商业银行模拟经营沙盘实验报告.docx
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商业银行模拟经营沙盘实验报告
商业银行模拟经营沙盘试验汇报
任课老师:
罗峰老师
企业:
D企业
学院:
经管学院
专业:
经济学
班级:
级二班
一:
实训目
二:
实训器材
三:
实训团体构架
四:
实训内容
五:
企业三年经营战略决议分析及评价
——企业经营大致所做决议
1:
第一年战略决议分析
——第一年初始资料
——贷款决议
——土地分配建造决议
——房屋价格,广告费,景观费投入决议
——个人消费贷决议
——银行存款决议
2:
第二年战略决议分析及评价
——第二年初企业初始情况
——贷款决议分析
——贷款决议评价
——土地竞标决议分析
——土地竞标决议评价
——土地分配建造决议分析
——土地分配建造决议评价
——房屋价格,广告费,景观费投入决议分析
——房屋价格,广告费,景观费投入决议评价
——个人消费贷决议分析
——个人消费贷决议评价
——存款决议分析
——存款决议评价
3:
第三年战略决议分析及评价
——第三年初企业初始资料
——贷款决议分析
——贷款决议评价
——土地竞标决议分析
——土地竞标决议评价
——土地分配建造决议分析
——土地分配建造决议评价
——房屋价格,广告费,景观费投入决议分析
——房屋价格,广告费,景观费投入决议评价
——个人消费贷决议分析
——个人消费贷决议评价
——存款决议分析
——存款决议评价
——提前归还一部分银行贷款决议分析
——提前归还一部分银行贷款决议评价
——是否发行股票决议分析
——是否发行股票决议评价
——购置国债决议分析
——购置国债决议评价
六:
二,三年企业经营结果分析
——损益表
——资产负债表
——第二年经营结果分析
——第三年经营结果分析
七:
总结与体会
试验目
这次商业银行模拟经营沙盘实训是为了让学生具体融入到实际现实金融中,模拟企业（房地产企业）、商业银行、央行与政府三者在现实情景中多种运行、经营、决议等。
经过担任不一样性质企业,了解该企业运行基础步骤和运行目,充足调动学生学习思维能力,面对突发而来情况作出正确决议,提升学生发觉问题、分析问题、处理问题能力,增强学生对所学理论知识具体了解认识,体会企业在充满竞争与内外环境压力下生存方法。
实训器材
1:
计算机、麦克风、简易话筒、投影机、沙盘教具等试验项目基础设备;
2.商业银行模拟经营沙盘学员手册2份
实训团体构架
商业/房企
名称
企业D
职能分工
总经理
运行经理
会计主管
市场经理
财务经理
理财经理
财务经理
姓名
刘毅
巴久尼古
曾聪书
范远恒
沙玛鑫磊
谭淑文
陈淑婷
实训内容
1.成立央行与政府团体、4家房地产企业团体、4家商业银行团体。
2.学生课前自行先学习相关内容,课上老师讲解规则,指点迷津,扬帆起航。
3.各房地产企业、商业银行选择确立各自名称,树立本身经营理念,发展目标等,完善各项资料,做好准备。
4.以年为单位,老师先率领经营第一年,让学生熟悉操作步骤、具体经营步骤等,积累经验。
5.学生自行经营为期2年内容,过程中限定决议时间,提升效率,调动学生主动性,斗智斗勇,结合规则与实际经营环境,为企业谋生存、谋发展。
6.最终一年房企和商行进行人员轮换,分别体验不一样角色,取得更多知识。
企业三年经营战略决议分析及评价
企业经营大致所做决议:
第一年战略决议分析
第一年初始资料
现金
4000万
土地
20亩（价值1.8亿）
银行贷款
0.7亿（两年期）
股东资本
1.5亿
资质
三级
运行团体
2
贷款决议
第一年是由老师率领我们所做,在第一年我们贷款一个亿加上手中4000万,共有1亿4000万可用,我们因为手中有着20亩土地,而三级资质只能运行20亩土地,所以1亿4000万足够我们使用
土地分配建造决议
在第一年,老师制订了土地分配百分比为4:
1共建造了160套商品房以及8套别墅。
房屋价格,广告费,景观费投入决议
1:
房屋价格:
商品房售价190万,别墅售价900万
2:
广告费:
四家企业每一家均投入1000万
3:
景观费:
商品房投入250万,别墅投入250万
个人消费贷决议
我们与D银行是对应关系,我们从D银行取出第一年全部个人消费贷款为两亿六千八百万,支付额度占用费600万。
银行存款决议
