财政学陈共习题答案Word文件下载.docx

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8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）

9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）

10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?

（B）

1.文教科卫支出属于一种（A）

A.社会消费性支出B.积累性支出C.转移性支出D.生产性支出

12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担

精品文档．

A.前转B.后转C.消转D.税收资本化

13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D）

A.城市居民生活补贴B.住房补贴C.社会保障补贴D.价格补贴

14.避免“逆向选择”的办法是（C）

A.提高保险费B.降低保险费C.实行社会保险D.降低保障的标准

15.（A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式

A.财政补贴B.社会保障C.投资性支出D.财政平衡

16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度

A.互助账户B.个人与个人账户C.社会统筹和个人账户D.社会统筹账户

17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）

A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率

18.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B）

A.经常性支出B.转移性支出C.投资性支出D.社会保障支出

19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）

20.当商品的（A）的时候，税负会更多地由消费者负担。

A.供给弹性>

需求弹性B.供给弹性=需求弹性

C.供给弹性<

需求弹性D.供给弹性与需求弹性无关

21.我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（D）

A．社会保障B、资本转移C、财政补贴D、债务利息

22.下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（A）

A.对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税

B.对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税

C.对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税

D.对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税

23.下列（D）不属于流转税类

A.营业税B.增值税C.消费税D.房地产税

24.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（B）

A.增值税B.公司所得税C.消费税D.营业税

25.直接税和间接税的划分标准是（B）

A.按课税对象的性质分类B.按税负能否转嫁分类

C.按税收的管理权限分类D.按税收和价格关系分类

26.税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（B）

A.免征额B.起征点C.速算扣除款D.计税金额

27.关于财政补贴，下列说法不正确的是（B）

A．补贴是一种财政援助B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性

C．补贴是为特定的目标或目的服务的D．企业亏损补贴是其内容之一

28.BOT投资方式指的是（B）

A．建设、转让、经营B．建设、经营、转让

C．转让、建设、经营D．经营、转让、建设

29．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指（A）

A．公共物品B．公有物品C．私人物品D．私有物品

30．以下属于财政资源配置职能的是（B）

A．征收个人所得税B．建立社会保障制度

C．消除外部性D．控制货币供应量

31．从发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（D）

A．无规律波动B．逐渐缩小

C．基本不变D．不断膨胀

32．购买性支出占较大比重的财政支出结构反映出政府财政履行下列哪种职能较强？

A．收入分配B．资源配置

C．行政管理D．公共福利

33．下列表述中不正确的是（B）．．．A．财政支出的社会效益难以用货币度量

B．实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点

C．宏观效益具有主导决定作用

D．考察财政支出效益时，要直接效益、间接效益兼顾

34．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指（A）

A．公共物品B．公有物品C．私人物品．私有物品D（D）35．以下属于财政资源配置职能的是．建立社会保障制度A．征收个人所得税B．控制货币供应量C．消除外部性D）36．下列哪种情况实现了帕累托最优（A

的处境恶化。

要使A的处境改善必然会使BA.

的处境可以至少不变坏。

若使A的处境变好，BB.

B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。

C.当D.A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。

37．社会保障制度的核心是（B）社会福利D.社会优抚A.社会救济B.社会保险C.

．税收的强制性依靠的是（C）38B.国家对生产资料的所有权A.国家对国有企业生产资料的所有权D.社会习惯势力C.国家的政治权力）D39．财政支出的成本一效益分析法不适用的情况是（．．．．可以用货币测量的财政支出项目A．经济性的效益B．无形的社会性的效益C．有形的效益D）（B．影响一个国家财政收入规模的决定性因素是40．价格因素B．经济发展水平AD．收入分配政策C．经济体制类型）D41．下列属于我国营业税应税项目的是（

