工程项目承包商成本精细化管理手册可编辑Word格式.docx
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1.目的
指导项目开发成本控制，明确成本控制目标，规避经营风险。
2.适用范围
适用于公司及项目公司的开发项目在各阶段成本目标制定和分解工作。
3.术语和定义
3.1.目标成本：
通过确定成本目标值，施工过程中各阶段成本控制的指标性文件。
3.2目标成本版本：
目标成本按开发进度的不同阶段始终处于动态调整之中，原则上，每一个版本的制订都是在上一版本的指导下进行的。
通常，目标成本主要分为四个版本。
3.2.1第一版，可研阶段目标成本（也称成本估算），采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目可研报告通过时间；
3.2.2第二版，确定规划方案目标成本，采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目详细规划方案确定后；
3.2.3第三版，年度开发目标成本（也称成本控制指导书），采用会计科目与单项成本支出目标相结合的形式，编制范围为当期，定稿时间为确定年度开发经营计划，确定当期项目规划和单体方案后；
3.2.4第四版，施工图预算修订目标成本，是在主体工程施工图预算确定后对第三版目标成本的修订；
3.3.动态成本：
指当前工程项目中即时的成本。
4.职责
4.1公司及项目公司-造价部：
4.1.1负责编制项目施工图设计阶段建安成本目标限额设计成本控制建议书；
4.1.2负责编制总包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目标建议书；
4.1.3负责编制项目主要材料（设备）采购方式及成本控制目标建议书；
4.1.4负责与相关部门就限额设计数值及成本建议进行沟通，达成共识形成《目标成本指导书》。
5.工作流程
5.1制定总包工程、主要分包工程承包方式成本控制目标建议书
5.1.1在项目施工图设计阶段，建安目标限额设计成本控制建议书审批后，造价部根据审批的建议书，对总包、主要分包工程的承包方式提出初步成本目标建议。
5.1.2工程承包方式及成本目标建议书编制原则如下：
总包及分包工程合同结算成本目标由合同（招标）成本目标和设计变更及现场签证控制目标两部分组成，设计变更及现场签证控制目标一般根据各分项工程的性质不同按合同（招标）成本目标的10%左右的不同比例确定；
为了加快项目开发的速度，一般在总包工程开工前，个别分项工程必须提前开工，需独立到政府部门办理相关的报建、招标及开工手续，由甲方直接发包。
常见的如土方工程、边坡支护与挡土工程、桩基工程等；
此类工程建议采用单价包干的方式，根据估算总量及限定单价把分项工程招标结果控制在分项成本目标范围内；
对总包工程中一些专业性较强、行业竞争较激烈、市场水平与定额水平有一定差异性的工程建议作为总包工程的甲方指定分包工程，引入市场竞争机制，从而达到降低成本、保证成本目标实现的目的。
具体如下：
采用总价包干方式：
如人防工程、白蚁防治工程、电梯工程、通讯工程、发电机及配电房安装工程等，在限额设计值下制定承包总价；
采用单价包干方式：
如防水工程、幕墙工程、铝合金工程、钢结构工程、智能化设备等，根据限额设计指标分解承包单价；
总包工程承包方式可按招标时施工图纸的完善程度来定，一般来说，各分项工程根据不同情况可能会采用不同的承包方式，如固定总价、暂定总价、综合单价包干、费率包干等；
5.1.3汇总完成项目总包及主要分包工程承包方式建议，部门经理审核，常务副总经理审批，指导总包及分包工程的招标及实施，确保总包及分包工程承包目标实现；
5.1.4项目实施过程中，造价部负责对成本情况进行动态监控，及时预警，如有超目标的项目，分析原因，及时报部门经理、公司经营管理班子决策。
5.2制定项目主要材料（设备）采购方式及成本控制目标建议书
5.2.1施工图完成后，项目负责人组织人员对常用的主要材料（设备）进行分类，据材料的各自特点及方便施工管理，分别建议采取不同的采购方式，并制定相应的成本目标，控制材料（设备）成本的目的是材料（设备）选型定板一定要控制在成本目标范围内；
5.2.2对主要材料（设备）采购方式建议的主要原则如下：
甲购材料（设备）：
对金额较大，质量要求较高、对楼盘的质素影响较大、施工进度配合要求不高，可以相对独立施工的设备（安装）及成品材料可以采取甲购方式。
如：
