电算化第三章练习操作步骤文档格式.docx
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现金管理、总账出纳签字
103
刘丽
3
公用目录设置、固定资产、工资管理、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理
【例题·
实务操作题】
1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。
部门编码
部门名称
部门属性
管理中心
管理部门
综合部
综合管理
财务管理
人事部
人事管理
销售中心
市场管理
采购中心
采购供应
4
生产中心
研发产品
2.设置职员档案，职员档案资料如下表所示。
职员编码
职员名称
职员属性
会计主管
出纳
会计
104
张力
总经理
201
赵飞
部门经理
202
孙科
业务员
301
曹孟
302
周阳
401
马南
402
王萍
工人
3.设置客户分类及档案。
客户分类
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
短期客户
03
其他
客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类码
税号
开户银行
银行账户
地址
001
北京
前进中学
11111
工商银行
北京市朝阳区
开拓路1号
002
大连
志明公司
大连志明
22222
大连市和平区
胜利路2号
003
长春
鸿翔公司
长春鸿翔
33333
中国银行
长春市平安区
红旗路3号
4.设置供应商分类及档案。
供应商分类
本地供应商
外地供应商
供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
北京科瑞有限公司
北京科瑞
44444
建设银行
北京市昌平区
东关路4号
上海力源有限公司
上海力源
55555
上海市浦东区
光明路5号
深圳兴盛有限公司
深圳兴盛
66666
深圳市新华区
华茂路6号
5.设置项目目录。
项目目录及设置
项目大类
工程
核算科目
1604在建工程
项目分类
1.自建工程
2.外包工程
项目目录
101办公楼
（所属分类：
1.自建工程）
102研发楼
实务操作题】设置结算方式。
A科技采用的结算方式如下表所示。
结算方式
结算方式编码
结算方式名称
现金
转账支票
现金支票
银行汇票
实务操作题】设置凭证类别，A科技公司采用“收款凭证、付款凭证、转账凭证”类别。
如下表所示。
类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
（五）设置外币
实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。
资料如下：
币符：
USD；
币名：
美元；
汇率小数位：
2；
1月份美元记账汇率：
4.6
折算方式：
外币*汇率=本位币
（六）设置会计科目
实务操作题】会计科目的相关操作。
1.增加明细科目；
删除“6901以前年度损益调整”科目。
2.设置相应科目的辅助核算性质
3.将“库存现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。
如下表所示。
会计科目表
科目代码
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别核算/账页格式
1001
库存现金
日记账
资产
借
1002
银行存款
100201
工行存款
日记账和银行账
100202
中行存款
币别：
美元
账页格式：
外币金额式
1101
交易性金融资产
110101
股票
1122
应收账款
客户往来核算
1221
其他应收款
个人往来核算
1231
坏账准备
贷
1402
在途物资
140201
A材料
数量核算
数量金额式
s
计量单位：
千克
140202
B材料
数量金额式
1403
原材料
140301
140302
1405
库存商品
140501
甲商品
件
140502
乙商品
1601
固定资产
1602
累计折旧
1604
在建工程
项目核算
2001
短期借款
负债
2202
应付账款
供应商往来核算
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
22210103
未交增值税
22210104
进项税额转出
222102
应交消费税
222103
应交所得税
222104
应交个人所得税
4001
实收资本
所有者权益
4002
资本公积
400201
资本溢价
4101
盈余公积
410101
法定盈余公积
410102
任意盈余公积
4104
利润分配
410401
提取法定盈余公积
410402
提取任意盈余公积
410403
应付股利
410404
未分配利润
5001
生产成本
成本
500101
甲产品
500102
乙产品
5101
制造费用
510101
工资
510102
折旧费
510103
6601
销售费用
损益
660101
660102
660103
6602
管理费用
660201
660202
660203
差旅费
部门核算
660204
办公费
部门核算
660205
6603
财务费用
660301
利息收入
660302
利息支出
660303
手续费
6901
以前年度损益调整
第三节 账务处理模块的应用
实务操作题】录入会计科目期初余额。
相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。
会计科目及期初余额表
期初余额
5200
4522100
3602100
920000
（美元200000）
15000
300000
5000
900
225000
192000
400
33000
50
550000
250000
500
1680000
680000
1000000
600
1366400
500584
1863416
953800
5200000
100000
50000
提取法定
提取任意
应收账款期初余额
日期
客户
摘要
金额
2013-12-20
销售应收款
2013-12-25
58500
2013-12-30
141500
应付账款期初余额
供应商
2013-12-10
购货欠款
253800
2013-12-15
349000
351000
其他应收款期初余额
部门
个人
出差借款
1.凭证录入
实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：
