第十二章基金管理人的内部控制试题及答案Word文件下载.docx

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D.基金管理人的内部控制效果与其内部控制体系和风险管理框架密切相关

6、下列选项中，不是基金管理人内部控制目标的是（）。

A.为基金持有人创造长期超过行业平均水平的收益匚确

B.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则

C.防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整

D.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

7、关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（）。

A.内部控制应保证基金管理人运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则

B.内部控制应确保基金及基金管理人的财务信息真实、完整

C.内部控制应实现替代基金管理人的外部监管（正礎窑知

D.内部控制应防范和化解基金管理人经营风险，提高经营管理效益

8、基金管理人内部控制的目标包括（）。

I•保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则II•防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续稳定健康发展III•确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时［单选题］*

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.I、II、III正确答案）

9、基金管理人内部控制制度是在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法，以下不属于内部控制制度目的的是（）。

A.保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求

B•防止舞弊

C.控制风险

D.提高持续盈利能力

10、关于风险评估，以下描述正确的是（）。

I•风险评估可采用定性和定量相结合的方法II•风险评估就是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为管理风险奠定基础III.风险评估可以准确预算公司所面临的风险［单选题］*

A.I、II、III

D.I、口正确答案）

11、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是0。

A.控制活动可以通过授权控制来进行

B•控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等

C.内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督正碓荃案|

D.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险

12、关于风险管理的描述，以下正确的是（）oI.员工的风险信息交流意识是风险管理的重要组成部分II•风险应对的措施有回避、接受、共担或降低风险等

IH.控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法【单选题1*

C.I、II、111（正确答案）

D.II、III13、以下不属于企业风险管理基本框架内容的是（）。

A.目标设定

B•资产负债正碓答案i

C.内部环境

D.风险应对与评估

14、基金管理人内部控制风险管理的基本框架包括（）oI.目标设定II.风险评估III•风险应对IV.信息与沟通［单选题］*

A.II、III、IV

B.I、II、III

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV（正确答案）

15、关于基金管理人内部控制的健全性原则，以下说法错误的是（）。

A.基金管理人的各个部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接

B.基金管理人的各个部门之间、人员之间相互独立，不相互牵制（正确荟案）

C.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员

D.基金管理人内部控制应当涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

16、关于基金管理人内部控制的有效性原则，以下表述正确的是（）。

A.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益

B.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求「正确答案）

C.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只需精准的针对相关基金管理人员，无需涉及所有人

D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管特批“绕弯”执行

17、关于基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。

A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度正确答案，

B.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用

C.内部控制制度应覆盖公司所有人员