向D银行存入3亿元,约定提前取出无违约金。
第二年战略决议分析及评价
第二年初企业初始情况
现金
2400万
银行存款
3亿
银行贷款
17000万
资质
二级
运行团体
2
土地存量
0
贷款决议分析
在第二年度初,17000万银行贷款需要偿还,三亿存款能够在期初取回,所以我们可用资金只有15400万,在期初决议时,我们决定拿下40亩土地,不过政府当年只发放了120亩土地,企业之间竞争将会十分猛烈,我们决定以1100万每亩去竞标40亩土地,这将需要44000万,后续费用广告费,建安费我们估计需要1个亿左右,我们大约需要贷款4个亿,不过在贷款是需要支付贷款利息,额度占用费,以及财务评审费,去除这些大约费用,我们将需要5个亿贷款,D银行在第一年时就与我们缔结了合作伙伴关系,她们愿意为我们提供两年期贷款,这么我们在第三年就不用面临还款压力,贷款利率也只是行业中等水平,所以为了企业后续发展,结合D银行贷款额度,我们决定贷款6个亿。
以11.5%利率支付6900万利息,财务评审费400万,额度占用费1800万。
贷款决议评价
我们贷款了六个亿,减去利息与额度占用费与财务评审费后,实际拿到手为50900,加上原来剩下15400万,总共为66300万,在后期我们支出土地款38500万,广告费万,建安费8900,一共为49400万,我们贷款额完全满足了我们经营需要,为企业经营扩大提供了保障,不过我们只签署两年期贷款协议时,并没有充足考虑到,下一年贷款利率改变情况,在第三年期初,银行发放贷款数额远远大于第二年,我们认为利率会大量降低,我们会在利息支付上造成损失,结果企业贷款利率并没有所以降低。
总来说,我们贷款决议是成功。
土地竞标决议分析
在进行土地竞标决议前,政府共投放了130亩土地,这个政策对企业并不是十分友好,我们估计四家企业竞争会十分猛烈。
所以我们决定以1100万每亩价格竞标40亩土地,这么我们刚好达成最大建造数量。
结果即使我们和C企业报价一样,不过她们比我们先一步提交竞标表,我们只好到了35亩
土地竞标决议评价
我们土地竞标决议是十分正确,第二年,竞标第一名就投出了1200万每亩竞标价,拿走了45亩土地,我们和C企业底价是相同,不过我们在投标时慢了C企业一步,她们拿走了50亩,只给我们剩下了35亩,而B企业因为她们决议出现重大失误,她们底价是900万,所以,她们没有拿到土地。
我们即使拿到了35亩土地,不过没有达成40亩目标,我们在竞标时,应该增加自己竞标土地数量,提前交,这么我们就能够转卖土地,我们做决议速度慢了一点。
土地分配建造决议分析
我们共拿到了35亩土地,我们根据6:
1百分比进行分配,30亩建造商品楼,共取得300套商品房,5亩建造别墅,共取得10套别墅。
土地分配建造决议评价
依据我们后期订单数量来看,我们建造决议是有着一点失误,市场上对于别墅需求量过于旺盛,在后期每个企业分得别墅数量均大于10套,我们最终别墅订单数量达成了16套,我们供给量完全不足,当然订单数量也受着其她原因影响,总来说,我们应该合适加大别墅建造量,提升别墅报价到1000万,降低商品房修建数量,提升商品房价格至190万:
这么我们就可能订单与修建数量相符,这么就不会被罚款1000万。
房屋价格,广告费,景观费投入决议分析
1:
房屋价格:
因为我们商品房生产数量达成了300套,所以我们需要合适降低价格才能卖出,所以我们价格降至180万,别墅我们修建了10套,数量较少,我们将价格提升至950万。
2:
广告费:
再投广告费之初,我们估计第二年因为是学员自己操作,竞争将会很猛烈,需要加大广告费投入,我们最先想要投入1900万,不过最终害怕不够,又提升至万。
3:
景观费:
我们在第二年投入景观费时并没有很清楚认知,景观费对于销量和价格影响,而且没有认识到,景观费投入是巨大,我们商品房景观费投入为300万,别墅景观费投入为250万。
房屋价格,广告费,景观费投入决议评价
1:
房屋价格:
依据后期同行业给出数据来看,我们商品房报价处于低水平A,C企业报价均为200万,而接我们订单量还大于了我们建造量,我们商品房价格应该提升至190万,对于别墅报价我们处于中等水平,我们订单数量也大于了我们建造量,所以,我们应该将别墅报价提升至1000万。
2:
广告费:
我们企业广告费投入处于行业低等水平,与B企业同为万,即使,很低,不过完全能够满足我们销售,所以我认为还是很合适。
