财政部01新版财务报表通用版Word文件下载.docx
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吸收存款及同业存放*
应收分保合同准备金*
代理买卖证券款*
其他应收款
代理承销证券款*
买入返售金融资产*
应付职工薪酬
存货
应交税费
合同资产
其他应付款
持有待售资产
应付手续费及佣金*
一年内到期的非流动资产
应付分保账款*
其他流动资产
合同负债
流动资产合计
持有待售负债
非流动资产:
一年内到期的非流动负债
发放贷款和垫款*
其他流动负债
债权投资
流动负债合计
其他债权投资
非流动负债:
长期应收款
保险合同准备金*
长期股权投资
长期借款
其他权益工具投资
应付债券
其他非流动金融资产
其中:
优先股
投资性房地产
永续债
固定资产
长期应付款
在建工程
预计负债
生产性生物资产
递延收益
油气资产
递延所得税负债
无形资产
其他非流动负债
开发支出
非流动负债合计
商誉
负债合计
长期待摊费用
所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产
实收资本(或股本)
其他非流动资产
其他权益工具
非流动资产合计
资本公积
减:
库存股
其他综合收益
盈余公积
一般风险准备*
未分配利润
归属于母公司所有者权益
(或股东权益)合计
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计
资产总计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
注:
标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
金融企业资产负债表中的有关行项目在本表中的列示说明:
1.金融企业资产负债表中的“现金及存放中央银行款项”行项目在本表中的“货币资金”行项目中列示。
2.金融企业资产负债表中的“存放同业款项”“融出资金”行项目在本表中的“拆出资金”行项目中列示。
3.金融企业资产负债表中的“应收款项”行项目在本表中的“应收票据及应收账款”行项目中列示。
4.金融企业资产负债表中的“存出保证金”“应收代位追偿款”
“保户质押贷款”行项目在本表中的“其他流动资产”行项目中列示。
5.金融企业资产负债表中的“应收分保未到期责任准备金”“应收分保未决赔款准备金”“应收分保寿险责任准备金”“应收分保长期健康险责任准备金”行项目在本表中的“应收分保合同准备金”行项
目中列示。
6.金融企业资产负债表中“金融投资”行项目下的“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益工具投资”子项目分别在本表中的“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益工具投资”行项目中列示。
7.金融企业资产负债表中的“存出资本保证金”“独立账户资产”行项目在本表中的“其他非流动资产”行项目中列示。
8.金融企业资产负债表中的“应付短期融资款”行项目在本表中的“短期借款”行项目中列示。
9.金融企业资产负债表中的“同业及其他金融机构存放款项”
“吸收存款”行项目在本表中的“吸收存款及同业存放”行项目中列示。
10.金融企业资产负债表中的“应付款项”“应付赔付款”行项目在本表中的“应付票据及应付账款”行项目中列示。
11.金融企业资产负债表中的“预收保费”行项目在本表中的“预收款项”行项目中列示。
12.金融企业资产负债表中的“应付保单红利”行项目在本表中的“其他应付款”行项目中列示。
13.金融企业资产负债表中的“保户储金及投资款”行项目在本表中的“其他流动负债”行项目中列示。
14.金融企业资产负债表中的“未到期责任准备金”“未决赔款准备金”“寿险责任准备金”“长期健康险责任准备金”行项目在本表
中的“保险合同准备金”行项目中列示。
15.金融企业资产负债表中的“独立账户负债”行项目在本表中的“其他非流动负债”行项目中列示。
16.金融企业资产负债表中的“其他资产”“其他负债”行项目进行分析后在本表相关项目中列示。
17.有贵金属业务的,在本表中增加“贵金属”行项目对相关贵金属资产进行列示。
合并利润表
会合02表
编制单位:
年月单位:
元
项目
本期金额
上期金额
一、营业总收入
营业收入
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本
营业成本
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险责任准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
利息费用
利息收入
资产减值损失
信用减值损失
加:
其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)
对联营企业和合营企业投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)*
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
营业外收入
营业外支出
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
……
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
金融企业利润表中的有关行项目在本表中的列示说明:
1.金融企业利润表中的“其他业务收入”行项目在本表中的“营业收入”行项目中列示。
2.金融企业利润表中的“赔付支出”与“减:
摊回赔付支出”行项目的净额在本表中的“赔付支出净额”行项目中列示。
3.金融企业利润表中的“提取保险责任准备金”与“减:
摊回
保险责任准备金”行项目的净额在本表中的“提取保险责任准备金净额”行项目中列示。
4.金融企业利润表中的“业务及管理费”与“减:
摊回分保费用”行项目的净额在本表中的“管理费用”行项目中列示。
5.金融企业利润表中的“其他资产减值损失”行项目在本表中的“资产减值损失”行项目中列示。
6.金融企业利润表中的“其他业务成本”行项目在本表中的“营业成本”行项目中列示。
合并现金流量表
会合03表
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额*
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额*
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保业务现金净额*
保户储金及投资款净增加额*
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
代理买卖证券收到的现金净额*
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额*
存放中央银行和同业款项净增加额*
支付原保险合同赔付款项的现金*
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额*
支付利息、手续费及佣金的现金*
支付保单红利的现金*
支付给职工及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额*
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
金融企业现金流量表中的有关行项目在本表中的列示说明:
1.金融企业现金流量表中“一、经营活动产生的现金流量”下的“返售业务资金净增加额”行项目(银行、证券公司专用)在本表中的“支付其他与经营活动有关的现金”行项目中列示。
2.金融企业现金流量表中“二、投资活动产生的现金流量”下的“返售业务资金净增加额”行项目(保险公司专用)在本表中的“支付其他与投资活动有关的现金”行项目中列示。
3.金融企业现金流量表中“回购业务资金净增加额”行项目(保险公司专用)在本表中的“收到其他与筹资活动有关的现金”行项目
中列示。
合并所有者权益变动表
会合04表
年度单位:
本年金额
上年金额
所有者权益合计
实收资本
(或股本)
其他
综合收益
一般
风险准备*
未分
配利润
小计
一、上年年末余额
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列
)
(一)综合收益总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者(或股东)的分配
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额