税务管理作业答案2Word下载.docx

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D.税务争端解决机制

4.国际税法是指能够调整在国家与国际社会协调相关税收的过程中所产生的国家涉外税收征纳关系和国家间税收分配关系的法律规范的总称。

能够体现出国际税法的两个调整对象是（CD）。

A.国内税收分配关系

B.国内税收征纳关系

C.国际税收分配关系

D.涉外税收征纳关系

5.国内税法是指一国在其税收管辖权范围内调整国家与纳税人之间权利义务关系的法律规范的总称，是由国家立法机关和经由授权或依法律规定的国家行政机关制定的法律、法规和规范性文件。

其主要内容包括（ABD）等。

A.纳税义务的履行程序

B.税务争议的解决程序

C.审计监督程序

D.国家与纳税人之间的实体权利义务

6.税收程序法是指以国家税收活动中所发生的程序关系为调整对象的税法，是规定国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序的法律规范的总称。

其内容主要包括（ABC）和税务争议的解决程序。

A.税收确定程序

B.税收征收程序

C.税收检查程序

D.审计监督程序

7.税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范的总称。

其主要内容包括（ABC）税目、税率、减免税等，是国家向纳税人行使征税权和纳税人负担纳税义务的要件，只有具备这些要件时，纳税人才负有纳税义务，国家才能向纳税人征税。

A.纳税主体

B.征税客体

C.计税依据

D.日常审计

8.税收单行法包括规范各税种的法律、法规和规章。

（ABCD）的大部分内容都是以单行法的形式规范的。

A.税收实体法

B.税收程序法

C.税收处罚法

D.税收争讼

9.我国税种比较多，不可能每个税种都制定一部法律，只有首先制定一部税收基本法或税法通则，把我国税收法制原则、税法构成要素、税种设计、（ABCD）的基本职责等重大问题规定下来，才能总揽和协调税收法律制度的全局，才能弥补各个税种单行规定的缺欠和漏洞。