3:
景观费:
我们企业景观费投入在整个行业中是处于最高水平,我们商品房景观费为最高300万,别墅色景观费也是整个行业中投入最高250万,景观费大肆投入,是我们第二年造成巨额亏损关键原因之一,所以我们应该合适降低景观费投入。
个人消费贷决议分析
在第二年经营完成后,我们取回30%首付款后,还剩下49800万个人消费贷款未取出,我们企业是十分想要取回消费贷款,但与我们合作D银行额度不够,我们只取回了1个亿个人消费贷款,还剩下39800万。
个人消费贷决议评价
我们期末还剩下39800万个人消费贷还未取出,这不能不说是一个巨大浪费,我们应该尽可能多取出自己个人消费个贷,在与我们合作D银行额度不足情况下,我们应该主动与其她银行进行联络,争取取出自己个人消费贷款。
存款决议分析
因为第二年操作经营不善,我们出现了巨额亏损,达成了10500万,我们个人消费贷也没有取出太多,手中并没有大量流动资金,假如我们存款话,我们在第三年年初并不能取出话,我们在第三年年初贷款数额将会更大,将会支付更多利息,所以我们与D银行商议,存入手中大部分资金,在第三年年初无违约金取出,D银行同意。
我们存入了2亿元。
存款决议评价
向银行存款能够增加我们们利息收入,填补一部分我们在第二年所造成巨额亏损,我们应该感谢D银行同意我们能够在第三季度期初无违约金取出存款,降低我们贷款金额,降低我们利息支出。
第三年战略决议分析及评价
第三年初企业初始资料
现金
5300万
银行存款
2个亿
银行贷款
6个亿
资质
2级
运行团体
2
土地存量
0
应收账款
39600万
贷款决议分析
在第三年年初我们共有现金5300万,银行存款2个亿,应收账款39600万,累计64900万,我们所欠D银行6个亿贷款为2年期,所以本期没有还款压力。
政府第三年所发放土地数量对企业十分友好为250亩,平均下来每一个企业都能拿到60亩以上,超出了我们所能建造40亩限额,所以我们多个企业为了避免恶性竞争就联合起来确定用底价800万竞标土地,我们D企业决定拿下60亩,假如要做第四年,这可能是一个优势。
竞标土地共需花费48000万,后续建安费我们预估为9000万左右,在加上贷款步骤所需支付财务评审费和额度占用费以及第二年度六亿贷款利息为6900万,广告费我们估计投入与上年度持平万左右,我们共需要7个亿左右。
而我们因为与D银行是合作伙伴关系,我们两亿存款在存款时就约定在期初取出不需要支付违约金,依据D银行今年消费贷额度,我们约定能够拿回2个亿消费贷,所以我们资金可用额来到了45300万,距离7亿还差24700万,我们先期决定贷款25000万,而且签署了协议,不过因为这个资金预算只是估算,而我们贷款额是与预算高度匹配,一旦预算出现差错,我们将会损失巨大,所以我们紧急再向D银行贷款5000万,凑够了3个亿贷款,使我们可利用资金达成了75300万,扩大了手中资金量,将为企业发展提供足够确保。
因为我们与D银行为合作伙伴关系我们贷款利率为行业中等水平,对公贷款以及个人消费贷款D银行都将先满足我们额度,这为企业资金链链接提供了充足确保。
贷款决议评价
在此次贷款决议中我们有着以下几点优点1:
预算决议比较到位,依据我们后期支出,,建安费为8000万,与前期预算9000万差距不大。
加上财务评审费400万,额度占用费1600万以及土地48000万,贷款利息10400万,广告费2100万我们共需支出70500万,而我们手中有75300万,资金充裕。
2:
在决议中我们全盘考虑,考虑全方面,为后面广告费投入留下了大资金空间。
3:
与D银行合作紧密,在贷款步骤占据一定优势,采取是银行业中等利率水平,做到互利共赢,避免了我们花费大量时间与其她银行进行大量谈判,最终结果也不是很理想局面,能够立刻贷取企业所需贷款。
4:
两亿贷款提前取出以及两亿个人消费贷款取得,避免了我们扩大自己贷款金额,从而支付更多利息。
5:
3亿贷款为两年期缓解企业还款压力。
缺点:
期初贷款进行了两次从而使我们额度占用费多支付了100万,我们损失100万,可用资金额度应该大于预算资金额而不是恰好相等,这么将不利于企业发展而且可能会造成大量损失。
土地竞标决议分析
在第三年年初我们可用土地为零,为二级资质,能够开发40亩土地。
