北京市工程保证担保机构信用评级规范标准Word文件下载.docx
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（一）担保限额
考察担保机构的担保余额是否控制在有关政策规定的限额以内：
1、单户融资担保额≤实收资本的10%；
担保余额≤上一年度末净资产的10倍；
2、单笔履约担保金额≤上一年度末净资产的50%；
单笔业主工程款支付担保金额≤上一年度末净资产的20%。
（二）担保调查
考察担保机构的担保原则与条件、担保调查的方式与范围、担保调查的重点与内容、对担保项目的评估与风险分析等。
（三）风险控制
考察担保机构的风险管理原则与程序、担保审核方式与内容、关联担保风险、风险防范措施与执行、风险补偿与分散、担保审批方式与权限、担保合同管理与保函合规性、担保业务取费与时效管理、保后监控方式与重点、担保资产特征与风险等。
（四）档案管理
考察担保机构的档案管理人员职责、客户档案的归档方式与范围、客户档案的健全程度、客户档案的接收和管理、档案的统计和移交、终止担保评级业务时档案的处理等。
（五）履约责任
考察担保机构能否遵守国家法律法规和有关监管政策，是否认真履行担保责任或赔偿义务，是否能有效化解合同争议和风险，发生合同争议和风险后是否能代为履行合同或代偿，是否存在虚假注资、抽逃资本、挪用客户保证金、违规撤保、安排互保或恶意压低担保收费等不当竞争行为等。
（六）担保业务规模与结构
考察担保规模及担保机构在本地域内的地位、品种分布、行业分布、期限结构、客户集中度等对风险控制产生的影响。
七、资金管理
主要考察担保机构的资金来源渠道，担保资金的稳定性与成长性，担保资金的使用原则与风险管理，担保资金的使用项目，担保资金的安全性、流动性、盈利性，货币资金的充足性等。
第三章工程担保机构信用等级标准
一、信用等级标识。
工程保证担保机构信用评级是对工程保证担保机构的风险管理能力、代为履约或承担代偿责任的财务实力及履约意愿的综合评价。
工程担保机构信用等级的设置采用三等九级，符号表示为：
AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，除CCC级（含）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+。
二、AAA级的含义及其风险特征。
履约能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小，并具备以下特征：
（一）人员素质
1、管理者素质。
主要领导具有大学本科以上学历；
有三年以上的担保及相关风险管理从业经验；
无不良信用记录。
2、员工基础素质。
在职正式员工中，配备有法律、经济、财会及评估专业人才，且5人以上从事过工程项目管理或具备工程项目管理专业知识。
（二）银行合作
1、有三年以上开展融资担保的历史，或与5家以上银行签署合作协议。
2、协议约定担保放大倍数在8倍以上（或授信额度在公司净资产的8倍以上），与银行有风险分担机制。
3、近三年每年实际开展融资担保业务。
（三）内控机制
1、治理结构。
股东不干涉公司经营；
董事会与经营管理层权责明晰；
经营、财务完全独立；
监事会或监事能够正确履行职责，且有年度工作报告或述职报告。
2、管理体制。
担保调查、风险审核、投资业务、财务资产等由专职部门管理。
3、制度建设。
执行了《担保企业会计核算办法》，建立了完善的内部管理制度及担保业务管理制度，且严格执行有关制度规定。
（四）风险管理
1、担保组合。
具有明确详细的担保原则、政策，及担保组合控制规定；
单户融资担保额≤上一年度末净资产的10%。
工程担保余额≤上一年度末净资产的10倍，单笔履约担保金额≤上一年度末净资产的50%，单笔业主工程款支付担保金额≤上一年度末净资产的20%；
2、担保调查与评估。
具有严格的担保调查程序，且有详尽的调查报告，对每个项目均有相应评估，且有较为详尽的风险分析，可以全面揭示被担保企业的各类风险；
