技术经济学课件WORD版文档格式.docx
《技术经济学课件WORD版文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《技术经济学课件WORD版文档格式.docx（89页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
2.运量预测
该新建铁路分为两个区段：
ＳＡ区段120公里，ＡＣ区段140公里。
根据运量调查，分别预测了两个区段的客货运输量。
（1）正常运输量
由于地区经济发展较快，该铁路预测的正常增长的客货运输量，ＳＡ区段客运量近期为120万人，远期为270万人；
货运量近期为1100万吨，远期为1500万吨。
ＡＣ区段客运量近期为140万人，远期为290万人；
货运量近期为1300万吨，远期为1600万吨。
（2）转移运输量
该铁路建成后，由于运输成本降低、运输距离缩短等原因，由现有公路和铁路承担的一部分运量将转移到本线上来。
预计两个区段转移运量均为：
客运量公路转移100万人，既有铁路转移150万人；
货运量公路转移200万吨，既有铁路转移500万吨。
（3）诱发运输量
本线两个区段的诱发客运量均为30万人。
铁路的建成，使沿线必须通过铁路大宗运输的非金属矿得以开发，预测诱发货运量均为300万吨。
根据预测客货运量计算，该新建铁路近期需开行旅客列车6对、货物列车24对；
远期需开行旅客列车8对、货物列车26对。
3.建设规模和主要技术条件
该新建铁路建筑里程为260.8公里。
设计通过能力近期为32对，远期为36对；
设计年输送能力近期为1900万吨，远期为2100万吨。
根据本线的作用，预测的近远期客运量，并考虑相邻铁路的技术条件，该铁路采用的主要技术条件为：
（1）线路等线：
新建1级干线；
（2）正线数目：
单线；
（3）限制坡度：
6‰；
（4）最小曲线半径：
一般地段1000米，困难地段400米；
（5）牵引种类：
内燃牵引，预留电力牵引条件；
（6）机车类型：
东风4型；
（7）到发线有效长：
近期850米，预留1050米；
（8）闭塞类型：
近期半自动闭塞，远期调度集中。
4.项目总投资估算及资金筹措
该项目的总投资包括建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息和流动资金。
（1）建设投资
铁路固定资产投资，按线路工程投资和机车车辆购置费两部分分别估算。
①线路工程投资。
该铁路线路工程投资按铁建〔1991〕36号《国家铁路基本建设工程设计概算编制办法》、铁基〔1989〕64号《铁路工程建设估算指标》以及近年类似工程技术经济指标估算。
该铁路建筑里程260.8公里，线路工程投资为148683万元（含涨价预备费24493万元）。
这部分投资的筹措，铁道部自有资金为89210万元，占60％；
建设银行贷款为59473万元，占40％。
根据工程建设需要，建设期投资使用计划分别为：
第1年投入10％，第2年投入25％，第3年投入25％，第4年投入30％，第5年投入10％。
②机车车辆购置费。
机车车辆购置价格采用铁路投入运营前一年的预测价格。
根据预测，东风4型机车的价格为217万元／台；
货车为7.5万元／辆；
客车为35万元／辆。
按近、远期客货运量的预测，机车车辆远期的需求量及其购置费为：
东风4型机车45台，投资额9765万元；
货车2800辆，投资额21000万元；
客车90辆，投资额3150万元。
机车车辆总购置费为33915万元，使用铁道部自有资金。
机车车辆购置费按铁路运量增长的需要逐年投入。
为简化计算，第6年开始平均分5年等比例投入。
机车车辆是铁路的主要运输设备，其折旧年限低于项目运营期，应在计算期内考虑再投资。
因本项目计算期较长，再投资均发生在20年以后，对经济效益指标影响不大，为简化计算，暂不考虑再投资费用。
（2）建设期借款利息
