对检查中发现的新问题、新情况，要认真仔细地进行调查研究，制定切实可行的、有效的内控制度管理办法，堵塞现行内控制度在执行中出现的漏洞，从而，确保联社各项工作的顺利开展。

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第二篇：

制度执行不到位原因分析制度执行不到位的影响因素分析

【摘要】

本文认为，影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。

即：

制度监管不到位；

责任部门___，缺乏严格细致的处罚机制；

老好人思想作怪，思想教育工作不被重视；

不坚持原则，缺乏实事求是的态度；

领导与管理者队伍素质不均衡。

深刻剖析这些原因，对加强“四风”建设具有重要现实意义。

【关键词】

执行制度；

不到位；

影响因素；

分析

随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化，中华民族的伟大复兴成为___的主要内容。

___激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的___。

实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。

由此，需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。

党和国家的（范本）大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。

当前，改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。

不可否认，工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生，“马马虎虎、差不多”思想较为普遍，原则性不强严重影响了工作质量与效率，轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等，这些都是中国道路前进过程中的障碍物。

究其原因，有以下几点。

一、制度监管不到位

随着发展需要，制度日趋完善，可___总是上有政策下有对策呢。

中央八项规定出台后，“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象___时有发生。

中国人民大学教授周淑篇二：

紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。

严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。

者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；

同时，树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制篇三：

公司制度执行不到位的原因有哪些。

一、管理者没有常抓不懈。

己身不正，虽令不从。

二、管理制度不严谨，朝令夕改。

1、用制度规范执行力的标准；

2、用制度统一员工与___的执行力；

3、用制度建立一个执行机制；

3.1、选其首恶，___；

3.

2、树立典型、强化意识；

案例：

任正非：

僵化到优化再到固化。

1、在制度人性化的前提下，坚决执行；

2、切忌反复制定制度；

四、执行过于繁琐或者囿于条款。

1、___机制：

顾客不会理解我们内部有多少程序，只关心执行结果；

2、业务流程重组；

五、缺乏将工作分解和汇总的好办法。

1、工作分解到责任人，有效防“三个和尚没水喝”的状态；

2、适当对工作进行总结；

六、没有人监督并且缺乏监督方法。

1、监督是执行力的灵魂；

2、有效监督方式；

2.1、管理者亲自跟踪调查；

2.2、约定执行者固定时间上报反馈；

2.3、相关联络员（助理）什么时候跟踪反馈；

七、培训中的浪费。

培训必须全面。

技能培训企业文化传承、激励工作热情。

八、缺乏凝聚力的企业文化。

企业文化是一种共有的价值观，领导人的概念和价值关就是企业的概念和价值观。

第三篇：

内控制度的执行情况内部管理制度和控制制度的建立和执行情况

1、内部控制管理

根据上级部门的要求，我单位不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。

从制度、会计、审计、安全等多方面，形成相互融通相互制约机制。

我单位专门成立业务检查小组，定期、不定期对人员进行考核、检查，并结合案件“专项治理”工作，全面提高制度执行力。

2、财务会计管理

对财务会计方面，实行领导负责制，对我单位进行管理和检查，实行报告制。

①加强学习和内部管理。

对上级部门下发的各类文件和规章制度及时___内部人员进行学习，并严格按照操作流程办理各项业务，确保结算和核算质量；

②加强核算，提高经营效益。

③切实加强财务管理制度，合理使用资金。

严格按上级部门规定列支各项费用，坚持勤俭节约，不铺张浪费。

重大经济事项的决策方式与程序

一、决策原则

（一）坚持依法决策。

重大决策必须以宪法、法律和法规为依据，事先进行法律分析或法律___，防止和纠正违反宪法、法律和法规的行政决策。

（二）坚持科学决策。

重大决策，必须以基础性、战略性研究或发展规划为依据，对一些专业性强、情况复杂、影响深远的问题，要___有关专门机构进行论证，并在综合分析的基础上，形成相对完善的方案，或多个比较方案。

