对公结算账户检查和整改情况报告三篇Word文档格式.docx

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　　三、银企对账情况

　　我行一直以来都按规定与对公帐户实行定期对账制度，按季、按月向对公客户签发对账单并按期收回，在收回时均认真进行要素核对，防止虚假对账。

针对此次排查，对近3个月未发生任何业务、也未对账的对公帐户以上门派发对账单的方式对账，现我行财政账户对账率已达100%，且均为有效对账。

　　通过此次排查，不仅有效的防控了账户风险，也使我行在自查的过程中规范自身操作。

我行将在此后的工作中对对公存款帐户的大额资金提现、汇划，以及对账方面更加严格的监督，不让授权流于形式，发现问题及时报告，及时整改，防微杜渐，不留隐患。

　　对公结算账户检查和整改情况报告2为防范结算风险，排除隐患，按照×

×

号文要求，×

期间，我行组织人员再次对结算账户进行了深度清理、检查和整改，现将情况报告如下：

　　一、组织安排情况

　　收到省分行×

号文后，我行领导高度重视，立即召集计划财会部、综合管理部相关人员研究部署人民币对公结算账户深度自查和整改工作，并成立了以行长为组长、分管行长为副组长、计划财会部、各县支行负责人为成员的领导小组和分行计划财会部牵头，×

分行、各县支行行长，各城区支行、各分理处负责人共同参与的工作小组。

工作小组对结算账户深度清理检查工作进行了具体的安排部署。

检查工作以各分支行和各网点为单位进行，各单位对照×

文要求，对结算帐户逐户进行了清理，并对清理过程中发现的问题制定了整改措施。

　　二、检查情况

　　此次检查，我行围绕开户资料的合规、合法、真实性;

帐户使用、变更、撤销的合规性;

印鉴管理的合规性;

帐户查、冻、扣手续的合规性;

对帐制度执行情况;

和非核准类系统录入共六个方面，对现有帐户进行了逐户、逐条清理检查。

（一）开户资料的合规、合法、真实性方面

　　我行开户资料均实行了一户一档管理，对过去部分更换印鉴资料等未纳入帐户资料单独保管的均进行了归档管理;

开户手续合规，开

　　户资料齐全，开户资料均经网点负责人审查确认;

基本账户、临时账户开立经过人民银行核准;

异地开立银行结算账户合规;

未发现有开户企业出租账户的行为;

账户信息与开户申请、印鉴卡一致;

开户资料均经双人复核双签。

　　存在的问题：

1、部分帐户资料中营业执照、税务登记证已过期;

2、开立非基本账户后未书面通知基本存款账户开户行。

3、个别录入综合业务系统的客户全称与预留印鉴不一致。

4、部分一般帐户无单位公函原件。

5、部分贴现帐户资料中无贴现合同。

（二）账户的使用、变更、撤销手续的合规性方面

　　我行无一般存款账户取现的情况;

临时存款账户、专用存款账户使用合规;

账户变更手续合规;

销户后重要空白凭证和开户许可证均按要求收回;

长期不动户管理规范，不动户定期清理及时转入不动户，长期不动户清单与8429未销联每月进行了核对。

在会计专项检查中检查有一户未严格执行账户3日生效日制度，前次检查已指出并整改;

1、存在个别账户未经人行核准办理业务的情况。

分行×

经费户，不能提供省财政厅批文，未经人行批准但仍在继续使用。

分行本部×

分理处帐户×

帐号123456789，未经人行核准仍在办理业务，×

公司存在账户在人行核准未批复前违规使用情况。

2、×

分行存在一户客户在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的情况。

分公司在×

分行营业部既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户，不符人行帐户

　　管理系统规定未录入人行帐户管理系统。

3、过去销户时，要求客户交回重要空白凭证和开户许可证，但对无重空交回的客户未要求提供未交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任。

　　（三）印鉴管理的合规性

　　我行预留印鉴与账户数相符，因历史原因长期不动户预留印鉴遗失的均复印了最后一次使用的印鉴，并出具了有单位负责人签字的情况说明;

印鉴卡预留形式合规;

预留印鉴保管较为严格，营业终了均入保险柜或入库保管。

印鉴变更手续基本合规，无未经客户有效授权进行变更的情况;

印鉴卡内容完整;

开户企业预留印鉴与企业名称相符，用章规范;

对于销户和转入长期不动户的印鉴均转入后线专人妥善管理;

大额交易50万以上的客户印鉴均实行了双人核查。

1、部分帐户印鉴预留、变更资料留存不完备。

原因，一是过去的操作流程是更换印鉴手续及印鉴片随传票装订，未纳入帐户资料集中保管，二是过去手续不完善，但帐户印鉴片已被多次更换，单位公章更换或销毁，原法人或原预留印鉴人有的已调离，有的已退休，无法联系到原法人或原预留印鉴人补齐原法人或原预留印鉴人身份证复印件、委托书、申请书及漏盖印鉴片公章等。