本项目使用建设银行贷款59473万元，用于线路工程投资。
年利率8.28％，采用等额还本付息方式，建成后10年还清。
建设期利息当年用铁道部自有资金偿还。
建设期利息总计为12065万元。
（3）流动资金
流动资金按照客、货运总换算周转量估算。
本项目共需流动资金826万元,年利率8.28％。
综上所述，本项目建设投资为182598万元，其中线路工程投资148683万元，机车车辆购置费33915万元；
建设期利息12065万元；
流动资金为826万元。
项目总投资为195489万元。
项目资金来源为：
建设银行贷款59473万元；
流动资金借款577万元；
铁道部自有资金135439万元。
（4）运输收入和税金估算
本项目财务评价采用以铁路现行价格为基础的预测价格。
经预测，本项目投入运营时的货运收入率为485元／万吨公里，客运收入率为550元／万人公里。
该铁路运输收入包括客运收入、货运收入和其他收入三项，分别按下式计算：
货运收入＝货运周转量×
货运收入率
客运收入＝客运周转量×
客运收入率
其他收入，包括行李包裹、邮运及杂项收入，按客运收入、货运收入之和的5％计算。
按以上条件计算，近期的客运收入为3718万元，货运收入为23959万元，其他收入为1384万元，近期运输收入合计为29061万元；
远期的客运收入为8008万元，货运收入为32204万元，其他收入为2011万元，远期运输收入合计为42223万元。
本项目须缴纳的营业税金及附加有营业税、城市维护建设税和教育费附加。
根据《关于铁道部实行经济承包责任制的方案》规定，铁道运输企业营业税，按运输收入5％的税率计征；
城市维护建设税，按营业税的5％计征；
教育费附加按营业税的2％计征。
营业税金及附加＝运输收入×
5％×
（1＋7％）＝运输收入×
5.35％
本项目近期缴纳的营业税金及附加为1555万元，远期缴纳的营业税金及附加为2259万元。
（5）总成本估算
铁路的总成本包括有关成本、无关成本、折旧费、摊销费、修理费和利息支出等。
本项目中的成本支出指标主要参照该新建铁路所在铁路局统计资料，结合本项目情况，并考虑了建设期物价上涨因素确定。
①有关成本
有关成本由货运有关成本和客运有关成本组成。
铁路客、货运有关成本包括燃料、工资、材料消耗、机车车辆维修与管理费等机车车辆运行费，另外还包括货车中转作业和装卸作用所分摊的费用。
计算方法分别如下：
客运有关成本＝客运周转量×
客运有关成本支出率
式中客运有关成本支出率为84.64元／万人公里。
货运有关成本＝货运周转量×
货运有关成本支出率
式中货运有关成本支出率为55.37元／万吨公里。
有关成本＝货运有关成本＋客运有关成本
该铁路近期客运周转量为67600万吨公里，客运有关成本为572万元/年；
近期货运周转量为494000万吨公里，货运有关成本为2735万元/年；
近期有关成本为3307万元。
远期客运周转量为145600万吨公里，客运有关成本为1232万元；
远期货运周转量为664040万吨公里，货运有关成本为3677万元；
有关成本为4909万元。
②无关成本
无关成本包括线路、通信信号的维修费和车站的维修管理费等。
无关成本＝正线公里×
无关成本支出率
式中无关成本支出率为7.81万元／正线公里。
该铁路运营里程为260公里，无关成本为2031万元/年。
③折旧费和摊销费
该铁路固定资产的折旧，分别按线路固定资产和机车车辆固定资产两部分提取。
线路固定资产折旧：
线路固定资产折旧采用平均年限法。
根据《运输企业财务制度》规定，线路固定资产折旧年限取25年，净残值率为5％。
计提折旧的固定资产原值＝线路工程投资－临时工程费－其他费用＋征地费＋建设期利息=151145万元
机车车辆固定资产折旧：
机车车辆固定资产折旧计算采用平均年限法。
根据《运输企业财务制度》规定，机车车辆折旧年限取14年，净残值率为4％。
摊销费：
