审计报告Word格式.docx

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二O一三年五月十七日

会计报表附注

（除特别说明，以人民币元表述）

（一）公司的基本情况

湖北强涛置业有限公司（以下简称“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》，经武汉市工商行政管理局汉南分局批准，于10月21日正式成立，并经武汉市工商行政管理局汉南分局核准取得企业法人营业执照，注册号4；

注册资本为:

壹亿伍仟万元整；

法定代表人：

欧利民；

经营住所：

武汉市汉南区湘口街78号；

经营范围：

房地产开发、商品房销售；

物业管理；

建筑工程施工；

装饰工程设计、加工；

房地产信息咨询服务。

****

（二）不符合会计核算前提的说明

本公司本会计期间无不符合会计核算前提的情况。

（三）主要会计政策、会计估计的说明

1、会计制度

本公司执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度采用公历年制，即每年1月1日至12月31日止。

3、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

4、记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本计价原则；

各项资产在取得时按实际成本计量。

5、存货核算方法

（1）本公司存货分为：

材料采购、委托加工物资、工程施工、低值易耗品；

（2）取得时的计价方法：

按实际价格结算；

（3）发出的计价方法：

加权平均法；

（4）存货的盘点制度：

实地盘点制。

6、固定资产核算方法

固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别

使用年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）

房屋、建筑物

20

5

4.75

交通及运输设备

10

9.5

其它

19

固定资产修理费用，直接计入当期费用。

7、借款费用的会计处理方法

借款费用计提利息直接记入管理费用、开发成本。

8、收入确认原则

提供劳务收入确认原则：

公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；

劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；

长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

（四）税项

主要税（费）种及税（费）率：

税项计税基础税率

营业税销售收入5%

城市维护建设税应交流转税税额7%

教育费附加应交流转税税额3%

城市堤防费应交流转税税额2%

地方教育发展费销售收入1‰

平抑副食品价格基金销售收入1‰

企业所得税应纳税所得额25%

（五）会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明

本公司本会计期间无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。

（六）或有事项的说明

本公司本会计期间无需披露的重大或有事项。

（七）资产负债表日后事项

本公司本会计期间无需披露的资产负债表日后事项。

（八）会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目

期末余额

期初余额

现金

17,786,553.46

2,248,201.42

银行存款

133,646,098.42

61,572,721.42

合计

151,432,651.88

63,820,922.84

2、应收账款

按账龄列示如下：

账龄

金额

占总额的比例

坏账准备计提比例

坏账准备

2年以内

284,205.25

100.00%

284,205.25

应收账款详细情况：

欠款单位名称

欠款金额

欠款时间

性质或内容

流金港都

242,410.00

滨湖春天

41,679.00

3、预付账款

83,580,987.47

83,580,987.47

预付账款详细情况：

584,238.69

武昌区常平仓片危房改造项目

200,000.00

武汉水院项目

82,656,206.22

4、其它应收款

项目

5,721,196.46

3,972,090.66

金额较大的其它应收款详细情况：

江夏区建设局

588,057.68

武汉亚飞担保有限责任公司

14,000.00

武汉泰祥装饰工程有限公司

124,811.67

武汉龙泰通商贸有限公司

1,000,000.00

武汉光弘科技有限公司

35,110.83

个人借款

3,957,216.28

中国工商银行武汉市牡丹支行

2,000.00

5、存货

明细情况如下：

跌价准备

开发成本（楚天府）

493,112,304.78

299,876,391.77

6、固定资产

（1）固定资产原值

分类

本期增加

本年减少

机器设备

1,429,128.67

62,248.00

1,491,376.67

（2）累计折旧

199,964.30

333,090.43

533,054.73

7、长期待摊费用

装修费

3,376.55

合计

8、应付账款

62,862.98

534,610.38

金额较大的应付账款详细情况：

武汉市建筑设计院

24,011.00

武汉市黄山头防水材料有限公司

11,471.32

夏家斌

12,392.66

9、应付职工薪酬

工资薪金

498,586.46

193,965.59

代缴社保

0.00

-1,173.90

192,791.69

10、应缴税费

其它应交款

74,216.90

2,164.14

74,216.90

11、其它应付款

138,115,361.28

39,629,907.04

金额较大的其它应付款详细情况：

欧利民

124,380,000.00

杨全新

9,115,613.85

甄巧云

3,838,500.00

12、长期借款

200,000,000.00

13、实收资本

投资人

投资金额

出资比例

说明

140,000,000.00

93.33%

10,000,000.00

6.67%

150,000,000.00

100%

14、资本公积

股本溢价

200,000,000.00

150,000,000.00

其它资本公积

243,465.00

243,465.00

200,243,465.00

150,243,465.00

15、未分配利润

项目

金额

上年年末余额

56,185,427.05

加：

年初未分配利润调整数

其中：

执行《企业会计制度》追溯调整

重大会计差错

其它调整因素

本年年初余额

本年增加数

-10,090,251.89

本年净利润转入

其它增加

本年减少数

本年提取盈余公积数

本年分配现金股利数

本年分配股票股利数

其它减少

本年年末余额

46,095,175.16

董事会已批准的现金股利数

16、销售费用

本年数

上年数

575.39

10,335.00

17、管理费用

10,214,835.12

3,775,321.27

18、财务费用

-125,158.62

365,377.61

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：