．销售货物A．从事加工、修理修配劳务B．进口货物CD．销售不动产）A42．一般认为，税收转嫁的最典型和最普遍的形式是（

C．后转A．前转B．消转D．税收资本化精品文档．

43．将国债分为凭证式国债和记帐式国债的标准是（C）

A．偿还期限B．借债方法

C．发行的凭证D．国债的计量单位

44．国债的发行机构是（C）

A．金融机构B．中央银行

C．中央政府或中央财政部门D．邮政储蓄系统

45．中国采用的预算年度是（A）

A．历年制B．四月制

C．七月制D．十月制

46．在我国，地方各级政府预算的审查、批准机构是（D）

A．上级人民政府B．本级人民政府

C．上级人民代表大会D．本级人民代表大会

47．“内在稳定器'

'

指的是（C）

A．扩张性财政政策B．紧缩性财政政策

C．自动稳定的财政政策D．适度从紧的货币政策

48．用债务收入弥补收支差额以后仍然存在的赤字，称为（B）

A．软赤字B．硬赤字

C．被动赤字D．周期性赤字

49．关于财政补贴，下列说法不正确的是（B）．．．A．补贴是一种财政援助B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性

50．能够明确反映财政收支之间的对应关系的预算形式是（C）

A．基数预算B．投入预算

C．复式预算D．平衡预算

51．关于购买性支出，下列说法错误的是（C）

A．执行资源配置的功能较强B.对经济运行的影响较大

C.执行国民收入分配的功能较强D.应实行效益指标管理

52．中国居民张某，2015年8月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所）得税的税额是（A

A.1280元B.1440元C.1600元D.2400元）（A53．抵免法是减除国际重复征税的方法之一，下列说法错误的是．．A．抵免法承认居民管辖权优先于收入来源地管辖权B．抵免法是解决国际重复征税最有效的方法．在实际应用中，抵免法分为直接抵免和间接抵免C．税收饶让是税收抵免的延伸DA）．在现阶段我国政府投资的决策标准中，不包括54（．．．．．．．资本—产出比率最小化标准．资本—产出比率最大化标准ABC．资本—劳动力最大化标准．就业创造标准D）（不属于55．财政政策工具的是D．．．．．．B．国债．税收A

．公开市场业务．政府预算CD（A）

56．财政分配的主要对象是精品文档．

A.剩余产品价值B．物化劳动价值

C．必要劳动产品价值D．社会总产品价值

57．行政管理支出属于（A）

A.经济性支出B．维持性支出C．社会性支出D．转移性支出

58．外部正效应是指（C）

A.私人成本小于社会成本B.私人成本大于社会成本

C.存在外部收益D.存在公共物品

59．完全竞争市场隐含的特征有（B）

A.生产和消费中存在外部经济B.消费者和生产者都具有完全信息

C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济

60．经济学家用来说明收入状况的图形是（A）

A.洛沦兹曲线B.拉弗曲线C.生产可能性曲线D.无差异曲线

二、多项选择题

1．下列属于混合商品的是（BD）

A.行政服务B.高等教育C.国防D.社会保障

2．政府缺陷通常包括以下哪几项（ABCCD）

A.信息失真B.寻租行为C.职能越位D.决策失误

3．区分或辨别公共物品和私人物品通常应用哪些基本标准（AD）

A.排他性和非排他性B.垄断性与非垄断性

C.私人性与非私人性D.竞争性和非竞争性

4．在竞争市场上以公平为目标的公共定价对经济可能产生的影响有（ABCD）

A.使价格偏离产品边际成本B.改善了收入分配状况

C.提高了低收入者的实际购买力D.扭曲了产品的相对价格

5．下列属于纯公共物品的有（ABCDE）

A．法律法规B．行政管理C．社会保障

D．货币发行E．基础科学研究

6．行政管理支出的性质属于（BCD）

A.补偿性支出B.购买性支出C.非生产性支出

转移性支出消费性支出D.E.（ACDE）

．我国的增值税属于7．价外税D．从价税EA．流转税B．直接税C．中央与地方共享税）．财政调节收入分配的主要手段有（ACD8罚款社会保障E.发行国债C．财政补贴D.．税收AB.

（BCD）

9．政府投资的特点有E．基础性．效益外溢性D．非营利性．长期性A.营利性BC）10．影响财政支出规模的因素有（ABC

收入性因素社会性因素D.政治性因素A.经济性因素B.C.

