xx县审计局十一五总结十二五规划文档格式.docx

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2、强化经济责任审计，促进党风廉政建设。

县审计局按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的审计工作方针，在具体的经济责任审计实施过程中，根据被审计单位的工作职能，采取从重要经济事项的决策入手，认真分析并客观评价领导干部的经济责任履行情况，促进了被审计领导干部更好地履行经济责任，推动了被审计单位有针对性地加强内部管理，为县纪委、县委组织部管理和考核选拔干部提供了参考依据，促进了我县经济责任审计工作向纵深发展。

3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。

县审计局在固定资产投资审计工作中，重点围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，加大对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。

通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，切实为政府把好了建设资金的使用关。

为从制度上规范xx县的国家建设项目工作，“十一五”期间还陆续出台了《xx县国家建设项目审计办法》、《xx县政府投资项目前期工作经费管理办法》、《xx县关于进一步规范政府投资工程建设项目招投标工作的实施意见》等文件。

对固定资产投资的审计也由单一的财务收支审计向财务收支、工程结算、工程管理、经济效益“四结合”审计发展。

4、切实加强对民生资金的审计监督。

县审计局切实加大对民生资金的审计监督力度，重点选择了灾后恢复重建资金、义务教育经费、财政扶贫资金、城市最低生活保障资金、农业综合开发资金、退耕还林资金、灾后恢复重建资金等开展审计或审计调查，着重反映了民生资金和民生工程在资金使用、政策执行、项目管理等方面的问题，尤其是带有苗头性、倾向性的问题，认真研究分析原因，有针对性的提出审计建议，推动部门单位加强和规范资金管理。

通过审计，对于切实维护人民群众的根本利益，维护民生资金的安全和保障民生工程的顺利开展发挥了积极作用，有力地促进了国家各项惠民政策落到实处。

（二）大胆探索勇于创新，推动审计事业持续发展

“十一五”期间，xx县审计局坚持在创新中求发展，在发展中寻创新，积极探索和实践，在多项审计领域中大胆创新并取得较好成效。

1、大胆实践审计业务体制创新。

实施了以审计组负责制为核心的审计业务管理体制综合改革，打破股室、岗位界限安排审计项目，实行灵活的轮岗、竞岗制度，让审计人员在不同的岗位上学到不相同的审计相关专业知识，改变审计人员的知识结构，从而达到培养复合型人才的目。

2、信息化建设实现跨越式发展。

xx县审计局信息化建设和计算机运用实现跨越式发展，目前业务人员达到人均拥有一台笔记本电脑和一台台式电脑，实现了内网、外网、专网的开通，大大提高了工作效率，审计系统“AO”与“OA”两大系统运用情况较好，多次得到市审计局的表彰。

3、尝试国家投资建设项目简易审计程序。

结合基层审计工作实际，对投资金额较小、争议问题不多的国家投资建设项目的审计，采取签订“三方定案表”（即审计部门、业主方、施工方）的形式，对小型审计项目实行了简易审计程序，大大提高了效率。

4、经济责任审计工作实行了预告制度。

2009年3月，xx县首次召开了领导干部经济责任审计预告会，预告会上通报了全县自开展经济责任审计工作以来的基本情况和近几年审计查出的主要问题，要求被审计单位根据会议精神在审计进场前认真开展自查。

召开领导干部经济责任审计预告会，是我县经济责任审计工作的创新和突破。

通过审计预告会，进一步提高了领导干部对经济责任审计重要性和必要性的认识，使其更加自觉、主动地接受审计监督，配合审计机关搞好经济责任审计工作。

（三）加强机关自身建设，创建一流审计队伍

县审计局结合开展科学发展观学习教育活动和争先创优活动，始终把“建设一流的队伍、创造一流的业绩”作为全局各项工作的总目标，在机关自身建设方面做到“五个常抓不懈”，局机关职工吴云章同志还被省人事厅、省审计厅评为“四川省审计系统抗震救灾先进个人”，记个人二等功一次。

