最新税务会计课程教案资料文档格式.docx

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48学时

上机：

学时

实验：

其他：

课程类别

公共课（）基础课（）专业课（√）

专业基础课（）专业选修课（）公共选修课（）

授课对象

（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）******************************

教材：

（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）

************************************************

主要参考资料（或网站）：

acc.tv

教学目的、要求：

1.明确认识企业纳税工作基本流程

2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理

教学重点、难点：

1.增值税纳税申报

2.企业所得税会计核算

3.个人所得税会计核算

各章节学时的分配：

第一章税务会计概论3

第二章增值税会计6

第三章消费税会计3

第四章营业税会计6

第五章其他流转税会计6

第六章个人所得税会计6

第七章企业所得税会计9

第八章财产税、行为税会计6

复习3

分教案（课次）

第1次课3学时

授课章节：

第一章税务会计概论

1.明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念

2.能够依法进行各类税务登记、纳税申报

3.掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法

本次课讲授的主要内容：

1.税务登记，发票管理

2.纳税申报，税款缴纳

3.纳税会计的概念、特点

4.纳税会计的前提和原则

5.纳税会计的科目设置，纳税会计处理

计划讲授时间：

135min

开业税务登记、发票管理；

纳税申报业务流程、延期纳税；

纳税会计的前提、原则；

纳税会计科目设置、会计处理方法。

教学过程中应注意问题：

纳税申报业务流程；

如何申请延期纳税；

纳税会计的前提，如何进行会计处理。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。

第2次课3学时

第二章增值税会计

理解增值税的概念和类型、征税范围；

掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；

掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。

1.增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策

2.销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算

3.一般纳税人的会计核算：

增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算

4.小规模纳税人的会计核算

增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。

区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；

视同销售情况下销项税额核算。

启发式教学、师生积极互动。

案例、课后习题。

教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。

第3次课3学时

熟悉增值税专用发票的使用和管理；

掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税；

掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；

熟悉最新“营改增”试点政策。

1.增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统

2.增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退（免）税基本条件

3.出口货物退（免）税的基本政策

4.外贸企业出口货物退税

5.生产企业出口货物“免抵退”税计算

6.最新“营改增”试点政策

增值税专用发票的开具；

一般纳税人纳税申报流程；

生产企业出口货物“免抵退”税的计算。

如何开具、认证增值税专用发票；

如何申报，先抄税，再申报；

理解并运用最新“营改增”试点政策。

教学重难点把握适宜，教学效果良好。

第4次课3学时

第三章消费税会计

掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；

熟悉消费税的会计核算、计算方法；

熟悉消费税的申报缴纳，能按规定申报缴纳消费税；

掌握消费税税额计算方法、出口退（免）消费税的会计核算。

1.消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率

2.消费税计税依据的确定、应纳税额的计算

3.消费税会计科目的设置、会计核算

4.消费税纳税义务发生时间、纳税地点

5.消费税的纳税申报表的填制

6.出口退（免）税的政策、退税率的确定

7.出口应税消费品退税额的计算

8.出口退（免）消费税的会计核算

消费税计税依据的确定；

消费税的会计核算；

消费税的征收管理、纳税申报表的填制；

出口退（免）消费税的会计核算。

如何确定消费税依据；

如何进行消费税的会计核算；

如何填制纳税申报表；

如何进行出口退（免）消费税的会计核算。

启发式教学，师生积极互动。

复习，章节习题

学生学习认真，方法得当，态度端正。

第5次课3学时

第四章营业税会计

掌握营业税的税制要素和应纳税额的计算方法；

掌握营业税的应纳税额的计算方法、会计核算。

1.营业税的概念、纳税义务人

2.纳税义务人的一般规定，特殊规定