ABCD．行政管理支出包括（）11外交支出武装警察部队经费公检法经费C.D.行政管理费A.B.

）．政府投资的决策标准包括（BCD12经济稳定就业创造劳动比率最大化资本产出比率最大化资本A.-B.-C.D.精品文档．

13．社会保险不同于商业保险主要在于（ACD）

A.由政府设立专门机构管理B.风险较大的人要缴纳较高的保险费

C.缴款与收益之间没有联系D.具有强制性

14．以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（CD）

A.社会救济B.强迫储蓄C.社会保险D.医疗福利

15．根据产生原因的不同，可以将公共物品分为（BD）

A.纯粹性公共物品B.天然性公共物品C.混合性公共物品

D.制度性公共物品E．多极性公共物品

16．依据征收权力的性质不同，属于强制性财政收入的有（AD）

A．罚没收入B.国有资产收益C.规费收入

．捐赠收入税收收入ED.（ABD）

．关于增值税的类型，下列表述正确的有17．收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值A．我国目前实行的是消费型增值税B．我国目前实行的是生产型增值税C．生产型增值税的税基最大D．消费型增值税的税基最大EABD）．财政补贴制度改革应从以下几个方面进行（18B.及时调整补贴标准A.合理确定补贴范围D.加强财政补贴的管理C.取消对农业的补贴BCD）19．税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（D.固定性强制性C.无偿性A.自愿性B.

ABD）20.BOT投资方式指的是：

（转让C.交易D.A.经营B.建设）．基础设施包括：

（ABCD21商品房城市排污系统E.B.铁路C.水利设施D.A.机场（ABCD）

．下列有关“财政支出”的表述正确的有22．按支出的性质来划分，可将其分为购买性支出和转移性支出AB．购买性支出比重越大，表明政府财政履行资源配置的职能越强C．转移性支出是政府无偿地、单方面地将资金支付给企业或居民D．购买性支出不影响收入分配，转移性支出不影响资源配置，一国经济发展水平越高，其购买性支出占财政支出E．根据“普雷斯特法则”总额的比重越高）23．由政府举办的社会保险的项目包括以下哪些（BCDE

工伤保险失业保险E.养老保险财产保险B.C.医疗保险D.A.BCD）24．政府投资的特点有（非盈利性C.正外部效应D.盈利性A.B.长期性ABC）25．按照课税对象的性质不同，税收可分为（增值课税财产课税所得课税商品课税A.B.C.D.精品文档．

