审计助理工作总结审计助理工作内容Word下载.docx

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（2）收退押金正确；

（3）各消费单据齐全；

（4）减免单据有相关领导签字同意；

（5）挂帐帐单有有效签单人的签字，并检查后付是否小单齐全；

（6）结帐方式是否正确，如有入错，及时改正，并告知相关人员以后注意；

（7）客人结帐后所开发票必须与消费金额相符，如有多额度的开发票的情况，是否收取了手续费。

一般情况下杜绝多开额度的发票；

（8）检查客帐余额是否有问题（系统中借贷总表：

昨日余额+今日差额=今日余额），检查余额表中是否有较长期（超过十天的）示结的帐单，并告知总监。

（9）餐饮帐单是否连号登记，如有间断，查找原因，避免餐饮有未入帐的帐单。

2）审核完毕后编制营业日报表，做收入明细表，并跟总出纳核对是否一致。

3）发票的管理及购买，随时注意发票的领用情况，并及时购买，确保酒店发票有够正常使用。

4）收银员的日常管理与监督。

审计员每天工作流程

审计员每天上班要做的工作如下:

审计每天来8:

30分来上班第一要做的事就是去前台拿昨天每个餐厅和前台的账单和夜班打印出来的报表如押金单报表、当日入住退房报表、酒店各营业点汇总等等报表。

做好今天的“营业收入日报”，该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率、平均房价、餐厅用餐人数，表内还提供各营业部门的预算比，同期比及月累计完成情况的数据，报送总经理审阅后发至各营业部门领导。

做完“营业收入报表”就把账单分类放好.账单分为现金买单的、单位账、信用卡、转账单、作废单等。

单位账和信用卡是还没有收到钱的要把这些帐单转给财务部应收会计。

每日将总出纳做出的现金收入汇总表进行认真核对，凡发现和不合理长短款情况要立即查明原因，及时处理。

以下就要先检查收回来的账单是否齐全在来做如下要做的报表。

餐厅明细报表要做到分出早中晚酒水、人数、各种消费券报表、酒店经理宴请报表等。

一：

检查前台结算单据

1、前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

包括账单、明细单、订金收据、发票、支出凭证、杂项单等。

2、应逐一核对结账账单与报表是否一致。

检查是否有客人退房前未交的账单。

打印出当日收取押金汇总表，按房间号与交来的押金单进行核对，检查是否有遗漏。

对每间退房客人的结账方式进行核对，看与电脑记录是否一致。

看客人的汇总帐单是否与明细账单及电脑记录相符，打印出酒店当日挂后台应收账报表，检查后台应收帐单是否齐全，是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”是否准确，合理，签字权限是否有效。

押金单及支出单据是否有客人签字。

如有客人遗失押金单应让客人在账单签字和身份证复印件注明押金单遗失帐已结清。

扣减单据应有签字有效人批准。

杂项收入凭证正确填写原因。

收银员的现金报表是否与报表相一致。

4、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。

每日在电脑中打出当日在店客人房价表，检查是否有低于酒店价格政策的房价，定价原因及签字有效人。

检查免费房是否有签字有效人批准及批准免费的时间。

5、核对前台杂项收入是否正确。

每日根据客房部送来的客房酒水汇总表进行核对，检查输入房间号及项目金额是否准确。

减免迷你吧是否有有效人签字，并统计每日迷你吧买出酒水的明细表和数量。

二：

检查餐厅结算单据

1、单据是否齐全，餐厅账单、点菜单是否齐全。

2、核对账单、电脑、报表的一致性，检查餐厅账单是否与点菜单明细相符，

检查点菜单是否有改菜未签字现象，检查账单是否与电脑明细相符，检查各班次报表是否与电脑及账单一致，检查账单发票是否一致，是否有开错发票或多开的现象，与当日收回的早餐券核对，检查是否有过期早餐券。

3、检查签字权限，折扣是否符合酒店规定，批准人是否有未签字现象，检查账单是否有宴请单并有签字有效人批准，有无超标现象。

检查挂客帐账单及后台应收帐单是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

4、检查餐厅账单和入厨单上的菜名和数量对不对，看有没有收银收多或收少的现象。

如果有这样的事发生收银就要按规定罚款。

5、检查作废账单有没有签字权限人员签名，还有收银员有没有签名。

看作废账单和菜名是不是跟报表上的一至。

审计助理工作内容篇

（二）:

审计实习周记范文

第一周实习：

初识审计

按照学校的要求，我们会计专业正式开始了自己的实习生涯，为期50天的实习在11月19日的周二正是展开。

这天大家情绪都特别高涨，好像是要去赴一个期待已久的约会一样，有课的同学还特地跟老师请了假，就是为了不想错过和实习单位的初相识，想要尽快知道接下来会发生怎样的故事，又会产生怎样的缘分。

