物资管理制度文档格式.docx

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1.物料需求部门提出采购申请，采购部审批通过后采购。

采购申请单

交采购员采购

★流程图：

分管采购领导审批

2.对于设置了安全库存的物料，采购可参照相关规定直接根据系统提示的数据提出采购计划报领导审批。

（二）物料收发管理

（1）物料收发审批控制

1.为了做到不相容职务相分离，有利于内部牵制的原则，公司仓库实行账物分离管理。

仓库会计在行政方面归物控部管理，仓库会计在单据业务方面归财务部管理。

2.收发料单据除系统自动生成外，都需要打印并经相关人员签字。

如：

物料员、仓管员等。

3.根据不同业务区分出入库的单据类型。

比如：

有的供应商也同时给公司提供委托加工业务，同样都是材料入库，有的就是采购入库单，有的则是委外加工入库单，后者一般要和委外加工出库单对应核销。

4.除系统倒冲的领料单外的所有物料收发单据均需要打印一份交财务，财务统一使用红联。

（2）原材料收发

1.范围：

原材料指直接构成产品本身的物料，包括：

粒子料、衬套、螺母、密封垫、密封圈等。

原材料必须有物料长代码。

2.收料：

2.1采购入库收料。

采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单，并连同送货单交采购部留存对账。

采购订单

外购入库单

仓管员签字

仓库会计审核

采购往来会计留存

下推打印交仓库会计财务留存红联

2.2委外加工入库收料。

委外加工入库时由采购部通知仓库开具委外加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。

委外加工入库单

采购通知入库

通知打印交仓库会计财务留存红联

3.领料：

生产部门领用时，录入调拨单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。

生产开调拨单

成本会计留存

打印交仓库会计财务留存红联

（3）辅料收发

范围：

辅料包括丝印油墨、松香水、胶水等。

辅料必须有物料长代码。

1.采购入库收料:

采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。

2.领料：

生产部门领用时，录入其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。

生产开其他出库单

（4）包装物收发

包装物包括包装纸箱、刀卡、垫片、EPE袋、PE袋等、PE膜、保护膜、橡皮筋等。

包装物必须有物料长代码。

2.采购入库收料:

生产部门领用一类包装物时，其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。

（5）办公用品收发

办公用品包括纸张、笔、订书机、橡皮、办公耗材等。

办公用品必须有物料长代码。

各部门领用办公用品时，录入其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。

开其他出库单

（6）维修件收发

维修件包括机械、设备、工具、器具、厂房、电路维修所需要的零配件等。

由于这部分规格型号不规则，且多为零星供应商开普票，所以维修件不要求必须有物料长代码。

2.1有物料长代码部分：

这部分的采购入库单由采购部跟供应商按账期结算。

2.2无物料长代码部分：

虚仓入库单和虚仓出库单一起交仓管员签字后，交给仓库会计审核入账。

虚仓部分物料要求入和出同步，也就是仓库不保留库存。

这部分采购账款通过采购直接凭两个单据和普票报销结算现金。

（供应商统一：

零星供应商）

虚仓入库单、出库单

3.1有物料长代码部分：

领用时录入其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。

3.2无物料长代码部分：

因为之前通过虚仓入库的，领用时自然也是虚仓出库单。

（7）固定资产收发

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量、单价2000元以上的有形资产，但不包括零配件、易耗品等单价在2000元以上的部分。