1、班子建设常抓不懈。

多年来，xx县审计局坚持重大事项集体决策、具体工作分工负责的原则，做到民主集中、团结一致，班子成员带头学习政治理论、带头遵守廉政纪律和各项规定、带头深入审计项目，钻研审计业务，在局机关已形成了团结奋斗、协调共进的工作氛围，树立了局班子的威信和良好形象。

2、作风建设常抓不懈。

长期以来，xx县审计局坚持抓机关作风建设，先后制定、完善了《xx县审计局工作规则》、《xx县审计局机关效能建设规定》等相关制度，贯彻落实《xx县规范执行行为暂行办法》和《xx县执行行为过错追究暂行办法》，严格执行党政机关“六不准”和审计纪律“八不准”，推行挂牌上岗、外出公告、政务公开、首问责任、考勤制度，切实转变工作作风，提高办事效率。

3、制度建设常抓不懈。

县审计局结合审计工作实际，进一步制定和完善了审计项目计划管理制度、审计复核工作制度、审计执法责任制、审计执法过错责任追究制等相关制度，强化内部管理。

4、职工培训常抓不懈。

县审计局坚持“每年一月”、“每月一天”的集中培训制度，支持鼓励职工参加会计师、审计师岗位进修，先后组织100余人次参加省、市审计局开展的审计法制和计算机审计业务培训，选派3人到审计署、南京审计学院听专家讲授审计案例和审计技巧方法，促进计算机审计工作的发展，提高审计人员业务素质和审计工作质量。

5、廉政教育常抓不懈。

廉政建设是审计工作的生命线和高压线。

县审计局每年年初坚持与各股室签订党风廉政建设责任书，明确责任、分解任务。

同时充分利用审计专网、机关局域网、宣传栏等宣传阵地，广泛开展形式多样、丰富多彩的廉政文化活动，寓教育于廉政文化活动之中，培育审计人员爱岗敬业，勤奋工作，甘于奉献，以廉为荣、以贪为耻的良好风尚，努力营造和谐审计氛围。

多年来未发生违反省政府关于行政执法“十不准”和《审计组和审计人员纪律》的规定及以权谋私、以审谋私等不廉洁行为。

（四）切实转变机关作风，深入帮扶点为民办实事

县审计局围绕“领导挂点、部门包村、干部帮户”和创建服务性党组织要求，“想群众之所想，急群众之所急，解群众之所难”，深入挂钩帮扶的xx县麻陇乡庄房村调查了解民情、访贫问苦、帮助制订帮扶方案、积极帮助协调项目资金。

五年来，县审计局按照聚合资源、创新机制、整体联动、梯次推进的思路和民生为主，解困为先的原则，积极协调县级相关部门集中财力物力，以解决庄房村基础设施建设和经济发展为帮扶工作重点，仅2008年以来，就为庄房村筹措资金100多万元对该村的人畜安全饮水、沟渠、道路等基础设施建设进行了改造，为群众办好事实事19件，进一步密切了党群干群关系，挂钩帮扶工作收到了实实在在的效果。

（五）2010年开展的主要工作

1、认真履行审计监督职能。

2010年计划完成审计（调查）项目28个。

截至10月30日，实际完成审计（调查）项目32个，其中：

县级财政预算执行项目2个，部门预算执行项目5个，固定资产投资审计项目5个（另有签订三方定案表项目31个），科级领导干部经济责任审计10个，村两委干部任期经济责任审计调查2个，专项资金及其它审计（调查）8个。