D.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求

18、基金管理人内部控制的独立性原则要求（）。

I•授权岗位和执行岗位的分离

II•执行岗位和审核岗位的分离HI.保管岗位和记账岗位的分离IV.基金管理人自有资产和基金资产运作的分离［单选题1*

A.I、III、IV

19、关于基金管理人内部控制的成本效益原则，下列说法错误的是（）。

［单选题］

*

A.投资、研究、交易等关键控制点应根据实际需要科学设立

B•以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

C.必须考虑控制投入成本和控制产出效益之比

D.为控制投入成本，应对一般控制点适当减少监控匚碓竺案）

20、以下不属于基金管理人内部控制原则的是（）。

A.经济性原则C

B.有效性原则

C.独立性原则

D.健全性原则

21、基金管理人内部控制的原则不包括（）。

A.相互依赖原则（正确答案）

C.健全性原则

D.成本效益原则

22、关于基金管理人内部控制的原则，说法错误的是（）。

A.有效性原则

B.相互依赖原则（正确答案）

23、关于基金管理人内部控制的实施，以下做法正确的是（）。

A.基金管理公司要求各部门以年初公司规模增长任务为出发点，在保证规模增长的前提下做好内部控制

B.基金管理公司积极举办员工风控培训，营造内控文化氛围正碓荃秦|

C.基金管理公司督察长由分管市场和产品业务的副总经理兼职

D.基金管理公司要求一切财务事务均由财务部负责人决定，稽核部门不得干预

24、基金公司合规管理的内容应当覆盖基金业务运作流程，贯穿业务的决策、执行、监督、反馈等各个环节。

关于业务覆盖的范围，以下表述正确的是（）。

I.需覆盖各部门的业务II•需覆盖各分支机构的业务HI.需覆盖各层级子公司的业务IV.需覆盖全体工作人员的展业情况［单选题］*

A.I、II、III、IV（正确答案）

B.II、III、IV

C.I、IV

D.I、II

25、关于基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。

D.要求部门设置体现相互交叉的原则［蘇笞案|

26、关于基金管理人的内部控制，下列说法正确的是（）。

A.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作

B•应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系

C.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果正碓答案）

D.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节，其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立

27、关于基金管理人的内部控制，说法错误的是（）。

A.必须覆盖公司的各项业务、各个部门、各级人员

B.应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系

C.必须得到持续的贯彻执行并切实发挥作用

D.各机构、部门、岗位职责应当保持相对独立

28、基金管理人树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度属于内部控制机制的（）层次。

［单选题1*

A.各部门主管的检查监督

B.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

C.员工自律（正确答案）

D.公司管理层对人员和业务的监督控制

29、基金管理人内部控制机制的第一层次是员工自律，关于员工自律，以下表述错误的是（）。

A.基金管理人应当在公司内部营造浓厚的内控文化氛围，提高员工自律意识

B.基金管理人各个部门按需确定是否实施员工自律，投资和清算部门必须实施员工自律:

正确答案）

C.基金从业人员应及时了解国家法律法规和公司规章制度

D.基金从业人员应明白严格按照规章制度履行职责的重要性

30、基金管理人内部控制机制主要包括以下（）层次。

I.员工自律II•各部门主管的检查监督III•公司管理层对人员和业务的监督控制IV.董事会或其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导［单选题］*

B.I、II

C.II、III、IV

31、基金管理人的内部控制机制包括多个层次，以下属于基金管理人内部控制机制的是（）。

I•员工自律II•各部门主管的检查监督III•公司管理层对人员和业务的监督控制IV.监管部门对基金管理人的监督、管理［单选题1*

B.I、II、III、IV

c.n、hi、iv

32、基金管理人内部控制机制不包括（）。

A.员工自律

B•公司管理层对人员和业务的监督控制

C.部门主管的检查监督

D.证监会及派出机构的检查、监督和指导三确答矣）

33、基金管理人内部控制机制的四个层次不包括（）。

A.公司总经理对人员和业务的监督控制

B•员工自律

C.协会的检查、监督、控制和指导匚礁荃討

D.各部门主管的监督检查

34、基金管理人内部控制机制主要包括（）等四个层次。

I.员工自律II•各部门之间的检查监督III•各部门主管的检查监督IV.公司总经理对人员和业务的监督控制V.董事会领导下的审计委员会的检查、监督、控制和指导VI.行业协会对会员的检查、监督［单选题］*

A.I、III、IV、V（正确答案）

B.II、III、IV、V

C.I、III、IV、VI

D.I、II、III、IV

35、基金管理人内部控制机制的四个层次包括（）。

I•员工自律II•各部门主管的检查监督III•公司总经理对人员和业务的监督控制IV.董事会领导下的审计委员会的检查、监督、控制和指导V.监管部门对基金管理人的监督、管理VI.行业协会对会员的检查、监督［单选题］*

