金融双学位论文中小企业融资困难.doc

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北京工商大学本科生金融双学位毕业论文（设计）

编号：

本科生金融双学位毕业论文（设计）

题目:

农村中小企业融资难现状及对策

院（系）法学院

专业法学

学生姓名

成绩

指导教师（职称）讲师

2011年3月

北京工商大学本科生金融双学位毕业论文（设计）

诚信声明

本人郑重声明：

所呈交的毕业设计（论文）是我个人在导师指导下，由我本人独立完成。

有关观点、方法、数据和文献等的引用已在文中指出,并与参考文献相对应。

据我查证，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表和撰写的研究成果，也不包含为获得其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。

我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。

如在文中涉及到抄袭或剽窃行为，本人愿承担由此而造成的一切后果及责任。

毕业论文（设计）作者签名：

摘要

在我国农村经济的发展进程中，农村中小企业在其中占有重要地位。

它们在扩大内需、提供就业、发展县域经济、提高地方财政收入、促进农民增收等方面都具有无可比拟的优势，是促进经济发展不可替代的重要力量。

而在制约农村中小企业又好又快发展过程中，融资问题一直是直接阻碍其发展的因素。

针对这种状况，应建立企业管理服务外包、打造行业财务融资平台、促进农村集体建设用地资本化、开放农村金融市场、改革金融信贷模式、建立农村企业财产保险制度、改善政府配套服务。

作为新形势下农村金融主力军的农村信用社，不仅要支持“三农”，同时要对县域中、小企业给予大力支持，因此农村信用合作社则扮演着重要的角色。

关键词：

农村中小企业；融资难；根本原因；解决对策

Abstract

InthedevelopmentprocessofChina'sruraleconomy,ruralSMEswhichplayanimportantrole.Theyexpanddomesticdemand,employment,developmentofcountyeconomy,andraisinglocalrevenue,increaseruralincomesandsohaveincomparableadvantages,istopromoteeconomicdevelopmentanimportantforcecannotbereplaced.

Constraintsofruralsmallandmediumenterprisesintheprocessoffastdevelopment,financinghasbeenthefactorsthathinderitsdevelopmentdirectly.Forthissituation,shouldestablishbusinessmanagementoutsourcingservices,tocreatetheindustryfinancingplatformforthecapitalizationofruralcollectiveconstructionland,ruralfinancialmarketsopen,reformingthefinancialcreditmodel,ruralbusinesspropertyinsurancesystem,improvegovernmentsupportservices.

Asthemainforceofthenewsituationofruralcreditcooperativesinruralfinance,notonlytosupportthe"threerural",whileonthecounty,thesmallbusinesstogivestrongsupport,theruralcreditcooperativesplayanimportantrole.

Keywords:

RuralSMEs;financing;rootcauses;Solutions

目录

绪论

一、我国农村中小企业融资现状 1

二、我国农村中小企业融资难的原因 2

（一）农村中小企业融资渠道狭窄 2

（二）农村中小企业自身发展不足 2

（三）社会征信系统发展缓慢 2

三、解决措施及应对办法 4

（一）建立农村中小企业管理平台 4

（二）大力拓展开发工商业联合会等行业协会的服务职能 4

（三）打造现代服务型政府 5

（四）打造现代农村金融体系 5

（五）大力发展农村强制型金融保险 6

四、结语 7

致谢 8

参考文献 9

绪论

从1994年开始，我国农村金融开始出现存贷差，并且差额呈逐年扩大趋势，大量农村资金被金融系统转移到了城市。

农村金融发展的发展滞后严重损害了乡村农业和非农产业的发展，使资本更为迅速地向城市集中，这也是造成我国城乡差距扩大的关键原因之一。

对此，2006年2月21日，中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》正式公布，意见提出应逐步建立健全适应“三农”特点的多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系，支持为“三农”服务的金融组织创新，加快创建由农村信贷市场、农产品期货市场、农村保险市场等组成的适度竞争的农村金融市场体系，进一步健全农村金融基础服务体系。

而在我国农村经济发展过程中，乡镇企业已发展成为农村经济的主体力量、全国工业的“半壁江山”和国民经济的重要支柱。

中小企业在促进农业生产技术进步，提高农业生产率，增加农民收入方面有着不可或缺的作用。

但是我们看到，中小企业存在的一个突出问题就是贷款难、融资难。

由于农村资金流失过多，信贷投向偏离农村领域；农贷萎缩，信贷支农力度减弱。

作为农村金融主力军的农村信用社，在支农资金供应方面呈现明显的弱化趋势；农村金融机构锐减，农村金融服务出现盲区；忽视对非正规金融的引导、监督和促进其健康发展。

由此导致的结果就是农村中小企业很难从银行、信用社等正规金融取得足够的资金，从而限制了企业的进一步发展。

一、我国农村中小企业融资现状

随着这些年农村中小企业的快速发展，资金对企业的制约性也随之增强。

尤其是近年来对经济、科技、环境效益以及生态品质的发展要求不断提高，促使乡镇企业由单纯的生产作坊，加工车间慢慢向正规化、规模化、集约化、现代化转变，由初级加工向精深加工拓展，由数量、价格竞争向品牌竞争转变，由粗放经营管理向科学管理质量提升，正经历着“凤凰涅盘”般的转变，此时，对资金的需求量，资金需求的迫切性都被进一步放大，到了企业融资的最关键时期。