3.营业税的税目和税率

4.营业税计税依据的确定

5.营业税应纳税额的计算

6.几种特殊行为的税务处理

纳税义务人的特殊规定；

营业税应纳税额的计算。

扣缴义务人的相关规定；

几种特殊行为的税务处理。

案例、复习题。

师生互动，学生学习目的明确，出勤率高，教学效果好。

第6次课3学时

熟悉营业税的会计核算；

熟悉营业税的申报缴纳，掌握申报缴纳营业税的流程。

1.营业税会计科目的设置

2.营业税会计核算

3.营业税的纳税义务发生时间

4.纳税期限、纳税地点

5.营业税纳税申报表的填制

营业税会计核算；

营业税纳税申报表的填制。

如何进行纳税申报表的填制。

案例、章节习题

教学重难点把握适宜，学生学习态度端正，积极思考，学生出勤率高。

第7次课3学时

第五章其他流转税会计

能正确计算关税税额、进行关税的会计核算；

熟悉关税的会计核算和申报缴纳。

1.关税的概念、分类

2.关税的纳税义务人与征税对象

3.关税税则、税目和税率

4.税收优惠

5.关税税额的计算

6.关税会计科目的设置

7.关税会计核算

8.关税的征收管理

关税应纳税额的计算；

关税的会计核算。

关税的计税依据如何确定；

如何进行关税的会计核算。

教师示范，学生操作，积极讨论。

第8次课3学时

掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算，纳税会计实务处理；

掌握耕地占用税、土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。

1.资源税概念、计税依据

2.资源税的会计核算

3.城镇土地使用税的概念、征税范围

4.城镇土地使用税的计税依据、会计核算

5.纳税申报

6.耕地占用税的概念、计税依据

7.耕地占用税的会计核算

8.土地增值税应纳税额的计算、会计核算

9.纳税申报

资源税、城镇土地使用税的会计核算；

土地增值税应纳税额的计算。

如何确认计税依据；

土地增值税及其金额的确定。

启发式教学、师生积极互动

课后习题

教学方法得当，学生认真学习，教学效果好。

第9次课3学时

第六章个人所得税会计

理解个人所得税基本知识；

掌握个人所得税应纳税额的计算。

1.个人所得税的概念、特点

2.个人所得税纳税义务人

3.减免税规定、纳税地点、纳税期限

4.个人所得税征税对象和税率

5.个人所得税计税依据的确定

6.应纳税额的一般计算

7.应纳税额的特殊计算

个人所得税减免税规定；

个税应纳税额的一般计算。

征税对象、税率；

个税应纳税额的特殊计算，如何正确处理。

学生上课认真，积极反馈，教学效果较好。

第10次课3学时

熟悉个人所得税的会计处理；

能够进行个人所得税会计核算，并办理个人所得税的纳税申报。

1.代扣代缴个人所得税的会计核算

2.个体工商户生产经营所得个人所得税的会计核算

3.自行申报纳税，申报期限

4.个税的征收管理

5.案例、讨论、总结

代扣代缴个人所得税的会计核算；

个人所得税的征收管理。

正确进行个税的会计核算；

如何征收管理个人所得税。

案例，课后习题

学生积极思考，认真做题，教学效果较好。

第11次课3学时

第七章企业所得税会计

掌握企业所得税的税制要素和应纳税额的计算。

1.企业所得税纳税义务人：

居民企业、非居民企业

2.企业所得税征税对象和税率

3.企业所得税计税依据的确定

4.讨论、总结

区别居民企业、非居民企业。

如何区别居民企业、非居民企业。

学生积极配合，师生互动，教学效果良好。

第12次课3学时

能够正确计算企业所得税税额。

1.收入总额、不征税收入、免税收入

2.准予扣除项目，限额扣除项目，不得扣除项目

3.应纳税额的计算、清算所得、亏损弥补

应纳税所得额的计算。

不得扣除项目。

教学重难点把握适宜，学生学习态度认真。

第13次课3学时

能够熟练进行企业所得税的会计核算；

能够按规定申报缴纳企业所得税。

1.企业所得税会计核算的依据

2.企业所得税会计科目的设置

3.递延所得税负债、资产的确认和计量

4.企业所得税会计核算方法

5.企业所得税的征收管理

6.税前扣除管理

7.企业所得税纳税申报资料的填制

递延所得税资产、负债的确认、计量；

企业所得税的纳税申报资料的填制。

资产或负债的账面价值与税法计税基础差异处理；

如何进行纳税申报。

启发式教学，师生积极互动，教师示范，学生模拟。

学生学习态度端正，认真计算。

第14次课3学时

第八章财产税、行为税会计

掌握印花税的税制要素、应纳税额的计算；

熟悉车辆购置税、城建税及教育费附加的税额计算、会计核算。

1.印花税的概念、特点、征税范围

2.印花税的应纳税额的计算、会计核算

3.纳税申报

4.车辆购置税的概念、计税依据

5.城建税、教育费附加应纳税额的计算、会计核算

6.复习其他小税种

印花税应纳税额的计算；

车辆购置税的计税依据。

印花税的会计核算；

如何进行会计核算。

学生学习态度端正，认真思考。

第15次课3学时

掌握房产税的税制要素、应纳税额的计算、会计核算；

掌握车船税、契税的征税范围，应纳税额的计算、会计核算。

1.房产税的概念、纳税人

2.应纳税额的计算

4.车船税的征税范围、计税依据

5.契税的概念、征税范围、会计核算

房产税应纳税额的计算；

契税的计税依据。

房产税的税收优惠。

课后习题。

教学方法得当，教学效果较好，学生学习态度端正，出勤率高。

第16次课3学时

拓展实训、复习

掌握增值税、消费税、营业税应纳税额的计算、会计核算；

掌握企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。

1.增值税案例实训

2.消费税案例实训

3.营业税案例实训

4.企业所得税案例实训

5.个人所得税案例实训

增值税、消费税、营业税的应纳税额计算、会计核算；

企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。

增值税、消费税、营业税的应纳税额的会计核算；

企业所得税、个人所得税的应纳税额的会计核算。

案例实训

复习效果较好。