第一章 国际贸易单证概述Word文档格式.docx
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（二）经营管理的重要工具
1．从企业角度看，各项业务经营管理环节，都会在单证工作上集中反映出来。
2．从国家角度看，单证体现国家的对外政策（出口许可证、商检），是重要的涉外法律性文件。
（三）提高经济效益的重要保证
1．是进出口业务的一个重要环节
2．关系外贸企业经营的好坏
3．单证就是外汇
（四）企业形象的重要内涵
美观、整洁、清楚
三、国际贸易单证的分类
（一）根据《URC522》划分
《ICC托收统一规则》（UniformRulesforCollections，国际商会第522号出版物，以下简称URC522）于1996年1月生效。
URC522不仅统一了各国和各国之间对于有关托收的惯例和程序的理解和做法，而且及时反映了这一领域业务实践的变化和时代的发展。
作为托收业务领域唯一的现行有效的国际惯例，URC522自生效以来被各国相关机构普遍采纳，得到了广泛的遵守，它在很大程度上减少了托收业务中的争议，极大地促进了托收业务的发展，是进出口公司和银行应当掌握和遵循的国际惯例。
1. 金融单据:
具有货币的属性，如汇票,本票,支票。
2. 商业单据:
具有商品的属性，包括基本单据和附属单据，如发票、包装单据、保险单据、运输单据等。
（二）根据《UCP600》划分
TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,2007Revision,ICCPublicationno.600（“UCP”）国际商会2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）简称“UCP600”该惯例是迄今为止在信用证支付条件下，全世界最具权威，使用最广泛的国际贸易惯例。
它对信用证项下各方当事人的职责、权利和义务，单据的缮制、填写、提交的要求都做出了比较详尽的规定和说明，对统一规范信用证支付的操作，起着不可替代的十分重要的作用。
1.运输单据：
海运提单，租船合约提单，空运单，公路铁路内河运输单据，专递和邮政收据，报关单，报检单，托运单。
2.保险单据：
保险单，预保单，保险证明，投保单。
3.商业发票：
商业发票，形式发票。
4. 其他单据：
装箱单，重量单等。
（三）根据《UN/EDIFACT》划分
1.生产单证
2.订购单证
3.销售单证
4.银行单证
5.保险单证
6.货运代理服务单证
7.运输单证
8.出口单证
9.进口和转口单证
（四）根据单证形式划分
1.纸面单证
2.电子单证
纸面单证和电子单证具有同等效力
例1：
《URC522》根据国际贸易单证的性质，将单据分为（）。
（2011年试题）
A．基本单据和附属单据B．金融单据和商业单据
C．进口单据和出口单据D．纸质单据和电子单据
例2：
根据《URC522》的分类，（）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。
A．装箱单或重量单B．装运通知
C．原产地证明书D．寄单或寄样证明
第二节 国际贸易单证的基本要求
一、国际贸易单证工作环节
（审证）
制单
审单
交单
归档
二、制单基本要求
（一）正确——单证工作的前提
包括两方面内容:
1. 要求各种单据必须做到”三相符”:
单单，单证，单同
A. 银行审核单据的标准”两相符”:
单单，单证
B. 企业审核单据的标准”四相符”:
单单，单证，单同，单货
三相符中单证相符占首要地位,其原因如下:
（1）“单单相符”是以“单证相符”为前提,离开这个前提,就算单单相符,也会遭银行的拒付。
（2）“单货相符”也是以“单证相符”为前提和条件的.因为信用证虽然体现了合同的内容,但对银行来说,信用证是一个独立的文件,它不依附于合同,也不管实际交货是否与单据一致.因此,当信用证的某一方面与合同不符,而且未作修改时,缮制出口意气应以信用证的规定为准。
2. 要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定
遵守国际或国外法律（《联合国国际销售货物合同公约》）、规则（URC522）、惯例（UCP600）
银行在审单时,除信用证另有特殊规定外,都是以《UCP600》作为审单依据的。
因下列情况开证行有权拒付票款
（
）。
（2009年试题）
A、单据内容与信用证条款不符
B、实际货物未装运
C、单据与货物有出入
D、单据与单据互相之间不符
E、单据内容与合同条款不符
例2：
企业审核信用证项下单据的标准是（
）（2006年试题）
A.单据与信用证相符
B.单据与贸易合同相符
C.单据与单据之间相符
D.单据与所代表的货物相符
E.以上均不正确
例3：
按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（
）（2007年试题）
A.单据与信用证之间是否相符
B.单据与单据之间是否相符
C.单据与货物之间是否相符
D.单据与《UCP600》是否相符
（二）完整
包括三方面意义内容:
1. 成套单据的群体完整性
2. 要求每一种单据所填内容必须完备齐全
3. 单据的份数要如数交齐，不能短缺
例:
根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是（
）（2005年试题）
A.单据种类的完整
B.单据所填写的内容完整
C.每种单据份数的完整
D.所有单证都必须签署
（三）及时
出单日期必须合理、可行；
交单日期不能超过信用证规定的交单有效期。
各种单据的签发日期应符合逻辑性和国际惯例,通常提单日期是确定各单据日期的关键,汇票日期应晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于L/C的效期。
各单据日期关系如下：
发票日期应在各单据日期之首；
提单不得早于L/C规定的最早装运期，也不得晚于L/C规定的最晚装运期；
保单的签发日应早于或等于提单日期（一般早于提单2天），不能早于发票；
箱单应等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前；
产地证不早于发票日期，不迟于提单日；
商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分提单日，尤其是鲜货，容易变质的商品；
受益人证明：
等于或晚于提单日；
装船通知：
等于或晚于提单日后三天内；
船公司证明：
等于或早于提单日。
发票>
箱单>
原产地证明书>
商检检验证书>
船公司证明>
保单>
提单>
装船通知>
受益人证明
《UCP600》规定：
“除交单到期日外,每个要求运输单据的信用证还应该规定一个运输单据出单日期后必须交单付款,承兑或议付的特定限期,如未规定该限期,银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据,但无论如何,单据也不得迟于信用证到期日提交.”