近年来我国张宁，刘刚，农村金融的困境与发展对策，中国发展观察，2007年11月13日。

中小企业发展异军突起，以正定县为例，全县中小型企业数量占到企业总数的96.3%，上缴税金占到全市企业税收的76.3%，从业人员占到企业总人数的94.3%。

中小企业作为正定县最具活力和生命力的一个重点，已经成为支撑和推动县域经济发展的重要力量。

但与之成鲜明对比的却是当地金融机构对当地中小企业的支持力度正不断减弱，企业融资困难不断加大，融资成本不断上升。

据调查，该县2006年末各家金融机构贷款余额为36.9亿元，存款余额达74.5亿元，全市存贷比仅为49.5%。

在农村地区，村属企业情况则更为突出，据查，全国银行机构存款资金40%左右来源于县及县以下，但真正用在县及以下的贷款不足20%。

大量资金通过各种金融中介转移到农村以外地区。

融资问题已成为制约农村中小企业发展的瓶颈。

二、我国农村中小企业融资难的原因

农村中小企业融资难是多方面共同作用的结果，主要是由于中小企业本身在产生和发展过程中存在许多不足和先天缺陷，我国的融资服务体系不健全，以及政府在相关政策和服务不到位等综合原因造成的。

具体表现为以下因素：

（一）农村中小企业融资渠道狭窄

国内没有专门为农村中小企业贷款的金融机构，也没有发展起包括风险投资、商业信贷、等多层次支持农村中小企业的金融市场体系。

近乎所有的企业在融资过程中的首选都是银行贷款，而对其他融资方式要么是闻所未闻，或者表示在当地尚没有从事这种业务的机构。

融资渠道的单一，使得正在发展中的农村中小企业融资出现严重困难。

（二）农村中小企业自身发展不足

随着近些年的发展，我国农村中小企业在生产规模，技术水平，运营模式，发展思路上都有了长足的突破，但依然难以摆脱生产作坊的管理方式，与信贷机构的放款条件仍有相当的距离。

其具体体现在以下方面：

1．农村中小企业现代产权制度和现代企业制度不健全

农村中小企业中绝大部分依然采取着家族化管理的发展模式，没能建立完备的企业法人治理结构，不能满足金融机构对于企业贷款的审核要求。

农村中小企业生产经营、财务管理普遍由一人或夫妻双方兼任，缺乏应有的监督机制。

而在生产管理方面，由于没有科学的监管体系，生产效率低下，缺乏核心竞争力；在用工制度上，其同样也存在不按劳动合同用工，以及相应的人才激励机制不健全，导致了目前农村中小企业中人才流失严重，科技创新缓慢，缺乏可持续发展的潜质。

影响了银行贷款的安全性，也限制了银行进一步发放贷款。

2.农村中小企业内部会计制度不健全

部分农村中小企业往往忽视内部会计制度的建设，或是内部会计制度形同虚设。

从表面上看凭证审核，批准等控制环节齐全，背地里却是一个不折不扣的造假链。

在财务报表和账务处理上做文章，通过各种合法或不合法的手段达到避税或偷税的目的。

这些都为银行全面了解和掌握企业真正数据、经营状况带来了难度，加大了企业融资的不确定性，增加了企业融资的难度。

（三）社会征信系统发展缓慢

在金融供需之间的衔接中，金融企业趋利避险的特殊行为与其服务对象高风险、低收益之间普遍存在着强烈的矛盾性。

因而，在现行信贷体系中，抵质押贷款方式因其能有效降低金融风险，提高企业生产积极性，有效减少信贷运营成本而颇受各级金融信贷机构的青睐。

但在我国农村，尤其是农村中小企业的资产构成中，却往往缺乏能够有效地，被银行机构所认同，并且能够进行有效流通的资产。

其中尤以农村土地使用权抵押为核心的农村土地金融市场制度的缺失为重。

而由于我国目前这种城乡二员，区别对待，甚至对农村地区带有歧视性的土地管理制度，给农村地区经济的持续发展，乡镇企业的做大做强，人民群众的财产性收入的增长等方面都造成了极大弊端。

其中对乡镇企业的发展阻碍主要体现在以下方面：

1.二元化的土地管理制度直接阻碍了农村中小企业的发展

由于国家对农村集体土地，耕地转让有严格限度，并收取高额的出让金，使得仅有极个别资产规模较大，经营状况良好，且极富发展潜力的大中型企业完成了土地出让程序，改变了土地性质，将其变为企业的自有固定资产外，绝大部分乡镇企业都采取租用农村集体土地，或从当地农户手中以长期租用（实际是违规购买）的方式获得土地。

而且租用期限一般以30年-50年为主，与企业的获准经营期限大致相当。

其实质是完成土地长期经营使用权的变更。

国家对耕地，农村集体用地管理的日益