机房设备、电梯设备、空调机组、水景设备、雕塑小品、环境设施、公建配套工程中专用设备等。
甲定乙购材料：
设计阶段无法定板、且该材料品牌差异（质量、价格）较大，对楼盘的素质及效果影响很大、甲方要重点控制，且与施工单位工期配合较密切；
信息价相差很大的材料（信息价上没有的）的材料适合采用甲定乙购材料。
外墙砖、防火门、电梯大堂装修材料、环境高档及特别要求的石材、苗木、母线槽、应急灯、及会所装修面层材料等。
甲方制定范围、乙方采购材料：
工程中常见，对楼盘效果及素质影响不大，且有三家及以上价格、质量相近；
与信息价接近；
与施工进度及配合较密切的材料；
混凝土、砌体、铝型材、玻璃、防水材料、普通的面砖及涂料油漆（功能房、楼梯间、地下室等次要位置）、特殊要求的五金件、环境普通石材（国产中低档）、PPR管材、PVU排水管、开关插座等；
乙定乙购的材料：
市场上的所有同类材料价格都接近、对楼盘效果及素质基本没影响，与信息价很接近的材料。
钢材、电线电缆、电线预埋管、室外地下管道、模板、普通照明灯具（楼梯间、功能房、地下室）；
5.2.3采购主管在完成项目主要材料（设备）采购汇总后报部门经理审核，公司分管副总经理审批。
5.3汇总目标成本
5.3.1造价部汇总各项目标成本形成《目标成本控制指导书》，报相关部门会签分管副总经理审批《目标成本审批表》；
5.4目标成本控制指导书分解下发执行
5.4.1造价部将目标成本控制指导书落实到各部门执行；
5.4.2各部门根据目标成本控制指导书的要求进行实施按月度或季度进行反馈造价部；
5.4.5造价部对各阶段的成本进行控制，所有项目的资金结算支付均经过造价部的审核，是否超出目标成本对于超出目标成本的向责任部门发出成本预警；
5.5项目成本动态监控
5.5.1工程技术部控制设计变更，并将预算增加情况反馈造价部；
5.5.2造价部严格按照的限价要求进行材料及设备采购；
5.5.3项目部负责对工程变更的控制，并将预算增加的情况反馈造价部；
5.5.4造价部对招标、工程变更、现场签证进行成本预算控制；
5.6项目成本动态分析
5.6.1造价部根据各环节的成本反馈信息对照项目目标成本分析提出成本预警或进行目标成本调整，并按月（季）编报《综合成本分析报告》
5.7目标成本调整
5.7.1对于超过目标成本的各类项目判断是否有补充预算（设计变更、现场工程签证），如果有补充预算则在目标成本控制指导书中调整目标成本，由责任部门申请报造价部审核，分管副总经理审批；
5.7.2对于无补充预算的项目又未在工程量清单中列出的其他发生项目成本在项目竣工结算中不与考虑。
6.支持文件
无
7.相关表格记录
7.1.《项目总包及主要分包工程承包方式及成本控制目标建议》
7.2.《项目主要材料（设备）采购方式及成本控制目标建议》
7.4.《目标成本控制指导书》
7.5.《目标成本审批表》
二、目标成本控制指导书
2.1成本控制指导书
项目期
造价部
年月日
目的：
明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策；
附表
（一）：
产品组合
2.1.1产品组合
总占地面积
总规划用地面积
住宅
占地
成本
敏感
综合容积率
总车
位比
（不含
TH）
住宅可售
商业
可售
总建筑面积
其中
公建
用地
车库可售
建筑
面积
产品
比例
平均面积
总户数
框架比例
容积率
单位造价
住
宅
TOWNHOUSE
多层
小高层
高层
公
建
独立车库
商业网点
地上停车位
配套用房
地下车位
非人防地下车位
半地下车位
人防地下车位
综合
普通住宅户均
附表
（二）：
目标成本
2.1.2目标成本
成本项目
一期目
标成本
（万元）
跨期目
第一责任
部门
权重
其它责
任部门
控制要点
可售面积
一、土地获得价款
1、政府地价
项目发展部
100%
2、政府收益金
3、出让金
出让金标准：
住宅×
元/m2,公建×
元/m2,面积需经造价部复审
4、配套费
元/m2,公建元/m3,面积需经造价部复审
5、红线内、外市政配套
6、拆迁补偿费
7、契税
二、开发前期准备费
1、勘察设计费
勘察丈量费
项目部
85%
工程管理部、造价部
15%
需招标确定合作单位
规划设计费
规划
设计部
竖向管网设计
施工图设计
外配套管网设计
建筑研究用房
50%
2、报批报建费
政府报批报建费
详见附表一，需分期阶段考核
水电气增容费
水增容费元/m2、电贴费元/户
3、三通一平费
临时道路
临时用电
合理确定最优方案、避免重复迁移
