企业人力资源成本费用控制方案.docx
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企业人力资源成本费用控制方案
企业人力资源成本费用控制方案
1.1取得成本
1.1.1招聘成本控制方案
方案名
称
招聘成本控制方案
受控
状态
编号
执行部
门
监督部
门
考证
部门
一、目的
为有效控制人力资源招聘成本，合理划分招聘成本，提
高招聘效率，保证招聘效果，特制定本方案。
二、适用范围
本方案适用于本公司的招聘工作。
三、招聘成本构成
1.直接成本
包括广告、招聘会费用、猎头费、中介费、员工推荐奖励金、校园招聘费和网络广告费。
1.内部成本
主要是指招聘人员的工资、福利、差旅费及其他管理费用。
3.外部成本
主要是指招聘外地员工所发生的搬家费、置家费、探亲费和交通补贴费等。
4.机会成本
招聘成本的机会成本主要体现为：
如果招聘到一名合适于本招聘职位的员工能够给公司创造的效益；如果招聘到的员工不符合公司的要求，有可能带来的经济损失、管理费、办公费、员工试用期薪酬、培训费及另找一名员工所需要的招聘费等。
四、事先控制一一人员招聘审核权限
（一）作用
1.有效识别人员空缺
确保所招聘职位是必需的，且无法替代，其职责不能通过工作分配、现有人员加班、临时借调或外包的形式解决。
1.严控编制
逐级审批，有利于从公司整体组织架构的角度合理配置人员，避免出现冗员，增加成本。
3.责任承担
当招聘工作出现重大失误或招聘费用严重超支，需向审批人员问责。
（二）相关界定
1.提出招聘需求
指相关人员提出人员招聘需求。
1.审核权
审核权指相关人员对员工招聘工作进行审查，并做出决定的权力。
该权力包括推荐给下一个审核者或者核准者进行决策并提供建议，还包括否决招聘员工，审核者行使否决权后，招聘程序自动中止。
3.核准权
核准权指相关人员根据审核者提供的建议，最终决定员工招聘是否执行，如果同意则立刻执行，反之则不执行。
4.报备
报备是指员工招聘完成之后，相关人员定期得到招聘统计信息的权力。
（三）人员招聘审核权限（如表2.1所示）
表2-1招聘审核权限表
审批分类
主
管
部门经
理
分管副
总
人力资
源部
总裁
需求确认
编
制
内
一般员工/操作人员
V
J△
O
□
一般管理/
技术/
业务人员
V
J△
△
□
部门经理以
上
□
编
制
外
一般员工及辅助
后勤人员
△
□
O
一般管理/技术/业务人员、部门经理级以上
△
△
□
备注：
“"”提出“△”审核“口”
核准“。
”报备
五、事中控制一一招聘渠道优化选择
（一）招聘渠道类型（如表2-2所示）
表2-2招聘渠道类型比较分析表
招聘
渠道
收费情况
招聘特点
招聘效果
内部
招聘
免费
对能力强的员工可起到激励作用
避免优秀员工被竞争对手挖走
随时发布信息，针对性强，质量有保证，但选择余地较小
员工
500—1000元
针对性强，效率较
费用低，质量
推荐
（用于奖励）
高
有保证，但是存在管理隐患
网上
招聘
2000—100000
元
覆盖面广，无地域限制，可作为企业形象宣传，针对性强，宣传沟通方便
费用低，不断使用，可选择余地大
校园
招聘
免费或少许
可作为企业形象宣传，直接与求职者面对面
后期培训费
用较高
报纸
广告
12cmX8cm
6000元/次
固定阅读，媒介覆盖影响力大，但时效性差
需花费较大精力筛选，效果一般，不利于招聘较高职位
招聘
会
1000〜4500元
/摊位
与求职者直接面对
面，效率较高
时效性强，质量难以保证，持续时间短
猎头公司
15000—100
000元
针对性强，质量咼，效率咼
质量有保证，
但费用咼
（二）选择渠道说明
1.首先考虑内部招聘
通过内部招聘，一方面确保公司内部业务和文化的匹配，另一方面也是公司为员工的职业生涯发展提供的机会。
此种方式费用低，质量有保证，大多数职位可先通过发布内部信息的方式进行招聘。
1.员工推荐
这种方法在寻找很难招到的人才时，如招聘高科技或信息专业人才时特别有效，可节省大量费用。
3.网上招聘
专门的招聘网站按年收费，费用较低，能够发布任何数量的广告，所以能够作为一般职位招聘需求的首选方式，但对高级职位的招聘效果不理想。
4.报纸广告
招聘渠道中，当前公司所在地区XX报纸效果较好，当前处于垄断地位。
特别适用于招聘各类中高级人才职位，但费用较高。
5.校园招聘
校园招聘适用于有长期人才培养计划、相同需求职位较多的公司。
6.猎头公司
仅限于招聘部门经理及以上级别的职位使用。
7.公司需按职位不同选择最佳招聘渠道，如表2-3所示。
表2-3按职位选择招聘渠道
部门
职位分类
招聘渠道：
“1”首选，“2”次选
内部
报纸广
告
网上
招聘
招聘
会
猎头
公司
校园
招聘
综合管
理部
人力资源管理
类
1
2
1
行政、司机类
1
2
1
财务部
所有职位
1
2
1
物业部
物业管理主管
1
2
工程类
1
2