该项目无形资产16800万元，按10年平均摊入成本，年摊销额为1680万元。
其他资产4000万元，按5年平均摊入成本，年摊销额为800万元。
修理费：
该项目近期修理费为6423万元/年，远期修理费为7205万元/年。
利息支出：
运营期间的建设投资利息计入成本。
（6）利润估算
本项目所得税税率为33％，提取净利润的10％作为法定盈余公积金。
5.经济费用效益的计算
本项目的国民经济费用包括线路工程投资、机车车辆购置费、流动资金；
国民经济效益主要有运输费用节约效益、旅客时间节约效益、缩短货物在途时间效益、提高运输质量的效益。
另外，运输工具的时间节约效益、减少拥挤的效益、提高交通安全的效益、包装费用节约的效益等由于其数额较小，本项目没有考虑。
本项目流动资金数额较小，为简化计算，不作调整。
（1）线路工程投资费用的计算
①土地影子费用的调整。
该铁路地处长江中下游地区，征用土地12000亩，其中耕地4000亩，荒地8000亩。
耕地的现行用途为种植水稻，该耕地也可用来种植小麦。
其最好可行替代用途为种植水稻。
荒地的费用为零。
基年每亩水稻的净效益（复种系数2.5）为：
ＮＢ0＝462.2×
2.5＝1155.5（元／亩）
在规划期内种植水稻的年净效益增长率为ｇ＝3％；
基年到项目开工年为τ＝3年；
社会折现率ｉ＝8％；
项目计算期ｎ＝30年。
根据以上数据，每亩土地的机会成本为：
14940（元／亩）
本项目新增资源消耗的财务费用主要由拆迁总费用、剩余农业劳动力安置费用、农转非人口粮食价差补贴、征地管理费等组成，费用总额为2960万元，其中征地拆迁费为960万元。
由于拆迁费用主要为建筑施工费用，用房屋建筑工程影子价格换算系数1.1，换算成影子价格为1056万元。
其他几项新增资源消耗费用不作调整，其总额为2000万元。
新增资源消耗费用＝1056＋2000＝3056（万元）
土地影子费用总额＝土地机会成本＋新增资源消耗费用＝9032（万元）
②路基、桥涵、隧道及明洞工程费用的计算。
由于路基、隧道及明洞工程要大量使用民工，人工费用较大，所以仅对这几项工程的人工费用进行调整。
民工的影子价格换算系数为0.5。
路基工程的投资为17000万元，其中人工费占50％，为8500万元。
路基工程费用＝17000－8500×
0.5＝12750（万元）
桥涵工程的投资为26000万元，其中人工费占25％，为6500万元。
桥涵工程费用＝26000－6500×
0.5＝22750（万元）
隧道及明洞工程的投资为5000万元，其中人工费占30％，为1500万元。
隧道及明洞工程费用＝5000－1500×
0.5＝4250（万元）
③轨道工程费用的计算。
轨道工程投资为12000万元，钢轨、铁件的影子价格换算系数取1.67。
轨道工程费用＝12000×
1.67＝20040（万元）
④房屋工程费用的计算。
该项目房屋工程投资为10000万元，房屋建筑工程影子价格换算系数为1.1。
房屋工程费用＝10000×
1.1＝11000（万元）
⑤由于国民经济评价中投资是按影子价格计算的，不计算涨价预备费。
以上各项调整后的线路工程费用为79822万元。
（2）机车车辆购置费用的计算
机车车辆的影子价格，根据铁路有关部门预算，东风4型机车影子价格为430万元/台，其购置费为19350万元；
货车为14万元/辆，其购置费为39200万元；
客车为80万元/辆，其购置费为7200万元。
机车车辆购置费用为65750万元。
（3）运营费用的计算
国民经济运营费用包括有关费用、无关费用和修理费三项内容。
根据所包含的费用内容，按照分解成本计算的影子价格为：
客运有关费用支出率为106.65元/万人公里；
货运有关费用支出率为69.77元/万吨公里；
无关费用支出率为9.84万元／正线公里。
客运有关费用＝客运周转量×
客运有关费用支出率
货运有关费用＝货运周转量×
货运有关费用支出率
无关费用＝正线公里×