临时用水
场地平整费
严禁发生现场土方运输责任不明的现象发生，导致甲方重复运输
4、临时设施费
临时围墙
临时办公室
临时场地费
临时围板
三、主体建筑工程费
1、基础工程费
大坑处理
70%
30%
护壁（坡）
按建造成本责任划分
基础
桩基检测
降水
2、结构及粗装修工程
3、门、窗工程
室外门窗
户门
防火门
4、公共部位精装修
大堂及电梯前厅精装修
另见附表二
楼梯间精装修
屋面精装修
外立面精装修
5、室内装修
阳台、露台精装修
四、主体安装工程费
1、室内水暖气电管线设备
室内给排水系统
室内采暖系统
室内燃气系统
室内电气系统
2、室内设备及安装费
空调及安装
电梯及安装
高低压配电及安装
消防通风及安装
五、社区管网工程费
1、室外给排水系统
自来水系统
雨污水系统
2、室外采暖系统
管道系统
热交换站
挂网费
3、室外燃气系统
调压站
4、室外高低压系统
高压线路工程
低压线路工程
配电室
开闭站
5、室外消防系统
6、室外智能化系统
智能化系统
7、电讯工程
六、园林环境费
1、环境设计费
2、绿化建设费
3、建筑小品
4、道路广场建造费
5、围墙、大门建造费
6、室外照明
7、室外背景音乐
8、室外零星工程
七、配套设施费
1、游泳池
2、会所
3、幼儿园
4、小学校
5、网球场
6、物业用房
7、其它配套用房
8、垃圾房
八、开发间接费
1、工程管理费
工程监理费
预结算编审费
造价部
行政管理费
由财务负责指标确定
施工合同外奖金
2、利息
财务部
项目部、项目发展部
3、营销费用
60%
40%
媒介广告费
广告设施及发布费
销售部
4、物业完善费
开发成本合计
九、期间费
管理费用
总办、财务部
销售费用
财务费用
项目总投资
附表（三）目标建材成本标准
目标建材成本标准
材料名称
说明
规格
单位
目标价格
窗
元/平米
阳台门
分户门
元/樘
单元门
车库门
网点门
外墙瓷砖
元/片
外墙涂料
楼梯间踏步砖
楼梯间地面砖
楼梯间踢脚镶边大理石
小高层电梯前厅装修
无动力排风扇
元/个
散热器
元/100w
小高层电梯
万元/部
道路砖
元/块
广场砖
块
庭园灯
盏
草坪灯
壁灯
附表（四）：
报批报建费用明细
2.1.3报建报批费用明细
序号
费用名称
费用标准
收费
成本目标指标（元/㎡）
项目总控制目标成本（万元）
说明
费用（元/㎡）
1
勘查丈量费
2
规划定位放线费
3
审图费
4
5
规划管理费
6
规划服务费
7
人防工程质检费
8
9
招标管理费
10
市场服务费
11
合同见证费
12
招投标服务费
13
排污费
14
固体垃圾排放费
15
垃圾托管费
16
工程质量委托费
17
劳保统筹费
18
施工许可证工本费
19
防疫审查费
20
工程保险费
21
标志牌
22
其它
合计
2.1.4项目营销成本控制要点
附二：
营销费用控制明细
项目期营销费用
为提高营销企划水平，有效控制项目销售费用成本，特制定本成本控制要点。
一、适用范围：
1.项目营销成本费用控制。
二、计划控制目标
1.项目销售费用总额度为万元。
综合销售成交均价元/M2，销售率％，销售成交合同总额的％，另加销售卖场包装、样板间费用万元）；
2.销售费用实行分年独立总额控制，各年之间原则上不得结转；
三、控制方式及要求
1.销售费用控制责任部门为销售部，造价部负有监督执行、超支预警的责任；
2.销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结，报公司管理层、造价部，用以指导＊＊＊＊项目销售费用控制，避免费用计划与售楼进度脱节；
3.销售部应指定专人负责销售费用管理，分期建立台帐；
4.在各年销售费用总额之内，由销售部在当年开始之前提出使用项目的预算和计划，报公司讨论通过后报造价部备案，作为当年销售费用成本控制依据；
5.销售部在各年计划执行过程中，可在总额控制范围内灵活调整使用单项费用额度，但单项计划超出％以上，无论当期营销费用总额有无结余，都应当书面报告造价部，经公司销售主管领导和分管副总经理批准后方可实施；
6.由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、临时性销售用房建造、卖场装修、样板间装修（包括家私及展示用品）、接待厅装修、售楼处装修、广告牌等），费用项目目标的控制由销售部负责，单项造价控制
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