2、我行目前有部分网点印鉴片未实行专人专柜保管，而是由事中监督交接。

　　（四）对公存款账户查、冻、扣手续合规性。

　　我行在办理查、冻、扣划对公存款账户时，由有权查、冻、扣划机关严格按规定程序办理，手续合规，冻结期限和解冻手续合规。

有权查、冻、扣划机关人员未在《查询、冻结、扣划登记簿》上签字，而由内部登记人员记录。

　　（五）对账制度执行情况方面

　　我行对帐工作坚持了记账与对账，发出与收回对账单分离原则;

对账制度周期，对章制度贯彻执行较好;

证对单回执记载内容完整，重点客户与非重点客户对账资料已实行了分类装订，妥善保管;

从六月份起我行已要求证对单回执上的企业签章均为预留印鉴章，并经核印人员核对并签章确认;

证对单回收率达到了省分行要求;

不符帐项均按规定及时登记和处理。

　　存在的问题;

1、我行因人员紧张，新招聘人员未到位，目前对账尚未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账。

分行部份对帐回执上企业加盖的印章为非预留印鉴章。

　　（六）、非核准类单位结算账户备案制度执行方面

　　我行对一般存款帐户、非预算单位专用存款帐户均按要求通过“人民币银行结算帐户管理系统”向当地人民银行进行了报备。

对个别未录入帐户管理系统的帐户已在清理中补录。

对清理帐户过程中清理出的开户手续不完善的帐户，已通知其进行了销户，无法通知的或未来办理销户的已停办了帐户的所有结算业务。

存在部分非核准类单位结算账户录入系统的开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象。

　　三、整改情况及整改措施：

　　1、对帐户资料中营业执照、税务登记证已过期的帐户，联系客户提交有效期内的证照并复印留存。

2、对已开立非基本账户的以公函的形式通知基本存款账户开户行。

3、根据客户预留印鉴录入综合业务系统的客户全称，通知客户更换开户申请书，确保开户名称与预留印鉴一致。

4、对一般帐户通知客户补交单位公函原件。

5、对贴现帐户补齐贴现合同复印件。

　　1、对未经人行核准的帐户立即停止办理其业务。

2、对网点合并未办理帐户变更手续的立即联系客户到人行办理变更登记3、对×

分行存在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的客户立即对其一般帐户进行销户。

4、在今后的工作中进一步完善销户手续，要求客户提交重要空白凭证和开户许可证交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任

　　（三）印鉴管理的合规性方面

　　1、对现有帐户使用中的印鉴片按印鉴管理要求补齐要素和资料，对因历史原因无法完善资料的，要求单位出具书面证明并承诺未完善的责任。

2、从×

月份起要求网点对印鉴片实行专人专柜保管。

　　（四）对公存款账户查、冻、扣手续合规性方面

　　从×

年×

月份起，凡受理查询、冻结、扣划业务，有权查、冻、扣划机关人员必须在《查询、冻结、扣划登记簿》上签字。

　　1、对账未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账问题，

　　我行将在×

月份新招聘人员经省分行批准上岗后立即落实整改。

2、要求巴中分行从×

月份起，对证对单未加盖单位预留印鉴章的进行整改。

　　（六）、非核准类单位结算账户备案制度执行方面。

　　对清理帐户开户手续不完善，未报备帐户，停止办理业务并通知其销户。

对部分非核准类单位结算账户录入系统时开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象进行清理补录。

　　特此报告

　　对公结算账户检查和整改情况报告3根据银监部门、省联社及办事处有关会议精神，我县联社领导高度重视，召开会议，安排部署了此项工作，按照《子洲县农村信用社案件风险排查实施方案》要求，并结合柜面业务操作风险监控和预警系统所提取的预警信息。

联社在各社自查的基础上进行滚动式排查，本次排查工作是结合2011年二季度序时稽核和季度经营指标考核进行的,排查的重点内容为各社发放的大额贷款、转账和现金支取业务、反洗钱工作、银行卡管理、账户管理、结算账户开立、重要空白凭证的管理、现金管理、日常自查等重点业务进行了全面排查,对排查中发现的问题进行了及时整改。

现将有关情况报告如下:

　　一、基本情况

　　联社内设8个职能部门，下辖22个营业网点，在职职工129名,其中正式职工118名、一线代办员11名。

截止2011年9月底,全辖各项存款余额为77901万元，各项贷款余额为66705。

全辖开设账户总数272户,其中基本账户169户,临时账户1户,专用账户94户,一般账户8户。

预留印鉴卡数量272张。

2011年7至9月,全辖共发生单笔50万元以上存取款133笔、金额14313万元，其中收方57笔，金额5451万元，付出方76笔，金额8862万元，通过排查未发现可疑迹象。