3、风险控制。
具有成熟的风险分类体系；
风险控制措施有力；
抵质押权证齐备；
重点项目保后跟踪频率高于1次/月，且有详实的保后跟踪报告或记录；
发现合同纠纷或履约风险能及时采取有效措施，化解矛盾、风险，并收到良好的效果，或能及时代为履约或代偿。
形成成熟的风险预警和追偿机制；
累计担保代偿率≤1%；
4、档案管理。
有健全的档案管理制度，且严格遵照执行；
建有详实的客户管理台账；
客户档案保存完好，各类工作底稿、证明文件及材料报表齐备。
（五）资金管理
1、流动性。
货币资金充足，对担保资产有极强的代为偿付能力；
资本现金率≥50%；
流动资产/总资产≥80%；
2、资金补充。
近三年净资产增长率≥10%；
按国家有关规定高限提取各项准备金；
各项账面准备金≥担保责任余额的3%；
3、资本充足性。
注册资本≥3亿元，且80%以上以货币形式注资；
担保放大倍数≤10倍（当纳入再担保体系或除贷款担保、工程类担保之外还有其他担保品种，可以根据实际情况放大到10倍以上）；
货币资金/担保责任余额≥10%；
货币资金/最大单户担保责任余额≥5倍。
三、AA级的含义及其风险特征。
履约能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小，并具备以下特征：
有两年以上的担保及相关风险管理行业从业经验；
在职正式员工中，配备有法律、经济、财会及评估专业人才，且3人以上从事过工程项目管理或具备工程项目管理专业知识。
1、有两年以上融资担保历史，或与3家以上银行签署合作协议。
2、协议约定担保放大倍数在5倍以上（或授信额度在公司净资产的5倍以上）。
3、近两年每年实际开展融资贷款担保业务。
（三）内控机制
股东不干涉业务经营，董事会与经营管理层权责明晰；
监事会或监事能够正常履行职责，且有年度工作报告，或述职报告。
执行了《担保企业会计核算办法》，建立了较为完善的内部管理制度及业务管理制度，且严格执行有关制度规定。
具有明确的担保原则、政策及担保组合控制规定；
单户融资担保额≤上一年度末净资产的35%；
具有完善的项目调查程序，且有较为全面的调查报告，对每个项目有相应评估，且有较为详尽的风险分析，可以准确揭示被担保企业的各类风险；
具有比较成熟的风险分类体系；
风险控制措施有力，抵质押权证齐备；
重点项目保后跟踪频率不低于1次/月，且有比较详尽的跟踪报告或记录，发现合同纠纷或履约风险能及时采取有效措施，化解矛盾、风险，并收到良好的效果，或能代为履约或代偿。
形成风险预警和追偿机制；
累计担保代偿率≤2%；
有较为完善的档案管理制度，且严格遵照执行；
建有翔实的客户管理台账；
客户档案保存完好，各类工作底稿、证明文件及材料报表完备。
货币资金比较充足，对担保资产有很强的代为偿付能力；
资本现金率≥15%；
流动资产/总资产（或注册资本额）≥65%；
近三年净资产增长率≥5%；
按国家有关规定提取各项准备金；
各项账面准备金≥担保责任余额的1%；
注册资本≥2亿元，且80%以上以货币形式注资；
担保放大倍数≤10倍；
货币资金/担保责任余额≥5%；
融资贷款担保：
担保货币资金/最大单户担保责任余额≥90%，工程担保：
货币资金/最大单户担保责任余额≥50%，其他担保品种根据实际情况确定，多品种担保可加权计算。
四、A级的含义及其风险特征
履约能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。
其特征有：
（一）人员素质
主要领导具有大学本科以上学历，有一年以上的担保及相关风险管理行业从业经验；
在职正式员工中，配备有法律、财务、经济及工程项目管理专业人才，且2人以上从事过工程项目管理或具备工程项目管理专业知识。
（二）银行合作
1、有一年以上融资担保历史，或与2家以上银行签署合作协议；
2、担保放大倍数在2倍以上（或授信额度在公司净资产的3倍以上）；