A.II、III、IV、VI

B.I、II、III、IV（正确答案）

C.III、IV、V、VI

D.II、III、IV、V

36、在下列情形中，符合基金管理人内部控制机制含义或内容的描述是（）。

［单选题］*

A.公司设立了独立的监察稽核部，并要求督察长和监察稽核专员负责全公司的内部控制

B.公司要求各个部门主管对其主管业务的风险负全部责任

C.公司要求总经理对公司人员和业务进行监督控制

D.公司要求所有员工签订自律保证书，出现风险事件由个人承担，与公司无关

37、关于基金管理人内控机制的四个层次，以下表述错误的是（）。

A.经过横向和纵向的核查和制约，才能更好的降低风险

B.从横向关系来看，在同一内控层次内，应权力分配、相互制衡

C.从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级监督三确箜案）

D.基金管理人应建立关键岗位轮岗和定期稽查制度.杜绝中层管理人员串通作案

38、以下各项中属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。

A.控制利润

B.控制目标

C.控制成本

D.控制环境正碓答案）

39、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围。

以上描述属于内部控制基本要素中的

A.信息沟通

B•控制环境正确答案|

C.控制活动

D.内部监控

40、以下各项中属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。

A.控制目标

B•控制利润

C・控制环境（正确答案）

D.控制成本

41、公司重大业务的授权应当采用书面形式，授权书应当明确授权内容和时效，该行为属于内部控制基本要素的0o［单选题］*

A.控制环境

B.信息沟通

C.内部监控

D.控制活动正確答案）

42、关于基金管理人的内部授权控制，以下说法错误的是（）。

A.重大业务授权应当明确授权内容和时效

B.应建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行

C.公司员工应当在授权范围内行使职责，管理层因责任重大可在特定情况下突破授权范围（正确答案）

D.授权要适当，对已不适用的授权应及时修改或取消授权

43、关于基金管理人内部控制的基本要素，以下表述错误的是（）。

A.控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

B.基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立危机处理机制和程序

C.基金管理人应当设置督察长和独立的监督稽核部门

D.基金管理人应主要通过事后检查来控制业务活动的运作

44、某基金公司员工甲认为，由于危机发生很难预测，因此在危机处理时要随机应变，而不能事先制定应急和灾难恢复计划；

员工乙认为，在危机发生时，只有与危机有关的部门和员工可以参与危机处理，其他知情人员不应参与。

针对两位员工的看法，以下判断正确的是（）。

A.员工甲的看法错误，员工乙的看法错误

B.员工甲的看法正确，员工乙的看法错误

C.员工甲的看法正确，员工乙的看法正确

D.员工甲的看法错误，员工乙的看法正确：

E碓答案）

45、关于基金管理人内部控制基本要素，以下说法错误的是（）。

C.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险

d.内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督）

46、基金管理人内部控制包括的基本要求有（）。

I•内部监控II•控制环境

III.控制成本IV.控制活动V•风险评估VI.信息沟通［单选题］*

A.I、II、III、IV、V

C.II、IV、V、VI

D.I、II、IV、V、VI（：

47、下述选项中不属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。

A.控制活动

B.控制目标正碓答案）

C.控制环境

D.风险评估

48、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述正确的是（）oI.基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念、严禁关联交易II.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险III•控制活动可以通过授权控制来进行IV.设置督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督［单选题］*

C.I、II、III

D.II、III、IV（正确答案）

49、在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（）。

A.部门业务规章

B.内部控制大纲:

正碓荃案|

C.业务操作手册

D.基本管理制度

50、（）是基金管理公司章程规定的内控原则的细化和各项基本管理制度的纲要和总揽。

【单选题］*

A.业务操作手册

B.内控制度清单

C.部门规章

D.内部控制大纲正确答•案）

51、基金公司在基金管理制度的基础上，对部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等进行具体说明的文件是（）o［单选题］*

A.内部控制制度

B.内部控制大纲

C.部门业务规章（正确答案）

D.业务操作手册

52、基金管理人对业务的性质、种类以及相关管理规定和操作流程及要求进行明确说明的内控文件是0。

A.基本管理制度

B.业务操作手册:

正确些菜I

C.总办会决议

D.内部控制大纲

53、基金公司制定内部控制制度应当审慎经营、以防范和化解风险为出发点，体现了公司内部控制的核心是（）。

A.成本控制

B.风险控制正常省务

C.效益控制

D.人员控制

5农内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改和完善，属于制定内部控制制度的（）原则。

A.审慎性

B.合法、合规性

C.全面性

D.适时性（正确答案

55、基金公司制定内部控制制度，一般应该遵循以下原则（）oI.全面性原则

II-审慎性原则III•适时性原则IV.成本性原则【单选题］*

B.I、II、111（正确答案）

C.I、III、IV

56、基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理文件，以明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。