（2005年试题）根据《UCP600》，信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。
如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的效期。
）
信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解为（
）。
（2007年试题）
A.最迟装运期为2006年5月10日
B.最迟装运期为2006年5月16日
C.最迟装运期为2006年5月31日
D.该信用证无效
（C）
例3：
下列有关日期表述正确的是（）。
A．保险单的出单期可以晚于已装船提单的出单期
B．提单签发日可以迟于信用证或合同规定的装期
C．汇票签发日期可以比发票日期早
D．发票日期一般比其他议付单据早
（D）
例4：
信用证效期为8月15日，海运提单出单日为7月15日，则卖方最晚交单期为（）。
A．7月15日B．8月5日C．8月6日D．8月15日
（B）
（四）简明
单证要简洁、明了，尽量避免繁琐冗长。
为了防止混淆和误解,银行应劝阻在信用证或其任何修改书中回流过多细节内容。
（五）整洁
1．单证的表面清洁、美观、大方
2．单据中的内容清楚、易认
3．单据内容的记载简洁、明了
三、制单的依据
买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例等。
四、对单证员的要求
单证员是指在对外贸易结算业务中，凭借在进出口业务中应用的单据来处理货物的交付、运输、保险、商检、结汇等工作的人员。
其主要工作有审证、制单、审单、交单与归档等一系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行的全过程，具有工作量大、涉及面广、时间性强与要求高等特点。
素质要求包括：
1.政治思想和职业道德
2.专业知识
3.工作能力
第三节 国际贸易单证标准化
知识点:
1.
瑞典是最早进行单据简化工作的国家,1957年创造了”套合一致”的单据形式
2.
<
联合国贸易单据设计样式>
（Un-Layout
Key
for
Trade
Documents）是为实现国际贸易单证标准化和采用”一次制单法”所设计的单证格式.
3.
“简化贸易程序特别项目”（Special
Program
on
Facilitation-FALPRO）是专门从事研究简化贸易程序工作的独立机构
4.
ATP（Accelerated
Payment）为加速贸易付款
5.
国际贸易单证标准化涉及的四大要素：
单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准EDI报文。
6.我国的国际贸易单证标准化工作由商务部主管，实施金关工程。
7.国际标准或代码:
（1）
运输标志（唛头）代码:
收货人+合同号+目的地+件号，分四行，每行限17个字母或数字。
使用英文大写，数字。
不允许使用几何图形或其他图案;
不允许用彩色编码作为运输标志。
（2）
国家和地区代码:
两个英文字母组成（CN，GB，US，DE，FR，RU，JP）
（3）
货币代码:
三个英文字母组成,前两个代表国家,后一个代表货币（CNY，GBP，USD…）
（4）
地名代码：
五个英文字母组成，前两个代表国家，后三个代表地名（CNSHG，GBLON，USNYC，FRPAR，JPTYO）
（5）
用数字表示日期代码：
2012年6月10日表示为：
20120610
15时27分46秒表示为：
152746
日期和时间组合表示为：
20120610T152746
时间间隔表示方法：
2012年4月25日19时30分30秒起至2012年6月10日13时表示为：
20120425T193030/20120610T130000
循环时间间隔表示方法
（6）计量单位采用国际公制：
kg、m、h
例：
国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（
）（2007年6月）
A.收货人名称的缩写或简称
B.参考号（订单号、发票号）
C.目的地
D.件号或箱号
E.信用证号
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