3、实际开展过企业融资担保业务。
监事会或监事能够正确履行职责，且有年度工作报告。
执行了《担保企业会计核算办法》，建立了完善的内部管理制度及担保业务管理制度，且能够执行有关制度规定。
具有比较明确的担保原则与政策；
单户融资担保额≤上一年度末净资产的40%；
工程担保余额≤上一年度末净资产的10倍，单笔履约担保金额≤上一年度末净资产的50%，单笔业主工程款支付担保金额≤上一年度末净资产的20%。
具有基本完善的项目调查程序，且有基本的调查笔录和调查报告，对每个项目均有相应评估，有风险分析，但风险分析存在一定不足。
反担保措施较为合理，抵质押权证基本齐备，重点项目保后跟踪频率高于1次/3月，且留有基本的跟踪报告或记录，风险预警和追偿机制已基本形成；
能发现合同纠纷或履约风险，能采取措施，化解矛盾、风险，有一定效果。
累计担保代偿率≤2%。
有规范的档案管理制度，且可以遵照执行；
建有比较详实的客户管理台账；
客户档案保存基本完好，各类工作底稿、证明文件及材料报表基本完备。
货币资金较为充足，对担保资产有较强的代为偿付能力；
资本现金率≥10%；
流动资产/总资产（或注册资本额）≥40%。
近两年净资产增长率≥5‰；
基本按国家有关规定提取各项准备金；
账面各项准备金≥担保责任余额的5‰。
注册资本≥1亿元，且70%以上以货币形式注资或注册资金中货币资金超过10000万元；
货币资金/担保责任余额≥4%；
货币资金/最大单户担保责任余额≥80%，工程担保：
货币资金/最大单户担保责任余额≥20%，其他担保品种根据情况确定，多品种担保可以加权计算。
五、BBB级的含义及其风险特征
有一定的履约能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。
主要领导具有大专以上学历，有一年以上的担保及相关风险管理行业从业经验；
2、员工基本素质。
在职正式员工中，配备法律、财务、经济及工程项目管理专业人才，且2人以上从事过工程项目管理或具备工程项目管理专业知识。
实际开展过企业融资担保业务。
股东基本不干涉业务经营；
董事会与经营管理层权责基本明晰；
监事会或监事基本能够履行职责；
担保调查、风险审核、财务资产等由专职部门或专职人员分工管理；
建立了基本的内部管理制度及业务管理制度。
具有基本的项目调查程序，有简单的担保调查记录，对每个项目有评估意见，有风险分析，但风险分析过于简单，存在一定不足。
调查报告比较简单；
设置有反担保措施，且可以较为妥善的保管抵质押权证；
开展了保后跟踪，且留有跟踪报告或记录；
能发现合同纠纷或履约风险，但所采取的措施未见成效。
累计担保代偿率≤3%。
建立了档案管理制度，并编制了客户管理分账，留有客户档案。
货币资金不太充足，对担保资产有一定的代为偿付能力；
资本现金率≥8%；
流动资产/总资产≥35%。
近两年净资产年复合增长率≥5‰；
账面各项准备金≥担保责任余额的5‰；
注册资本超过3000万元，注册资金中货币出资≥60%；
货币资金/担保责任余额≥3%；
货币资金/最大单户担保责任余额≥70%，工程担保：
货币资金/最大单户担保责任余额≥15%，其他担保品种根据具体情况确定，多品种担保可以加权计算。
六、BB级及以下
按照监管部门有关政策规定，信用等级达到BBB级的担保机构才能从事工程担保业务，BBB级以下的担保机构属投机级，未来发展以及代为偿债能力均存在较多不确定因素，在此不对其具体情况进行详细描述，仅将其等级含义罗列如下：
1、BB级：
履约能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。
2、B级：
履约能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。
3、CCC级：
履约能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。