东华事务所负责人事的老师给我们介绍了东华事务所的发展历程、基本情况和团队规模，甚至还调侃和我们东华大学的乌龙渊源，顿时让本来陌生紧张的我们感觉到一种莫名的亲切感。

寒暄之后我和另外两个同学分到了业务三部，3个cpa老师，2个助理姐姐，对我们都特别很友好，很庆幸自己分在了这样一个和谐的部门，我想接下来的相处应该是一个既愉快有轻松的过程。

有了自己的归属地，我们就要开始工作了，由于所里的工作还没有大范围的启动，所以第一周很轻松，只是在工作岗位上学习审计报告，厚厚的一沓资料让我感到了无形的压力，也对审计工作产生了以前从未出现过的尊敬和崇拜感，的确，看到这样的工作成果相信每个人都会有一种油然而生的自豪感和成就感。

以前也只是知道审计是社会监督的一种形式，真真正正接触到才发现，一个简单的“监督”涵盖了多少复杂的工作，审计要有专门的方法，要审查单位企业的财务收支、经营管理以及相关资料的真实性、合规性、合法性、效益型，工作底稿是审计工作的核心内容，它是验证企业情况正确性与否的有利证明，工作底稿又是按照会计科目来编制的，可想而知，审计的工作量是怎一个大字了得。

通过几天的了解，我觉得审计工作是对工作态度和效率要求尤其高，我们要细致认真，勤勉尽责，这样才能保证审计工作的质量，也才符合审计工作“监督”本色的要求。

同时我们还要有一颗勤奋好学，不懂就问的心，对审计工作来说自己就是一张白纸，只有虚心向老师请教，不断自学才能在最短的时间内最快的认识审计，也为即将开始的忙碌工作做好备战的准备。

第二周实习：

抽凭打印复印

审计助理工作内容篇（三）:

中级审计师考试题《审计理论与实务》

多项选择题

1、影响审计证据决策的因素包括（）。

A、风险因素

B、成本效益因素

C、重要性因素

D、审计程序

E、审计方法

2、审计人员在审计过程中，不可以选择作为对审计事项进行判断的依据的有（）。

A、实际工作计划

B、审计工作方案

C、国家有关方针和政策

D、被审计单位的管理制度

E、专业机构或专家的意见

3、审计标准的特点不包括（）。

A、创新性

B、层次性

C、时效性

D、整体性

E、地域性

4、下列审计证据中属于审计人员亲历证据的有（）。

A、审计人员监督存货盘点取得的盘点表

B、审计人员取得的被审计单位的租赁合同

C、审计人员复制的被审计单位的销售发票

D、审计人员从被审计账簿中摘录的资料

E、审计人员动手编制的银行存款余额调节表

5、审计证据的作用有（）。

A、判断被审计事项是非、优劣的标准

B、考核审计人员业绩的依据

C、做出审计决定的基础

D、联结审计工作的纽带

E、评价审计事项的事实根据

6、下列关于审计证据的可靠性的标准判断叙述中，错误的有（）。

A、审计人员间接获取的或推论得出的审计证据比直接获取的审计证据更为可靠

B、经过加工汇总的业务凭证比直接产生于经济活动的业务更为可靠

C、从原件获取的证据比从传真或复印获取的审计证据更为可靠

D、以文件记录形式存在的审计证据比口头形式的审计证据更为可靠

E、内部控制健全有效的情况下形成的证据要比内控缺失时更可靠

7、审计证据的质量特征有（）。

A、客观性

B、相关性

C、充分性

D、可靠性

E、合法性

8、下列关于实物证据的说法正确的有（）。

A、实物证据是指以实物存在并以其外部特征和内在本质证明审计事项的证据

B、实物证据通常包括固定资产、存货、有价证券和现金等

C、实物证据通过实际观察、盘点或搜集取得的，用以确定实物资产的存在性

D、实物证据对于证明实物资产是否存在具有较强的证明力

E、实物证据还可证明资产的所有权归属、资产的质量和分类

9、在选用适当的审计标准时，应当考虑的问题有（）。

A、审计标准的客观性

B、审计标准的公认性

C、审计标准的准确性

D、审计标准的相关性

E、审计标准的适用性

10、按审计标准的性质和内容分类，审计标准可分为（）。

A、法律、法规和规章制度

B、内部制定审计标准

C、外部制定审计标准

D、预算、计划、合同

E、业务范围、技术经济标准