相关的管理文件有0oI-岗位手册II•管理规章III.操作流程［单选题］*

A.I、III

C.I、II

D.II、III

57、关于基金公司研究业务控制的内容，不包括（）。

A.建立投资对象备选库制度

B.建立研究报告质量评价体系

C.健全投资决策授权制度「正礁荃秦|

D.建立研究与投资的业务交流制度

58、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是（）。

A.基金公司建立晨会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流正碓空案|

B.研究员按照基金经理的意见，编写研究报告

C.研究员将研究报告优先提供给某基金经理决策使用

D.基金经理为投资某股票，安排研究员临时将该股票申请加入公司股票库.并在事后及时补充研究报告

59、以下不属于基金公司投资管理业务中的投资决策业务控制的内容是（）。

［单

选题］*

A.建立科学的投资管理业绩评价体系

B.健全投资决策授权制度

C.建立投资风险评估与管理制度

D.建立投资对象备选库制度IZ嘴答案|

60基金管理人在进行投资决策业务控制时，为了确保在设定的风险权限额度内进行投资决策，应建立（）。

A.投资决策授权制度

B.投资风险评估与管理制度（匚确荟案）

C.实质性审查制度

D.业务交流制度

61、基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易，这项规定是依据

（）制定的。

A.投资风险评估与管理制度

B.集中交易制度正确苓案）

C.投资决策授权制度

D.投资对象备选库制度

62、交易是实现基金经理投资指令的最后环节，为防止投资决策的随意性和道德风险，决策人与执行人应分离，其含义是指（）。

A.基金经理可直接进行交易

B.基金经理不得直接进行交易，但可以直接向交易员下达投资指令

C.基金经理可直接向交易员下达投资指令

D.基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

63、关于基金交易业务内部控制，以下表述错误的是（）。

A.公司应加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为曰常监控和分析评估制度，并建立相关记录制度，确保公平交易可稽核

B•对于非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配

C.在交易曰的交易时间内，对于正常的基金交易需求，基金经理需直接向交易员下达投资交易指令，不得委托他人代为下达指令或直接进行交易（正确答案.）

D.公司应将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，对于发现的异常情况应进行分析

64、关于基金交易业务控制，以下表述错误的是（）。

A.投资指令应当确认合法合规及完整后方可执行

B•交易执行应遵守公平交易制度

C.每日交易记录应当存档

D.基金经理应直接向交易员下达投资指令进行交易［确荃案〕

65、关于基金交易业务，以下符合内部控制要求的是（）。

A.基金经理直接向交易员下达投资指令

B•公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统

C.为了保证交易记录的完整性，每日投资组合列表不论是否核对，均可直接存档保管

D.在仅审核确认投资指令的完整性后即执行相关交易

66、基金交易业务的内部控制制度应对（）等交易形式制定相应的流程和规则。

I•场内交易II•场外交易III-网下申购IV.网上申购［单选题］*

A.II、IV

B.I、II、III、IV（正

C.I、III

D.I、II、IV

67、关于某基金公司信息披露工作，以下做法错误的是（）。

A.业务部门负责相关信息披露文件的起草•信息披露岗进行复核

B.业务部门人员在信息披露内容公告前事先告知机构客户相关信息正琏荃案|

C.公司设立专门的信息披露岗，全面负责公司信息披露工作

D.信息披露岗对业务部门提交的披露事项认为与事实不符，拒绝披露

68、关于基金管理人对所管理的不同基金的会计核算，以下表述正确的是（）。

A.应当以基金为会计核算主体独立核算正確答案）

B.不同基金可以共用名册登记

C.不同基金可以共用统一账户

D.可以根据基金类别分类一起核算

69、关于基金管理公司的会计系统控制，以下说法错误的是（）。

A.基金管理公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的发生

B.基金会计和公司会计可以兼岗正礎答案）

C.需要监督的岗位不能由一人独自操作全程

D.调阅会计资料要履行公司审批