（3.0分）

A.税制结构

B.税收管理体制

C.纳税人的权益保护

D.征税机关

10.按照税法制定和实施的主题不同对税法所做的分类包括（CD）（3.0分）

A.中央税

B.地方税

C.国内税法

D.国际税法

11.按照税法的地位、内容、效力的不同为标准对税法可分类为（BC）。

B.税收单行法

C.税收基本法

D.税收程序法

12.税收是随着国家的产生而产生，税务管理的发展经历了以下（ACD）。

A.贡献时代

B.君主时代

C.立宪时代

D.协商课征时代

13.税收宣传是税务机关及其工作人员采用语言、文字、图画或音乐等形式向社会传播有关税收信息的活动，具有（D）。

A.国家分配特征

B.税收征纳特征

C.管理特征

D.法制与德治特征

14.中央税法是由国家（A）或授权行政机关，行使立法权制定、修改、废止的税法规范的总称，是地方税法的对称。

地方税法是指由地方立法机关或政府依法行使立法权设立的税法的总称。

A.最高立法机关

B.地方政府部门

C.税务总局

D.财政部

15.按照税法制定和实施的主题不同对税法所做的分类包括（C）。

A.中央税和地方税

B.税收基本法与税收单行法

C.国内税法于国际税法

D.税收实体法与税收程序法

16.按照税法的地位、内容、效力的不同为标准对税法可分类为（B）。

17.“君权神授”背景下,税收完全可以依靠自上而下的行政命令而不是法律推行。

国家的政治权力是通过“君权神授”背景下君主和帝王的个人意志实现的，这种个人意志并不一定获得法律的形式。

（A）（1.0分）

A.对

B.错

18.税收文化建设的任务包括（ABCD）。

A.物态文化层的税收文化建设

B.行为文化层的税收文化建设

C.制度文化层的税收文化建设

D.心态文化层的税收文化建设

19.从税收文化分类看，包括（ABC）。

A.征税人文化和纳税人文化

B.税收物质文化和税收精神文化

C.显现税收文化和隐性税收文化

D.税收制度文化和税收心态文化

20.纳税服务内容包括（ABCD）。

A.税收宣传

B.税务事项公告

C.办税辅导

D.税收援助

21.税收宣传的方法和途径包括（ABCD）。

A.发放宣传资料

B.拨打12366

C.解答纳税人询问

D.税务网站设置专业

22.我国税收宣传的媒介包括（ABCD）。

A.印刷媒介

B.电子媒介

C.网络媒介

D.其它媒介

23.税收宣传是税务机关及其工作人员采用语言、文字、图画或音乐等形式向社会传播有关税收信息的活动，具有法制与德治特征。

包括如下内容：

（ABCD）。

A.税收宣传的主体

B.税收宣传的内容

C.税收宣传对象

D.税收宣传的媒介

24.税务执法权优异性是指行使税务执法权的税务机关与纳税人相比，处于优异的法律地位，包括：

（CD）。

A.法律优先权

B.管理优先权

C.行政优先权

D.行政收益权

25.我国税务执法权的权能包括：

（ABCD）。

A.税法解释权

B.税收征收权

C.税务管理权

D.税收保全权

26.税务执法权指税务机关所拥有的、实施税务管理活动的资格及其权能，其特征包括：

A.法定性

B.国家意志性

C.单方决定性

D.不可处分性

27.我国正式立法阶段一般几年或几个月完成，基本包括：

A.税收法律议案的提出

B.税收法律议案的审议

C.税收法律草案的表决

D.税收法律的颁布

28.我国税收立法程序包括（AB）。

A.立法准备阶段

B.正式立法阶段

C.立法运行阶段

D.立法检查阶段

29.我国税收立法权限包括（ABC）。

A.权力机关的立法权限

B.行政机关的立法权限

C.地方税务机关的权限

D.国家最高司法机关的权限

30.我国税收立法主体包括（AB）。

A.国家权力机关

B.国家行政机关

C.海关

D.最高司法机关

31.税收行政规章包括（CD）。

C.税收部门规章

32.税务文化是征税人和纳税人在税收征纳活动中形成的特定领域内的文化，是围绕税务管理活动而形成或体现出来的精神理念和物化的精神成果。

33.税收德治是指以道德规范和法律制度约束征纳双方行为，从而实现税务管理的目标。

它是以德治税理念在税收工作中的体现。

（B）（1.0分）

34.税务执法监督主要是税务人员依法行政、严格管理，做到不违法、并使有法必依、执法必严、违法必究。

35.税务执法权的优异性是指纳税人与行使税务执法权的税务机关相比，处于优异的法律地位，即行政优先权和行政收益权。

36.税务执法权是指税务机关所拥有的、实施税务管理活动的资格及其权能。

37.税收立法是指国家机关依据法定权限和程序，制定、修改、补充和废止税收规范性文件的活动。

38.税收规范文件是指县级以上地方各级人民政府依法律规定的权限，不可依据发布决定和命令，属于税收规范性文件。

39.税收法规是提供集中、系统的国家税务总局最新税收法律法规和重要税收政策的权威解析；

搭建征纳双方互助平台、反映征纳双方关注热点问题、推出富有特色的税务会计处理实务。

40.税收法律是指由全国人民代表大会常务委员会制定和颁布的，法律地位和效力不次于宪法。

如《所得税法》、《征管法》。

41.税收法律体系是指一国现行的全部税收法律规范组合而成的有机整体。

狭义的税收法律体系仅包括立法机关制定的法律；

广义的税收法律体系包括法规、规章和其他规范性文件，在英美法系国家还包括法院的判例。

42.体现国际税法的调整对象仅局限于直接税，不包括间接税。

（B）（1.0分）

43.《中华人民共和国税收征收管理法》即属于税收实体法，是指如何具体实施税法的规定，是税法体系的基本组成部分（B）（1.0分）

44.税收实体法直接影响到国家与纳税人之间权利义务的分配，是税法的核心部分，没有税收实体法，税法体系就不能成立。

45.税收单行法是指就某一类纳税人、某一类征税对象或某一类税收问题单独设立的税收法律、法规或规章。

税收单行法并不受税收通则法（税收基本法）的约束和指导。