三创财务部分Word文件下载.docx

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第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

流动资产

货币资金

380

349

355

376

301

交易性金融资产

0.00

应收账款

1.2

1.44

1.7

2.1

2.4

其他应收款

存货

1.0

其他流动资产

流动资产合计

382.2

351．44

357.7

379.1

304.4

非流动资产

固定资产

15

13.5

12

10.5

9

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产

110.00

113.0

114.00

112.00

111.00

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

125

126.5

126

122.5

120

资产总计

507.2

477.94

483.7

501．6

524.4

负债和所有者权益

流动负债

短期借贷

40

50

60

70

交易性金融负债

应付账款

20

30

预收账款

10

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

其他应付款

流动负债合计

95

100

140

长期应付款

递延所得税负债

负债合计

所有者权益

实收资本（或股本）

500.00

盈余公积

0.9

3.04

未分配利润

-18.06

-17.94

-8.42

5.66

13.45

所有者权益合计

437.2

382.94

383.7

381.6

384.4

负债和所有者权益总计

现金流量表单位：

万元

项目

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

128.4

162.6

192.3

261.12

273

经营活动现金流入小计

购买商品、接收劳务支付的现金

144

174.2

232.14

248.27

经营活动产生的现金流量净额

8.4

18.6

二、投资活动产生的现金流量

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

200

取得借款收到的现金

筹资活动现金流入小计

240

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2.66

3.28

3.9

4.6

筹资活动现金流出小计

43.28

53.28

53.9

64.6

筹资活动产生的现金流量净额

237.34

6.72

-3.28

6.1

5.4

四、汇率变动对现金及现金等物价的影响

五、现金及现金等价物净增加额

245.74

25.32

14.82

35.08

30.13

加:

期初现金及现金等价物余额

271.06

285.88

320.96

六、期末现金及现金等价物余额

351.09

利润表单位：

一、营业收入

120.00

170

210

减：

营业成本

75.20

80

90

115

130

营业税金及附加

7.20

8.6

10.2

12.6

销售费用

18.00

17

21

24

管理费用

35.00

37

44

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

0.12

9.52

17.4

22

营业外收入

营业外支出

其中：

非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

所得税费用

6.3

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

15.7

年初未分配利润

五、可供分配的林润

8.98

21.36

提取法定盈余公积金

0.90

2.14

提取法定盈余公益金

六、可供提供者分配的利润

8.08

19.22

应付股利

2.42

5.77

七、未分配利润

8.3各项能力指标分析

1、偿债能力分析：

流动比率

3.5

2.8

2.87

2.7

2.5

速动比率

2.5

现金比率

98%

99%

99%

资产负债率

28%

34%

35%

36%

39%

产权比率

38%

52%

52%

58%

65%

2.运营能力分析：

比例指标

应收账款周转率

存货周转率

流动资产周转率

固定资产周转率

总资产周转率

47%

54%

59%

68%

70%

3.盈利能力分析

营业毛利率

37.5%

44%

47%

45%

营业利润率

5.6%

8%

9%

营业净利率

成本费用利润率

10%

15%

17%

总资产报酬率

4.5%

6.9%

6%

净资产收益率

5%

7%

总述：

该企业为科技型企业，为各类企业提供软件服务支持。

该企业从成立到发展，资金较为充裕。

此外，由于企业不涉及到制造实物，所以无存货，流动资产主要已银行存款为主。

表中红色为自带数据。

由于本题基本假设应收账款占比为1%，在实际生活中可信度较低，因此造成企业银行存款较多这一现状。

短期借款只能相应解释为风投资金介入。

此外，第五年的所得税按15%执行。

6.3万包含当年利润和上一年度应缴税。