在第二年中政府只是推出了130亩土地,因为四家企业竞争过于猛烈,一家房地产企业土地都没有竞标到,四家企业年底也全部亏损,在第三年政府十分友好给出了250亩土地,我们四家房地产企业决定底价竞标,为了企业以后发展,我们用800万底价竞标了60亩,满足企业第三年发展,又给第四年留下了20亩土地。
土地竞标决议评价
因为政府友好政策,我们底价竞标了60亩土地,这个决议制订是出于企业长远发展所做决议,假如进行第四年经营,不管政府土地供给量怎样改变,我们都将有以底价竞拍20亩土地。
不进行第四年,这20亩土地也将是我们资产。
土地分配建造决议分析
依据上一年度商品房和别墅销量,以及对其她房地产今年生产情况估计,我们对商品房和别墅建造数量进行了决议,在上一年度中我们商品房标价为180,别墅定价为950广告费投入为,商品房景观投入为300万,别墅景观投入为250最终商品房订单量为320,大于我们所建造300,别墅订单为16,大于我们所建造10套,所以我们决定根据7:
1百分比来建造,350套商品房,10套别墅
土地建造分配决议评价
在以后订单数额中,我们最终得到了310套商品房,小于我们350套,最终因为不做第四年我们进商品房以164万卖给了政府,别墅订单为16套,大于我们10套,所以我们被罚款600万。
在进行房屋建造分配决议中,我们对于市场需求量分析不够,别墅市场需求量十分旺盛,在第三年我们将别墅景观费降低别墅价格升高,我们订单数量仍然大于我们建造量,在第三年对于商品楼需求量又过于高估,订单量小于建造量。
我们应该合适增加别墅修建数量,降低商品房修建数量。
房屋价格,广告费,景观费投入决议分析
1:
房屋价格:
在第二年中我们商品房价格为180万,而订单需求量为310大于我们所建造商品房数量,别墅价格为950万,而订单需求量却远大于我们建造数量,而且在第二年度我们还有着巨额亏损,这与我们定价过低有着一定关系,所以我们决定提价,商品房价格提升至190万,别墅价格提升为1000万。
2:
广告费:
在第二年中我们广告费投入为万,与其她两个企业报价持平,另一个企业报价为2500万,我们订单量均大于建造数量而造成罚款100万,在第三年,因为土地足够,市场上供给量将会大幅增加,考虑到我们在第二年度销售额排名第一对于品牌效应提升及其我们提升了房屋价格等原因考虑下,我们合适提升了广告费投入提升至2100万。
3:
景观费:
因为我们在第二年度景观费投入过于巨大,我们订单数量高于建造数量,使我们被罚款1000万,而且是造成我们第二年度巨额亏损关键原因之一,第三年度我们决定降低投入不过因为今年商品房数量远高于去年,所以我们商品房景观费投入与去年持平为250万,别墅景观费投入降低为100万。
房屋价格,广告费,景观费投入决议评价
1房屋价格:
依据第三年订单情况来看,我们决议十分合理,即使我们只以190万卖出了310套,另外40套以164万卖给了政府,共取得65400万收入是大于以180万卖出350套收入63000万,别墅定价为最高价1000万,10套别墅全部卖出,且订单量还大于我们建造量。
2:
广告费:
在第三年中因为供给量大大增加,各个企业为了卖出商品,纷纷加大投入了广告费,大部分企业广告费都位于3000万左右。
即使我们制订是2100万,不过因为我们在第二年销售额是第一位因为品牌效应,我们订单数量还是可观,而且因为品牌效应我们别墅即使价格最高1000万,景观费最低100万,订单还是超出了我们建造数量造成罚款600万,假如我们广告费投入大于2100万,即使商品房销量会增加,不过别墅罚款就会越多。
3:
景观费:
本期景观费别墅投入是非常合理,我们是最低100万,而且别墅全部卖出,不过商品房景观费投入不足,我么商品房价格提升了100万,广告费相较于上期多了100万,而景观费与上期持平为250万,即使有品牌效应,不过我们订单数量不够相差40套,假如我们投入300万一定会愈加好一点。
个人消费贷决议分析
个人消费贷取出即使会支付一定额度占用费,不过其百分比远低于向银行贷款利率,所以,我们企业总是会主动向银行取出个人消费贷。
我们与银行D是合作伙伴关系。
因为她们第二年度个人消费贷额度不够,所以我们只取出了1个亿,还剩39600万,在第三年年初个人消费贷重新贷款过程中我们取出了两个亿,在第三年年末我们又取出了6亿元。
最终我们个人消费贷还剩下15600万。
个人消费贷决议评价