　　二、检查总体情况

　　1、账户管理。

通过排查，我县信用社大额存取款、各种账户、对公账户预留印鉴卡风险管控工作得到了进一步提高,主要表现在：

一是各信用社在日常工作中能把大额存款、账户管理、预留印鉴卡管理作为案件风险防控的一项重要内容来抓,并都能按照联社要求指定专人负责此项工作,使大额存款、各种账户、预留印鉴卡管理、能在日常自查工作中落到实处。

二是在营业期间发生的大额现金及时登记报批,特别是对单笔30万元以上的现金支取，能严格审查,及时上报联社业务发展部。

三是多数信用社能严格按照对账制度进行对账，对难以联系的开户单位想方设法联系核对,使对帐单收回率达90%以上，余额对账单和明细发生额对账单能及时打印发送并收回。

四是单位印鉴卡联社通一配备印鉴卡册进行了管理。

五是内部往来资金户，各信用社打印余额对账单和明细发生额对账单按月派专人与联社清算中心进行核对。

　　2、重要空白凭证检查，对各社重要空白凭证账实进行了核对，账与实物相符，重要空白凭证出入库能按制度规定进行管理，各网点重要空白凭能按相关规定进行领用、登记、销号。

　　3、大额贷款检查，各社大额贷款能按联社制定的授信管理办法上报申批发放，并能按照“三个办法一个指引”贯彻执行。

　　三、存在问题

（一）部分信用社账户管理不规范，法人变更后不及时到人民银行办理变更手续，组织机构代码证未进行年检，个别信用社对账不及时收回对账单要素不全，有的未按规定进行账户明细发生额核对，营业部、城关、东街、电市、瓜则湾、何家集、淮宁湾、老君殿信用社对账不及时，未达到对账比例，对账单要素不全;

个别对账单无经办人签名，未填写对账日期。

（二）信贷方面，各社的信贷管理较前有了很大的进步，但仍然有不规范之处，大部分社的贷前调查填写过于简单，未将借款人和担保人的基本情况表述清楚，贷款用途填写不明确，借据要素不全，存在应付现象，个别借款资料缺配偶信息。

五级分类认定不严谨，缺主任签名，大额贷款分类认定未及时报经联社风险管理委员会认定，个别社对180天以上未清息的贷款没有适时调整贷款形态。

贷款“三查”制度执行不力，贷后检查不真实。

办理信贷柜台监督不力，审查不严，流于形式。

　　（三）重要空白凭证管理方面，个别网点会计向主出纳领用重要空白凭证时未填写手工重要空白凭证领用单。

　　（四）库存现金超限额较为普遍，非生息资金占用较大。

被查的22个营网点有超限额保管现金现象，部分社超限额度较大、超限时间过长，存在资金安全隐患，如马岔信用社、周家硷信用社、电市信用社。

个别社库存现金管理不规范，未按面额分开整理，不按要求每天轧账碰库;

个别社大额现金支取未按规定逐级审批。

　　（五）反洗钱工作方面，个别营业网点未成立反洗钱领导小组，未明确反洗钱岗位职责及AB岗人员，部分信用社客户身份证未进行联网核查。

　　四、整改情况

　　1、加强账户管理，严格银企对账和内部账户对账。

一是各社要进一步明确银企对账、内部对账的时间、方法、对账人员、对账程序等要求，规范对账程序，防控经济案件发生;

二是要根据相关制度和企业情况，确定对账周期和对账方式。

最长对账周期为按季对账，对业务发生频繁，金额较大的企业客户可以根据客户要求缩短对账周期，提供个性化服务，提高服务水平。

　　2、规范现金和重要空白凭证管理。

一是要及时纠改超库存现象;

二是规范重要空白凭证领用、登记、使用、销号、严禁跳号使用;

三是5万元以上的大额现金支取必须备案登记，严格执行大额现金支取审批制度，对出现不登或漏登的社将对责任人严肃处理。

　　3、对账制度执行不力、对账单收回不及时、账户管理不规范，贷款“三查”制度执行不力、发放不规范等问题进行了通报，对责任人和相关责任人进行了批评教育，并要求各营业网点今后要认真学习联社下发的有关文件制度及账户管理办法，严格按章操作，若再发现类似问题,将严肃处理。

　　4、认真学习反洗钱有关业务知识及制度。

对反洗钱工作方面存在问题的社，及时成立了反洗钱领导小组，确定AB岗人员，明确岗位职责。

　　通过本次排查和整改，不仅堵塞了各岗位工作中的漏洞，也增强了全体职工的工作中的责任心和案件风险防范意识，真正达到了检查提高的目的。

在以后的日常自查工作中，我们将制定出更为切实有效的工作措施，进一步做好案件风险管控工作,为全县信用社健康发展保驾护航。