26．下列属于财政现象的有（ABE）

A．政府依法征税B．国家向企业投资

C．个人购买金融债券D．保险公司向企业赔偿

E．政府向个人收取出国护照费

27．下列属于纯公共物品的有（ABCDE）

A．法律法规B．行政管理

C．社会保障D．货币发行

E．基础科学研究

28．下列有关“税负转嫁”的表述正确的有（ACDE）

A．直接税与间接税是按税负转嫁的难易程度来划分的

B．经济交易是税负转嫁的必要条件

C．需求弹性越大，买方负担的税负越多

D．课税范围越宽，税负越容易转嫁

E．市场竞争程度越高，税负越容易转嫁

30．下列属于政府预算基本特征的有（ABCD）

A．法律性B.预测性C.集中性D.综合性E．指导性

31．行政管理支出的性质属于（BCD）

A．补偿性支出B．购买性支出

C．非生产性支出D．消费性支出

E．转移性支出

32．关于国债，下列说法正确的有（ABCDE）

A．国债是一种信用性质的财政收入

B．国债是一种以国家或政府为主体的信用形式

C．国债通常被称为金边债券

D．国债可以作为一种宏观调控工具

E．国债的产生是与政府财政收不抵支相联系的

33．我国的增值税属于（ACDE）

A．流转税B．直接税

C．中央与地方共享税D．从价税

E．价外税

34．当政府需要启动经济，对其施加刺激时，可以采取的措施有（BDE）

A．扩大短期公债发行量，提高其在全部公债中的比重

B．扩大长期公债发行量，提高其在全部公债中的比重

C．用短期公债调换长期公债

D．用长期公债调换短期公债

E．增加政府支出

35．以内容上的差别为依据，政府预算可以分为（AC）

A．单式预算B．增量预算

C．复式预算D．零基预算

E．绩效预算

36．税收支出的形式包括（ABCDE）

A．税收豁免B．纳税扣除

C．加速折旧D．优惠税率

．延期纳税E（ABE）．下列属于财政现象的有37B．国家向企业投资A．政府依法征税

D．保险公司向企业赔偿C．个人购买金融债券E．政府向个人收取出国护照费

38．政府投资的特点有（BCD）

A.营利性B．长期性C．效益外溢性D．非营利性E．基础性

39．目前我国财政收入的最主要形式是（ABCDE）

A.税收收入B.企业收入C.债务收入D.事业收入E.国有资产收益

40．以下说法中错误的有（BCD）

A.政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，

这样既可以保证达到理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配

B.只要产权已明确界定并受到法律的保护，那么交易任何一方拥有产权都能带

来同样的资源最优配置，承担成本和享受收益的主体也不会变

C.由于排污权交易制度相对优越，因此也是一种应用得最为广泛的环境保护政策

D.在实施管制措施的情况下，企业不只承担污染控制费用，还要承担低于排放标准的那部分污染物造成的外部成本

41．当政府需要启动经济，对其施加刺激时，可以采取的措施有（BDE）

42．下列有关“财政支出效益'

的表述正确的有（ABCDE）

A财政支出的经济效益是财政资金的耗费与经济成果之间的对比关系

B财政支出的社会效益是财政资金的耗费与社会效果之间的对比关系

C经济效益是实现社会效益的基本保证

D社会效益是经济效益的最终目的

E财政支出的经济效益与社会效益是互相依存、相互制约的对立统一关系

43．关于增值税的类型，下列表述正确的有（ABD）

A．收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值

B．我国目前实行的是消费型增值税

C．我国目前实行的是生产型增值税

D．生产型增值税的税基最大

E．消费型增值税的税基最大

44．政府调控宏观经济常用的财政政策工具主要有（ABCDE）

A．税收B．政府预算C．财政补贴D.政府投资E．公债

45．预算局部调整的方式有（ABCE）

A预算的追加或追减B．动用预备费

C经费流用D．重新编制预算

E．预算划转

46．关于增值税的类型，下列表述正确的有（ABD）

A收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值

B我国目前实行的是消费型增值税

C我国目前实行的是生产型增值税

D生产型增值税的税基最大

E消费型增值税的税基最大

三、名词解释题

部分基金制（介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当期的养老金开支，另一部分用于为受保人建立养老储备基金。

）

公共定价（政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价”）

转移性支出（指政府无偿地、单方面向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金）

增值税（增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税）

购买性支出（指政府在商品和劳务市场上购买所需商品和劳务的支出）

财政收入（是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和）

财政补贴（是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。

主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而）给予企业和消费者的经济补偿。

社会保障（社会保障是指国家通过立法，积极动员社会各方面资源，保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民能够维持生存，保障劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活不受影响，同时根据经济和社会发展状况，逐步增进公共福利水平，提高国民生活质量。

分税制预算管理体制（简称分税制，是指在合理划分各级政府事权范围的基础上，主要按税收来划分各级政府的预算收入，各级预算相对独立，负有明确的平衡责任，各级次间和地区间的差别通过转移支付制度进行调节。

它是市场经济国家普遍推行的一种财政管理体制模式。

财政支出增长弹性系数（是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

若弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度）

税收中性（是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行。

一般包含两种含义：

一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；

二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。

公共物品（公共物品是相对那些可以划分为企业或个人消费单元的基本生活或生产资料等私人物品而言的共享性物质产品和服务项目。

具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。

四、简答题

请简述财政投融资的基本特征

答：

（1）财政投融资是一种政府投资资本金的政策性融资，它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。

（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格的限制。

（3）计划性与市场机制相结合。

（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构—政策性金融机构负责统筹管理和经营。

）财政投融资的预算管理比较灵活5（简述政府干预手段及政府干预失效的原因及表现。

政府的宏观调控