4、CC级：
履约能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。
5、C级：
濒临破产，没有履约能力。
第四章信用等级调整规则
一、级别判断
（一）在判断各信用等级时，如各个特征值基本同时符合某级别特征，但个别指标（1-2个）不满足，此时可在该级上下微调。
当多个（3个及3个以上）指标不满足时，必须下调一级。
（二）在工程保证担保期间，担保机构能及时发现合同纠纷、担保风险，并能及时采取有效措施化解矛盾，化解风险或及时代为履约或代偿的，事实清楚、资料健全的，根据实际情况可以适当提高其信用等级。
（三）在本年度及上一年度发生了担保项目的合同纠纷，担保机构未能采取有效措施化解矛盾，未能及时代偿或或代为履约，担保受益人上访产生不良后果的，应按原有级别下调一级。
（四）每一等级的标准特征值应视为该等级的下线标准，全部达到某一标准特征值的担保机构，其信用等级根据评级机构了解和掌握的全面情况，仍可下调其信用等级。
有较多指标（指有3个及3个以上）达不到某一标准特征值时必须相应下调其信用等级。
二、限制级别
担保机构在近两年的经营活动中存在以下违规或违约事项，其信用等级不应超过以下限制级别，并作为不良行为记录上报评级业务主管单位。
（一）有下列情形之一的应定为CC级或CC级以下：
1、有充分证据证明担保机构与客户合谋骗取银行贷款的。
2、有充分证据证明从事非法集资活动的。
3、有充分证据证明股东虚假注资或抽逃注册资本金的。
（二）有下列情形之一的应定为CCC级或CCC级以下：
1、擅自挪用客户保证金并不能按期归还客户保证金的。
2、注册会计师对财务报表拒绝发表意见的。
（三）有下列情形的应定为B级或B级以下：
1、投资收益没有在表内反映并存在偷逃税行为的。
2、无正当理由拒不履行保证责任2次以上，并造成不良影响和后果的。
（四）有下列情形之一的应定为BB级或BB级以下：
1、发生合同纠纷未能及时采取措施、化解矛盾，及时代偿或代为履行合同，且在本年度和上一年度发生一起以上（不含一起）上访等不良后果的。
2、无正当理由和依据，拖延、逃避、拒绝承担保证责任的。
3、与客户签订阴阳担保合同或在合同之外另设免责担保合同的。
4、违规撤保或变相撤保的。
5、注册会计师对财务报表持否定意见的。
6、在与合作银行约定的代偿宽限期到期后60天以内仍未足额履行代偿义务的。
（五）有以下情形之一的应定为BBB级或BBB级以下：
1、在与合作银行约定的代偿宽限期到期30天以内仍未足额履行代偿义务的。
2、股东连续两年占用担保机构资本金70％以上的。
3、在保函备案时制造虚假资料或提供虚假信息的。
4、安排受益人和被保证人互保的。
5、恶意压低担保收费，进行不正当竞争的。
6、擅自挪用客户保证金的。
7、不进行风险预控和保后监控的。
8、货币资金小于注册资金10%的。
（六）有下列情形的应定为A级或A级以下：
担保余额或担保金额超出有关政策规定的。
三、特别说明
按照相关规定，注册资金达不到1亿元人民币的担保机构，不具备从事房地产开发项目工程保证担保的基本条件，但不影响该担保机构的信用等级。
第五章信用评级操作程序
一、概述
信用评级机构接受评级委托方的委托，遵照信用评级的基本原则和流程，采用科学方法对评级对象的风险管理能力、代为履约或承担代偿责任的财务实力及履约意愿做出综合评价，并以简单的符号表示，使评级结果使用者快速、方便地得到客观、简明的信用信息，为评级结果使用者的决策提供参考依据。
信用评级应坚持真实性原则、一致性原则、独立性原则、客观性原则和审慎性原则。
二、评级程序
（一）评级准备
评级准备阶段应按以下步骤进行：
1接受评级委托方委托后，评级机构应与当事评级对象签订“评级合同”，签订信用评级合同（协议）后，应根据评级对象的经营特点、经营规模及风险要素的复杂程度组建评级小组。