（三）坚持民主决策。

重大决策，应充分征求相关部门的意见；

要广泛听取其他部门和社会各界的意见。

二、决策程序

对重大事项的决策，一般分为决策准备、决策提交、决策反馈三个阶段。

（一）决策准备阶段。

包括提出建议、调查研究、拟订方案、论证评估及征求意见等工作。

（二）决策提交阶段。

包括确定提交、准备材料、通知落实、审议决策、形成纪要等。

（三）决策反馈阶段。

在作出决策后，负责决策实施的部门或实施单位要定期向上级领导报告决策贯彻落实情况，及时反映决策实施过程中遇到的新情况、新问题，以便进行追踪决策。

第四篇。

执行力不到位原因执行力度不到位的几种原因。

执行力度不到位的几种原因

1、目标不确定

还记得高露洁的广告词吗——我们的目标是“没蛀牙”。

目标很明确，把目标再放大“令牙齿更加坚固”。

有了明确的目标，做事情才会有方向，所以在谈执行力的时候，先明确我们要做什么，正确定位目标后，目标可以放大，具体可将目标设定为“基本目标”、“挑战目标”和“极限目标”。

有了方向和具体数量指标后，才能充分发挥执行者的作用。

对于执行来讲，目标既是牵引力，也是驱动力。

2、战略不清晰

没有清晰而专注的战略，今年换一个方向，明年换一种战略。

这也是执行力大打折扣的重要原因。

美国原零售业巨头凯玛特公司，起初从事低端的产品销售，在遭遇零售业巨头沃尔玛公司的竞争打击后乱了阵脚，于是改向经营高端百货产品，在这一领域却又不敌国际第四大零售商塔吉特（target）的竞争，结果这家曾经是美国第三的零售业巨头凯玛特在战略上迷失了方向而走向失败。

凯玛特的失败就表明，战略不是一朝一夕就可以随便更改的玩意，不清楚自己的战略将会为企业换来沉重的代价。

3、指令不明确

高层没有清晰地将战略和目标传递给中下层，导致执行层面不了解所要执行的命令，执行中必然打了折扣。

4、渠道不畅通

渠道不畅通包括两个方面，一是从上往下传递的渠道，问题通常出在中层管理者身上，这是由于，当高层制定的政策中涉及到不利于中层的利益时，中层管理者出于本位主义而使信息传递不全或走样，结果执行在中层就遭遇障碍打了折扣；

另一种渠道是由下而上的信息反馈通道，即基层人员在执行中碰到的问题没有及时向上反映或在中层遭遇障碍，存在的问题得不到及时处理和解决，结果不畅通的渠道影响了执行力。

5、人员不到位

没有合适的人做合适的事情，令项目无法开展，缺乏应有人才，致使执行力打折。

6、结构不合理

机构臃肿，结构混乱、职责不清、“学非所用、用非所长”，导致___结构不合理，分工不合作，互相扯皮推诿，工作效率低下。

7、职责不清楚

每个部门、岗位职责不清楚，领导有任务就分摊，员工没有清晰的职责范围，无从完成本职工作。

8、轻重不分

眉毛胡子一把抓，没有关键和重点以及先后顺序和轻重缓急。

企业应遵循“二八”效率原则，即抓___％的重点，一般而言，___％的效率来自___％的重点。

清晰了重点环节和轻重缓急，有的放矢，执行效率才能更好的发挥出来。

9、跟踪不到位

我们经常听到有的领导常说的一句话。

“不管过程，只要结果”，其实这是一个错误的观点。

在执行过程中遇到的问题跟踪不到位，问题就会拖沓延长，结果执行力当然大打折扣。

10、标准不统一

什么样的结果才是合格和满意的，往往缺乏相应的考核标准，使员工在执行过程中感到困惑。

正确的做法应该是将执行目标层层分解，并制定每个岗位的考核标准，才能使执行者有一个执行的参照系和对照标准，不至于出现滥竽充数、蒙混过关的现象。

11、奖罚不分明

做多做少一个样，结果人人自求利益，工作无冲劲。

12、团队不合作

中国企业生产力较低的主要原因就是没有团队合作精神，也印证了“一个和尚挑水喝，两个和尚抬水喝，三个和尚没水喝”的