2014年1月31日。
凭证附件张数统一为1。
（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。
（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。
（转账支票号ZPS001）
（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号XP001）
（4）6日，生产车间领用A材料100千克计450000元用于生产甲产品，B材料200千克计200000元用于生产乙产品。
（5）8日，所有在途物资全部入库。
（见下表）
（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。
（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。
（现金支票号XP004）
（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。
（9）31日，生产中心王萍出差借款5100元，以现金支付。
（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。
（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%，乙商品所占比例40%）。
（12）31日，结转期间损益。
（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。
（14）31日，结转本年利润。
（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。
实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。
3.凭证审核
实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户，审核已填制的记账凭证。
4.凭证记账
实务操作题】对上述凭证进行记账操作。
5.凭证查询
（二）出纳管理
实务操作题】录入“100201工行存款”科目银行对账期初数据。
单位日记账调整前余额3602100元。
银行对账单调整前余额为3604100元。
未达账一笔,系银行预收企业未收2000元（2013年12月27日,转账支票,票号ZSP06,借方金额）。
（2）银行对账单录入
实务操作题】手工录入银行对账单。
1月份银行对账单
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2014.01.02
ZPS001
200000
2014.01.03
XP001
8000
2014.01.10
XP002
1170000
ZP102
23400
2014.01.15
XP003
936000
ZP103
20000
2014.01.16
ZPS003
117000
2014.01.18
ZP101
29250
2014.01.26
XP004
1000
（3）对账
实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。
（4）余额调节表的编制
实务操作题】查询“100201工行存款”的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。
4.出纳签字（补充）
凭证录入/修改→出纳签字→审核→记账，出纳签字和审核签字没有先后顺序。
需要出纳签字的,应先进行如下的操作:
实务操作题】对凭证进行出纳签字。
（三）账簿查询
1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。
2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。
3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。
4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。
2.辅助账查询
1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。
2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。
三、账务处理模块期末处理
（一）自动转账
（二）对账
（三）月末结账
第四节 固定资产管理模块的应用
一、固定资产管理模块初始化工作
（一）设置控制参数
1.设置启用会计期间
【例题·
实务操作题】建立固定资产账套。
固定资产账套启用信息
控制参数
参数设置
约定与说明
同意
启用月份
2014年1月
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法：
平均年限法
（一）
折旧汇总分配周期：
1个月
当（月初已计提月份=可使用月份－1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式：
2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为3
财务接口
要求与财务系统进行对账；
固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；
在对账不平情况下允许固定资产月末结账
（二）设置基础信息
资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
单位
计提属性
折旧方法
房屋及建筑
20
10%
栋
正常计提
交通设备
10
5%
辆
工作量法
生产设备
台
04
电子设备及其他
5
实务操作题】设置部门对应折旧科目。
部门对应折旧科目
对应折旧科目
660202
660102
510102
实务操作题】增减方式及对应入账科目设置
固定资产增减方式
对应入账科目
101
直接购入
102
投资者投入
201
出售
固定资产清理
（三）录入原始卡片
实务操作题】增加固定资产原始卡片。
（注:
卡车工作总量是3000000公里,累计工作量是135000公里）
固定资产名称
卡片类别
增加方式
使用状况
开始使用日期
原值
厂房
生成中心
在用
2013-12-01
运输卡车
150000
84000
生产线
计算机01
升级会员 