审计查出违规金额676万元，管理不规范金额11815万元，应上缴财政金额20万元，应归还原渠道资金7509万元，审减工程造价1030万元。

2、深入开展创先争优活动。

按照县委关于在党的基层组织和党员中深入开展创先争优活动的工作部署，我局高度重视、精心组织、科学安排，全体党员干部认识明确、积极参与，各阶段活动进展顺利。

通过创先争优活动，全局党员、干部的理论水平得到了明显提高，思想得到了进一步解放，工作热情进一步高涨。

同时，在深入学习实践科学发展观活动中查找出的问题和整改措施得到了进一步落实，为推动审计工作科学发展打下了坚实的基础。

3、切实做好廉政风险防范管理工作。

我局紧紧围绕权力运行主线，按照“疏理履职用权业务流程——明确岗位职责——找准廉政风险点（重点环节或岗位）和风险表现形式——组织审定并公示结果”的思路，深入分析查找廉政风险点，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防范管理机制，最大限度地降低廉政风险。

通过反复查找，共清理出单位职权15项，科室职权27项，个人职权136项，排查出单位风险点9个，科室风险点23个，个人风险点101个（其中领导干部风险点20个），并针对风险点制定了防控措施。

二、“十一五”期间审计工作存在的主要问题

1、审计业务素质有待提高。

审计人员的科学审计理念、业务素质与审计科学发展的需要还有一定差距，对如何发挥审计“免疫系统”作用的认识高度不够，OA审计管理和AO现场审计两大系统的运用还不是很熟练；

2、审计力量不足。

随着审计范围扩大和审计内涵不断延伸，专业审计人员特别是固定资产投资审计所需的工程造价审计人才紧缺；

3、审计业务培训力度不够。

由于审计项目多、工作任务重，导致对审计人员的专业培训不够，知识更新相对不足。

三、“十二五”审计工作发展规划

（一）指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，继续贯彻执行“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的职责，加强干部队伍建设，积极探索绩效审计新路子，不断深化预算执行审计和民生审计，着力加大固定资产投资审计力度，进一步完善和规范经济责任审计工作，大力推进审计信息化和规范化建设，提高审计工作质量和效能，进一步加强和改进党建工作，努力实现审计工作全面、协调、可持续发展，充分发挥审计“免疫系统”功能。

（二）总体目标

以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设，打造一支政治过硬、业务精湛、纪律严明、作风正派、勇于开拓、团结和谐的审计队伍。

（三）主要任务

1、认真贯彻落实《审计法》和修订后的《审计法实施条例》，利用全县干部大会、干部培训会等各种机会加强对审计法律法规的宣传。

充分发挥审计监督在宏观管理中的作用，逐步推进绩效审计，提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议，促进深化改革，加强宏观管理。

2、促进规范预算管理，提高财政资金使用效益。

围绕“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的要求，及时调整工作重点，以服务地方经济工作中心为己任，强化对公共资金流转过程及使用效果的审计监督与评价。

加强对重点部门的审计，扩大对二级和基层预算单位的延伸审计，全面提升预算执行审计的层次和水平，推动财政绩效预算改革。

3、扩大固定资产投资审计覆盖面，提高建设项目的质量和效益。

推进固定资产投资审计从偏重于竣工决算审计、侧重于审核工程造价向项目效益审计、建设项目管理审计和全过程跟踪审计转变。

完善部门监督机制，使各监督部门之间既通力合作又多方联动监督，相互支持与配合，共享监督成果，积极有效地促进固定资产投资项目的管理，提高建设项目的质量和效益。

4、积极探索创新机制，稳步推进领导干部经济责任审计。

按照经济责任审计的“十六字”方针，进一步规范经济责任审计的程序和内容，积极探索推行《xx县科级领导干部离任经济责任事项交接制度》、《xx县科级领导干部经济责任告知承诺制度》、《xx县领导干部经济责任审计结果运用管理办法》，形成审计监督与纪检监察监督、组织监督的合力，从源头上预防和治理腐败，进一步加强对领导干部权力的制约和监督。