无关费用支出率
修理费按调整后的线路工程投资、机车车辆购置费重新计算。
本项目远期客运有关成本为1555万元，货运有关成本为4633万元，无关成本为2558万元，修理费为7668万元。
运营费用合计为16414万元，单位运营费用为203万元/万换算吨公里。
（4）国民经济效益的计算
本项目的净效益根据“有项目”和“无项目”对比的原则来确定。
无项目时预测运量由现有公路和铁路来承担；
有项目时预测运量由新建铁路承担。
现有公路的单位运输费用为1800元/万换算吨公里，运输距离为300公里；
既有铁路的单位运输费用为250元/万铁算吨公里，运输距离为400公里。
拟建铁路的第十五年的单位运营费用为203元/万换算吨公里，运输距离260公里。
以下各项效益均按正常运营年份为例计算，其他各年依次类推。
（1）运输费用节约效益（Ｂ1）：
①按正常运输量计算的节约效益（Ｂ11）。
正常运输量，无项目按由现有公路和铁路各运输一半考虑；
有项目时全部由新建铁路承担。
正常客货运量采用ＳＡ和ＡＣ两区段的加权平均运量计算，本项目第十五年平均客运量为280.77万人；
平均货运量为1553.85万吨。
Ｂ11＝（Ｃｗ1Ｌｗ1－ＣyＬｙ）Ｑn/2＋（Ｃw2Ｌｗ2－ＣyＬy）Ｑn/2
＝（Ｃw1Ｌw1＋Ｃw2Ｌw2－2ＣyＬy）Ｑn/2
＝（1800×
300＋250×
400－2×
203×
260）×
（280.77＋1553.85）/2／1000
＝49025（万元）
②按照现有公路转移运量计算的节约效益（Ｂ12）。
公路转移客运量为100万人，转移货运量为200万吨。
Ｂ12＝（ＣzＬz－ＣyＬy）Ｑn
300－203×
（100＋200）/10000＝14617（万元）
③按照既有铁路转移运量计算的节约效益（Ｂ13）。
现有铁路客运转移量为150万人，货运转移量为500万吨。
Ｂ13＝（ＣzＬz－ＣyＬy）Ｑn
＝（250×
400－203×
（150＋500）/10000＝3069（万元）
④按照诱发运量计算的节约效益（Ｂ14）。
诱发运量的无项目运营费用，按照可能发生的单位运营费用最小的运输方式计算。
本项目中按铁路运输的运营费用和运距计算。
诱发客运量为30万人；
货运量为300万吨。
Ｂ14＝0.5（ＣmＬm－ＣyＬy）Ｑn
＝0.5×
（250×
（30＋300）/10000＝779（万元）
运输费用节约效益为：
Ｂ1＝Ｂ11＋Ｂ12＋Ｂ13＋Ｂ14＝49025＋14617＋3069＋779＝67490（万元）
（2）旅客时间节约效益（Ｂ2）
据调查分析，现有公路旅行速度为30公里/小时，铁路旅行速度为43公里/小时。
按照上述旅行速度计算，现有公路旅行时间为：
300/0＝10小时；
现有铁路旅行时间为：
400／43＝9.30小时；
拟建铁路旅行时间为：
260/43＝6.05小时。
故拟建铁路运输时间比现有公路节约3.95小时，比既有铁路节约为3.25小时。
平均节约时间为3.60小时。
在预测的客运量中，仅考虑有一半的人员为生产人员。
旅客的单位时间价值（ｂ）按该省的人均国民收入计算。
当地人均年国民收入为2940元/人年，按年工作天数306天，每天8小时工作制换算成人均小时国民收入为1.20元/小时。
①按正常运输量计算的节约效益（Ｂ21）。
新增客运量旅客时间的节约按平均节约时间3.6小时计算，新增平均客运量为280.77万人。
Ｂ21＝0.5ｂＴnＱn
1.20×
3.60×
（280.77/2）＝303（万元）
②按现有公路转移客运量计算的节约效益（Ｂ22）。
拟建铁路比现有公路旅行时间节约3.95小时，公路转移客运量为100万人。
Ｂ22＝0.5ｂＴzＱzp
1.200×
3.95×
（100/2）＝119（万元）
③按照既有铁路转移客运量计算的节约效益（Ｂ23）。
拟建铁路比既有铁路旅行时间节约3.25小时，既有铁路转移客运量为150万人。