市场部
客服类
1
1
1
市场营销人员
1
1
1
2
投资部
投资管理类、
法律类
1
1
运维部
IT技术支持类
1
2
1
2
2
技术部
软件开发、项
目管理类
1
2
1
2
2
售前支持
1
2
1
2
市场部
市场、销售类
1
1
1
呼叫中
心
客户服务类
（普通）
2
1
2
客户服务类
（外语）
2
1
2
2
运营主管
1
1
2
项目主管
1
1
2
六、招聘成本控制程序
（一）招聘成本类别（如表2.・4所示）
表2-4招聘成本类别
类别
含义
广告费
用于发布网络、专业杂志、报纸招聘广告的媒体广告费用
中介机构服
务费
用于支付猎头公司、普通人才服务机构的招
聘服务费用
会务（场租）
费
用于支付人才招聘会中公司招聘展台的费用
资料费
用于支付招聘材料的印刷、制作、釆购的费用
推荐费
用于支付人才推荐者的佣金的费用
公关费
用于支付招聘活动发生的公关费用
相关费用
用于支付招聘活动发生的差旅、餐饮、食宿的费用
其他
与招聘相关的其他费用
（二）程序
1.各部门制定预算
各部门招聘成本预算情况如表2-5所示。
表2.5部门招聘成本预算表
所需职位
空缺职位数
拟釆取的招
聘方式
预算费用
基层员工
中层员工
高层员工
人力资源部
意见
负责人签字：
年月日
总经理审核
意见
负责人签字：
年月日
1.借款
人力资源部依据招聘计划和费用预算，统一到财务部申
请借款。
3.费用登记
（1）每次进行招聘时，各部门招聘负责人都应在《招聘成本登记表》上签名，以此作为划分招聘成本的确认依据。
（2）《招聘成本登记表》上应注明招聘负责人和实际花费的招聘费用，参加招聘的人员可对其进行监督，如表2-6所示。
表2-6招聘成本登记表
招聘项目
时间及地
点
参加部门
各部门招聘负责人签名
备
注
招聘负责
人
招聘费用
4.分摊方法
招聘成本依据参加招聘会的人数由各单位分摊，但由事业部组织并以事业部名义发布的招聘广告、网络招聘及由此发生的广告费、网络费、用车费由事业部本部承担，在招聘过程中发生的其他费用（如住宿费、业务招待费等）由各单位承担。
各单位费用支出=（招聘费用总额+参加总人数）X各单位参加人数
5.分摊单位划分（如表2-7所示）
表2.7月份招聘成本分划报表
\部1'*出招神目\
综合管理部
技
术
部
市
场
部
投资部
运
维
部
工程
物业
部
财
务
部
呼
叫中心
合
计
合计
备注
6.划账流程
（1）人力资源部依据《招聘成本登记表》编制《招聘成本分划报表》。
（2）《招聘成本分划报表》由招聘主管编制，并报财务部审核。
（3）《招聘成本分划报表》于每月30日前报财务部。
（4）财务部依据《招聘成本登记表》和《招聘成本分划报表》对招聘成本进行划账。
7.划账方式
划账米用每月一划的方式进行。
编制日
期
审核日
期
批准日
期
修改标
记
修改处
数
修改日
期
门
人力资源总监
人力资源部
财务部
相关部门
步骤
1.1.1培训费用管理控制办法
制度名
称
培训费用管理控制办法
受控
状态
编
号
执行部
门
监督部
门
考证
部门
第1章总则
第1条目的
为完善培训费用管理，合理利用各类资源，有效控制培训费用，特制定本办法。
第2条适用范围
本办法适用于公司总部及各分公司培训费用的管理。
第3条管理职责
1.培训发展部负责公司培训费用归口管理，负责确定培训费用的计提标准、使用范围和使用标准，负责指导和监督检查各子公司培训费用的使用情况。
1.各分公司人力资源部负责本单位培训费用的具体管理。
3.财务部负责培训费用的计提和报销审核工作。
第4条培训费用的计提
1.培训费用分为日常培训费用和专项培训费用。
1.日常培训经费依据国家有关规定，按照员工工资总额的5%计提。
其中，3%为公司总部及各分公司的培训经费,另2%归公司总部支配。
3.专项培训费用根据特定用途设立，专款专用，由培训发展部提出，主管副总裁审核，总裁批准。
下列项目可作为专项培训项目：
教材开发、印刷、出版，出国学习深造，重大投资配套培训项目，非基建培训设备的购置等。
4.培训教室、办公室和培训公寓建设、修缮费及培训基地建设费不列入培训经费，从其他相关经费中列支。
第2章培训费用说明
第5条培训费类别（如表2.8所示）
表2.8培训费用类别一览表
费用项
目
费用类别
费用明细
授课费
内部
费用
内部兼职讲师讲课津贴
外训费用
外部培训机构合作费用、继续教育费用等
外请费用
外聘培训师授课费
外请费用
网络远程学习工具费用
食宿差
旅费
外训
费用
内部培训师外派食宿差旅费、外派员工培训食宿差旅费
外请
费用
外聘培训师差旅费、住宿费及餐费
内部
费用
内部培训实施期间食宿费用（包含煤气费）
培训材
料费
内部
费用
培训场地费，指集中培训时租赁培训场地的费用
内部
费用
培训资料费，如教材编印、培训资料制作、购买培训光碟、书籍等费用
内部
费用
培训文具费，如麦克风电池、证书、学员牌等
第6
升级会员 