充分发挥审计结果运用作用，为县纪委、县委组织部管理和考核选拔干部提供参考依据，促进我县经济责任审计工作迈上一个新台阶。

5、围绕保障民生的财政性专项资金开展绩效审计，促进建设和谐型社会。

对涉及民生的政府性资金开支使用的真实性、合法性、效益性、公平性积极开展绩效审计，重点揭露和纠正管理不善造成的损失浪费、效益低下和侵害群众权益等问题，分析评价资金管理使用的经济性、效率性、效果性和公平性，提出改进意见和建议，维护人民群众的切身利益。

6、强化质量控制，规范审计行为。

不断完善审计质量控制体系，进一步规范审计行为，加强审计项目全过程质量控制，落实审计工作各环节的工作目标和质量要求，实行审计质量责任追究制度，防范审计风险，提高审计工作质量。

7、强力推进审计信息化建设。

积极推广应用《现场审计实施系统》，提高审计项目中计算机技术应用的覆盖面，通过AO与OA的交互，实现对审计项目的全过程信息化管理；

加强审计人员技术培训，提高计算机审计利用水平。

（四）保障措施

1、实现审计理念的科学转变。

突破传统的思维定势，树立现代审计理念，从真实性、合法性审计为主的审计监督向真实性、合法性、效益性、公平性审计并重的审计监督转变，从重处理、处罚向完善体制、机制方面提出建议和意见转变，促进健全和完善公共财政管理体制，推动从体制、机制、制度和管理等层面解决存在问题。

2、创新和完善各项管理制度。

改进审计质量管理，建立健全审计质量目标、工作、评价和监督考核体系，优化审计流程；

推行审计项目工作定量控制制度；

落实三级复核，加强审计质量检查与考评，严格执行执法责任和过错追究制度。

3、加强审计队伍建设，坚持廉洁从审。

以适应审计事业科学发展的需要为目标，优化干部队伍的知识和能力结构，着力培养“一专多能”的审计复合型人才，使既熟悉审计业务，又了解和掌握计算机、法律、经济管理、工程技术等知识的人员占整个审计人员的比重进一步提高。

4、加强机关党建和思想政治工作。

积极开展机关文化和精神文明建设，着力弘扬“依法、求实、严格、奋进、奉献”的审计精神，培养优良的工作作风，建设文明和谐的审计机关。

5、加强廉政建设，认真贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干规定》，严格执行“八不准”审计纪律和其他各项廉政规定，进一步规范审计权力运行。

四、2011年工作安排

根据上级审计机关的部署和县政府的安排，结合我县审计工作实际，对2011年工作做如下安排。

（一）审计目标任务

计划完成审计项目30个，其中：

县级财政预算及县级部门预算执行审计项目6个，固定资产投资审计项目4个，专项资金审计项目2个，审计调查项目8个，部门及乡镇领导干部任期经济责任审计项目10个。

（二）审计工作重点

1、以财政收支的真实性、合法性为基础，以支出审计为重点，加强预算执行情况审计，突出对重点单位预算执行的审计监督，扩大审计面，把预算执行审计向二、三级预算单位延伸,提高预算执行的水平和效果；

2、稳步推进经济责任审计，积极探索推行《xx县科级领导干部离任经济责任事项交接制度》、《xx县科级领导干部经济责任告知承诺制度》，形成审计监督与纪检监察监督、组织监督的合力，从源头上预防和治理腐败，进一步加强对领导干部权力的制约和监督。

3、重点突出国家建设项目投资审计，对迎宾大道等政府投资重点建设项目进行全过程跟踪审计，提高建设资金的使用效益。

4、进一步加强对民生资金的绩效审计，促进各项惠民政策落到实处。

5、认真做好党建、党风廉政建设、社会治安综合治理等各项工作。

6、全面完成县委、县政府及上级审计机关交办的其他工作任务。

二○一○年十一月三十日

主题词：

文秘审计　总结　规划

报：

市审计局，县委办、县政府办。

局内分送：

局领导

（2）、经责分局、专项股、财行股，存

（1）

xx县审计局办公室　　　　　　　2010年11月30日印发

（共印10份）