Ｂ23＝0.5ｂＴzＱzp
3.25×
（150/2）＝146（万元）
所以，旅客时间节约效益为：
Ｂ2＝Ｂ21＋Ｂ22＋Ｂ23＝303＋119＋146＝568（万元）
3.缩短货物在途时间效益（Ｂ3）
在预测的货运量中，煤炭占60％。
由于煤炭不因在途时间的长短而影响正常储备，故计算此项效益时，应从运量中扣除煤炭的运量。
平均每吨货物的影子价格（Ｐ）按3000元／吨计算；
社会折现率（ｉs）为12％。
①按正常运输量计算的时间效益（Ｂ31）：
Ｂ31＝Ｐ×
Ｑ×
ｉs×
Ｔs／365×
24
＝3000×
（1553.85×
0.4）×
0.12×
3.6/365×
24＝92（万元）
②按照公路转移客运量计算的时间效益（Ｂ32）：
Ｂ32＝Ｐ×
ｉs/365×
（200×
3.25/365×
24＝13（万元）
③按照既有铁路转移客运量计算的时间效益（Ｂ33）
Ｂ33＝Ｐ×
ｉｓ×
Ｔｓ/365×
（500×
24＝27（万元）
所以，缩短货物在途时间效益为：
Ｂ3＝Ｂ31＋Ｂ32＋Ｂ33＝92＋13＋27＝132（万元）
（4）提高运输质量的效益（Ｂ4）
在该项目中，仅计算由公路转移来的货运量部分的效益。
公路转移货运量（Ｑz）为200万吨／年，全部为煤炭。
铁路运输比公路运输的平均货损降低率（ａ）为2％；
煤炭的影子价格（Ｐ）按155元／吨计算。
达到设计运量时，提高运输质量的效益为：
Ｂ4＝ａ×
Ｑz×
Ｐ＝0.02×
200×
155＝620万元
2.3设计要求
1.进行财务分析
（1）编制相应报表并计算相应指标。
（2）进行财务敏感性分析。
要求分析线路工程投资、货运量、客货运价、运营成本等因素发生变化时，对财务内部收益率的影响程度
（3）进行盈亏平衡分析。
按照达到设计能力运量时的数据（第十五年）进行分析计算盈亏平衡点。
2.进行经济费用效益分析
（2）进行敏感性分析。
要求分析线路工程投资、货运量等两因素发生变化时，对经济内部收益率的影响程度。
3.评价结论
2.4成绩评定
由指导教师根据学生在课程设计中的表现及课程设计成果进行综合评定，成绩分优、良、中、及格、不及格五级，按10%计入期末考试成绩中，不合格者允许再重做一次，重做后还不及格者，该课程期末成绩按不及格计。
3指导教师评语
4成绩
指导教师
年月日
一、概述
二、财务效益与费用估算
（一）投资估算
（1）建设投资估算。
建设投资为182598万元，其中线路工程投资148683万元，机车车辆购置费33915万元。
建设投资估算见表1-1建设投资估算表。
表1-1建设投资估算表
序号
项目
建筑工程费
设备购置费
其他费用
合计
1
工程费用
124190
2
工程建设其他费用
33915
3
预备费
3.1
基本预备费
3.2
涨价预备费
24493
4
建设期利息
12065
5
建设投资合计
36558
194663
比例（%）
（2）建设期利息估算。
建设期利息12065万元根据工程，建设需要，建设期投资使用计划分别为：
见表1-2建设期利息估算表。
（3）流动资金按照客、货运总换算周转量估算。
（4）总投资估算
建设投资+建设期利息+流动资金=总投资
182598+12065+826=195489（万元）
表1-2建设期利息估算表
计算期
借款
1.1
246.28
1108.04
2339.13
3693.33
4678.22
1.1.1
期初借款余额
5947.30
20815.55
35683.80
53525.70
1.1.2
当期借款
59473
5947.3
14868.25
17841.9
1.1.3
当期应计利息
12065
246.28
1108.04
2339.13
3693.33
4678.22
1.1.4
期末借款余额
59473.00
59473
（2）总成本费用估算表
铁路的总成本包括有关成本、无关成本、折旧费、摊销费、修理费和利息支出等，见表1
升级会员 