易耗品是指在经营过程中反复周转使用的容器，以及无法作为固定资产进行核算的各种用具等。

2.固定资产入库：

虚仓入库单，并在项目写明固定资产名称。

3.领用：

虚仓出库单。

（8）技术部领料

1.发料到模具厂试模：

1.1概念：

指发料到模具厂做样件，样件寄回技术部检测是否合理以评判模具是否开发成功。

1.2发料单据：

技术部开具其他出库单，并在备注栏里写明研发项目名称。

仓库会计根据技术部提供的经审批的试模单审核其他出库单，打印其他出库单并签字后交仓管员发料。

1.3从模具厂寄回样件。

因为这部分在之前领用时做其他出库单费用化处理，所以回来的样件可以办理虚仓入库单。

2.技术部领料在车间试模：

2.1领料单：

方法有二。

2.1.1方法一：

技术部直接开其他出库单，注明项目名称，经仓管员签字发料，单据交仓库会计审核。

试出的产品不需办理入库。

2.1.2方法二：

技术部先从生产部借料试制，等结束后统计用料，并开其他出库单将领出的料还给生产部。

（9）成品、半成品收发

物料长代码为1和2开头的所有物料。

2.产品入库。

车间生产完工的产品做产品入库单，经仓管员签字收货，单据交给仓库会计审核。

车间开产品入库单

3.倒冲领料。

生产部在仓库会计审核入库单后，做倒冲领料单并审核确认。

车间做倒冲领料单

车间部长审核

4.成品发货：

仓库根据商务下达的发货通知，从销售订单下推销售出库单，经仓管员签字发货，单据交仓库会计审核。

往来会计留存

销售订单

销售出库单

下推打印交仓库会计财务留存红联

5.入库产品返修。

产品入库后发现质量问题需返回车间修理的，返修部门领用这部分货物时，开具红字产品入库单，并备注“返修”，同时做倒冲退料单据。

返工结束的产品按实际返修合格数量办理产品入库单，并备注“返修”。

车间开红字产品入库单

车间做红字倒冲领料单

（10）贸易商品

1.概念：

指从外面采购回来无需加工，直接作为商品卖给客户的部分。

物料长代码是3.06开头的物料。

2.采购入库：

3.发货：

（11）委外加工业务

指委托方提供全部原料及辅料，由受托方加工完成交给委托方，并收取加工费的业务。

2.范围：

发破碎料造料业务、发钢管加工成弯管等业务都是委外加工业务。

委外加工业务仅限于采购部发料加工。

技术部发料试模不纳入委外加工业务管理。

3.委外发料：

发料时由仓库根据采购发出的委外加工指令开委外加工出库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。

委外加工出库单

采购通知委外

通知发料打印交仓库会计财务留存红联

4.委外加工入库：

加工入库时，由采购部通知仓库开具委外加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。

采购通知

通知收料打印交仓库会计财务留存红联

5.委外造粒业务：

5.1概念：

委外造粒指从破碎料库发往造粒厂，重新融化破碎料造成粒子料的过程。

5.2委外发料：

5.3收回造粒料：

造粒料回收时由采购部通知仓库开具委外加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。

5.4委外业务对账：

采购部负责跟加工厂商核对委外加工业务清单，并建立委外业务发出与回收台账。

（12）客户退货

1.收到客户退货。

仓库收到客户退货的，从销售出库单下推红字销售出库单，退到不良品库，经仓管员签字，单据交给仓库会计审核单据。

红字销售出库单

商务通知仓库

通知退货打印交仓库会计财务留存红联

2.车间返修。

返修部门领用这部分货物时，返修部门领用这部分货物时，开具红字产品入库单，并备注“返修”，从不良品库返回到车间库，同时做倒冲退料单据。

3.退货报废：

退货经相关部门判定确需报废的，填报废单经公司领导签字后交仓库会计录入调拨单，从不良品库调拨到报废品库。

仓库会计开调拨单

仓库填纸质报废单

经判定报废的

领导签字仓管签字财务留存红联

（13）生产报废

生产报废物料仅指从仓库领用的材料及半成品在生产过程中操作等原因确需报废的情况。

2.除粒子料外的领用原材料报废：

2.1供应商质量原因需退货的。

由生产部门做调拨单调不良品库，由仓库联系采购部办理退货手续，并开红字采购入库单。

红字外购入库单

仓库联系采购打印领导签字财务留存红联

仓库开单

2.2生产过程中的报废（非粒子料）。

由生产部门做报废申请报部门领导审批后，交成本会计录入盘亏单，注明车间物料报废原因。

车间纸质报废单

报废单交成本会计