因为我们与D银行合作伙伴关系,她们额度全方面向我们倾斜,所以我们个人消费贷取出十分方便与快捷,不过我们再有了合作伙伴以后并没有去拓宽其她渠道,将个人消费贷全部取出用于投资等,这是一个浪费。
存款决议分析
我们第三年取得盈利,而且取回了大部分个人消费贷款情况下,我们手中流动资金较多,为了与D银行做到互利共赢,她们吸收存款,我们获取利息,提升我们资金安全性我们向D银行存入26000万一年期银行存款,收取600万利息。
存款决议评价
合适向银行存款有利于企业资金安全性,而且获取一定利息,提升自己营业外收入,在现实社会中很多业务我们都能够经过银行来完成,确保企业在银行基础存款账户中留存有一定百分比存款是十分有必需。
提前归还一部分银行贷款决议分析
在第三年年末,我们决定向D银行还0万银行存款,关键是因为自己手中流通资金较多,提前还款也能够降低自己利息支出,D银行存贷比大于了75%,为了提升她们评分,在双方协商下我们提前归还0万。
提前归还一部分银行贷款决议评价
提前归还一部分银行欠款,能够降低我们在下一年度利息支出,提升资金安全性,帮助了D银行做到了互利共赢,在现实社会中大多数企业应该不会提前归还银行贷款,资金是企业财富源泉,有资金她们往往能发明更多财富。
是否发行股票决议分析
在第三年年末,因为不进行第四年经营,很多企业开始发行股票进行融资,扩大自己规模,填补自己损失,分摊企业经营风险,我们D企业之所以不进行股票发行关键是因为,我们资产情况良好,不进行第四年操作,政府以及央行当初还没有决定是否发放国债,我们资金就找不到投资渠道,而且其她企业发行股票都被银行收购,我们也没有立刻进入。
我们决定不发行股票。
是否发行股票决议评价
在现实社会中企业经过发行股票进行融资,进行扩大本身规模,降低企业经营风险,投资其她领域等操作,我们在是否发行股票这个决议上是有一点草率,合适发行一定股票是可行而且是极好。
假如我们发行了一定量股票,在后期国债投资中,我们将会分得更大一部分蛋糕。
购置国债决议分析
在第三年最终,因为市场上流动资金过多,政府发行了30亿国家债券,经过竞标方法,我们D企业因为提前归还了一部分贷款,存进了银行一部分,手中流动资金只有2亿多一点,我们决定购置2亿国债,溢价200万购置,因为我们溢价百分比最大,我们提前选择。
所以我选择是5年期国债,利率为7%,我们利息收入为1400万,最终实际收入为1200万。
购置国债决议评价
国债是在全部投资中安全性最高多个产品之一,购置国债能够使得企业在很小风险下增加企业收入,提升企业盈利能力,确保资金安全。
二,三年企业经营结果分析
损益表:
损益表单位:
万元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
一、不含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
38600
67700
81500
0
0
0
不含税主营业务收入（转让土地）
0
0
0
0
0
0
减:
所售商品房、别墅、限价房土地费
18000
38500
28800
0
0
0
各类工程建安费（不含税）
4600
8000
8000
0
0
0
转出土地成本
0
0
0
0
0
0
城建工程技术设计费用（不含税）
0
0
0
0
0
0
景观费与计划设计费（不含税）
8200
15700
14600
0
0
0
二、毛利
7800
5500
30100
0
0
0
减:
管理费用
4500
4500
4500
营销费用（不含税）
900
1900
0
0
0
财务费用
1800
9100
12400
0
0
0
三、营业利润
600
-10000
11200
-
-
-
加:
投资理财收益
0
0
0
0
0
0
加:
营业外净收益
0
-500
-600
0
0
0
四、利润总额
600
-10500
10600
-
-
-
减:
所得税
200
0
100
0
0
0
五、净利润
400
-10500
10500
-
-
-
政府公布增值税率
11.00%
11.00%
8.00%
11.00%
11.00%
11.00%
含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
40900
70900
85700
0
0
0
升级会员 