信用评级小组至少由2名专业评估人员组成，信用评级小组整体必须具备金融、财务、投资、评估等专业知识，且至少有1名小组成员具有工程管理及相关专业知识。
信用评级小组成员应熟悉并遵守国家相关法规、政策及信用评级行业规范，未受过刑事处罚或者与信用评级业务有关的行政处罚；
与评级对象不存在利益冲突和关联关系。
评级小组负责人除满足上述条件外，还应具有2年以上从事信用评级业务的经验；
参与过5个以上工程担保机构信用评级项目。
2、评级小组向当事评级对象发出评级资料清单，评级对象应在规定期限内按评级资料清单要求提供材料，并对所提供材料的真实性负责。
3、按照信用评级工作需要，制定合理完善的信用评级计划。
（二）实地调查
1、实地调查内容包括：
查看评级对象工作现场，与评级对象的高层管理人员及有关人员座谈，查阅评级对象的有关经营、财务及客户档案资料，对评级对象的主要客户、主要股东及关联机构、业务合作机构、投资对象和主管部门等进行调查与访谈。
2、评级小组在实地调查时，应做完整的调查记录。
对可能影响评级对象经营与发展的重大事件或问题，要进行重点调查，并查阅和索取相应的证明文件及资料。
3、评级小组实地调查的时间不应少于1个工作日。
（三）需要收集的信用评级信息
1、工程担保机构信用评级所需要的信息包括：
评级对象的内部信息、与评级对象有关的外部信息。
2、信用评级信息来源包括：
评级对象，与评级对象存在业务、管理、监督等关系的政府部门、合作金融机构、行业协会、担保客户等相关部门。
3、信用评级机构在收集评级信息时，要评估评级信息的相关性、及时性和可靠性：
信用评级机构应通过严格审核、审慎分析，保证评级信息的质量。
（四）初评阶段
1、评级小组在完成实地调查后，应视评级对象的实际情况安排初评工作进度，从初评工作开始日到信用评级报告初稿完成日一般不应少于10个工作日。
2、初评阶段，评级小组要对评级资料进行深入研究和分析，撰写初步信用评级报告。
（五）评定等级
信用等级的评定应经评审委员投票表决确定，参与表决的评审委员不得少于5人，最终评级结果须经2/3以上的与会评审委员同意方为有效。
（六）结果反馈与复评
1、评级机构在确定评级结果后，将信用评级报告和评级结果及意见反馈表发送评级对象。
2、如果评级对象对评级结果有异议，应在评级协议约定时效内（一般在5-7个工作日内）向评级机构提出复评申请并提供补充材料，由评级小组向本机构评审委员会申请复评，复评结果为首次评级的最终信用级别，且复评仅限一次。
如果不能在规定的时限内提供充分、有效的补充材料，信用评级机构可不受理其复评请求。
（七）评级结果发布
1、信用评级结果的发布方式应有利于评级对象信用信息的及时传播。
2、信用评级结果的发布要依据国家有关法规、政策和业务主管单位有关的规定，将评级结果在评级机构网站或指定的公共媒体上对外发布。
若无相应规定的，应按照评级机构与评级对象的约定发布评级结果；
信用评级结果发布的内容一般包括评级对象名称、信用等级、简要评级结论及重要支持数据等。
3、评级机构应及时将评级对象的评级结果向评级业务主管单位报告。
（八）文件存档
1、评级小组将评级对象的原始资料、评级过程中的文字资料进行分类整理，作为评级档案存档；
2、评级机构应按照保密级别对全套评级资料归档，对评级对象特别要求保密的文件，应作为机密文件单独存档。
（九）跟踪评级
1、评级机构应在信用等级有效期内，按照跟踪评级安排继续进行跟踪评级服务；
2、信用评级机构应密切关注评级对象的变化信息，保证信用评级资料的及时更新；
3、跟踪评级结果与以前公告结果不一致的，由评级机构及时通知评级对象。
变更后的信用等级应在指定媒体向社会发布，并及时向评级业务主管单位报告。
三、评级报告
（一）总体要求
1、信用评级报告应对评级对象的主要风险要素进行定量与定性、静态与动态的综合分析，充分揭示出评级对象的风险状况。
2、信用评级报告用语应简洁明了，不应有误
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