财务开盘亏单

会计审核

部门批准

3.注塑车间粒子料的报废。

对于注塑车间产生的不良品应还原成领用时的粒子料重量，由注塑车间做报废申请报部门领导审批后，交成本会计录入调拨单，从注塑车间库调拨粒子料到废品库。

车间还原粒子料重量，填写报废申请单

财务开调拨单

4.装配车间报废领用的半成品。

由装配车间做报废申请报部门领导审批后，交成本会计录入调拨单，从装配车间库调拨半成品到废品库。

车间填写报废申请单

（14）破碎料

1.生产部门应确保所有流向破碎房的报废品都办理了上述相应的调拨单。

2.破碎房产生的破碎料有两个流向：

2.1从破碎房直接将破碎料调给注塑车间使用。

注塑车间接收多少破碎料，必须开具调拨单，从废品库调拨粒子料到注塑车间库。

成本会计审核

调拨单交成本会计

车间填写调拨单

打印

2.2从破碎房直接将破碎料调给破碎料库。

仓库根据接收的破碎料开具调拨单，从废品库调拨粒子料到破碎料库。

成本会计留存红联

打印财仓库审核

（三）日常库存管理

（1）做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，在保证生产供应等合理储备的前提下，力求减少库存量，并对物资的利用、积压产品的正确处理等提出建议。

（2）仓库设商品材料K3账和实物登记卡，仓库K3账按物资类别、品名、规格分类进行进销存管理，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库K3账及实物卡，保证账、卡、物相符。

（3）公司各类仓库（含车间库）每月必须组织对库存的商品及材料进行实物盘点，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管员或物料员填写盘点表，并将实物盘点数与仓库K3账核对，对盘盈亏应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部门核实，并报有关部门和领导批准，方可作调账处理。

（4）公司存货原则上每年至少盘点两次，每半年度盘点一次，盘点范围为全盘。

（5）仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，采用不同方法分别存放，既要保证物资免受各种损害，又要保证物资的进出和盘点方便。

（6）对于某些特殊物资，如易燃、易爆、剧毒等物资，应指定专人保管，并设置明显标志。

（7）建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。

（8）仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。

（9）未按本规定办理物资出、入库手续而造成账实不符的，物控部应对仓管员进行绩效考核。

五、固定资产管理制度

（一）新增固定资产

（1）购买。

固定资产需求部门向行政部提出新增资产申请，经行政部和相关部门商议购买或者自制方案，交采购部办理购置手续。

（2）自制。

自制固定资产所需的材料应有原始价格明细，财务根据自制材料清单核算资产初始成本。

（3）验收入库。

固定资产到厂或自制完成时，采购部或制造部门应组织相关部门验收，验收合格的出具验收报告和原始单据，在仓库办理入库手续，单据交行政部一联。

（4）领用。

固定资产虚仓入库后，由使用部门到仓库开具虚仓出库单，经行政部签字后领用资产，单据交行政部一联。

（5）资产转移：

1.因工作需要，公司调配资产的，由需求部门提申请经行政部批准，开具资产调拨单，移交双方签字确认使用权转移，资产调拨单一联交财务，财务在K3系统做转移处理。

2.资产使用人离职的，应由行政部清点核对其专属资产台账是否账实相符，离职人员的资产暂由行政部接收统一调配。

（二）使用部门台账管理

使用部门自领用资产之日起，应在固定资产台账登记簿中增加该项资产信息，使用和管理责任到人，并将使用人信息反馈给行政部。

资产转移时，移交双方资产台账均做更新。

（3）行政部资产台账管理

行政部应对公司所有固定资产统一建立台账进行管理，监督每项资产的状态良好。

（四）固定资产盘点

1.行政抽盘。

行政部可不定期对各部门的固定资产实施抽查，对于抽查中发现的资产丢失应查明原因，报领导批准追究相关责任人责任，财务根据调查处理结果进行账务处理。

2.公司固定资产原则上每年至少盘点一次，盘点范围为全盘。

六、监督与检查

1.本制度归口财务部管理，并负责监督与检查。

2.对于违反本制度的当事人，财务有权纠正，并对造成损失的提出处理建议报总经理批准执行。

七、本制度自2015年10月1日起生效执行。