精编财务管理表格外商投资企业会计报表项目中英文对照表Word文档格式.docx
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现金Cashonhand 1
银行存款Cashinbank 2
有价证券Marketablesecurities 4
应收票据Notesreceivable5
应收账款Accountsreceivable 6
减：
坏账准备Less:
provisionforbaddebts 7
预付货款Advancestosuppliers 8
其他应收款Otherreceivables 10
待摊费用Prepaidexpense11
存货Inventories 12
存货变现损失准备Less:
Provisionforlossonrealizationof
inventories 13
一年内到期的长期投资Long-terminvestmentsmaturingwithinoneyear 15
其他流动资产Othercurrentassets 16
流动资产合计Totalcurrentassets 17
长期投资：
LONG-TERMINVESTMENTS:
长期投资Long-terminvestments 18
一年以上的应收款项Receivablescollectibleafteroneyear 20
固定资产：
FIXEDASSETS:
固定资产原价Fixedassets-cost 21
累计折旧Less:
Accumulateddepreciation 22
固定资产净值Fixedassets-netvalue 23
固定资产清理Disposaloffixedassets 27
在建工程：
CONSTRUCTIONINPROGRESS:
在建工程Constructioninprogress 28
无形资产：
INTANGIBLEASSETS:
场地使用权Landoccupancyright 29
工业产权及专有技术Industrypropertyrightsandproprietary
technology 30
其他无形资产Otherintangibleassets 31
无形资产合计Totalintangibleassets 32
其他资产：
OTHERASSETS:
开办费Organizationexpense 33
筹建期间汇兑损失Exchangelossduringstartupperiod 34
递延投资损失Deferredlossoninvestments 35
递延税款借项Deferredtaxcharges 36
其他递延支出Otherdeferredexpense 37
待转销汇兑损失Unamortizedexchangeloss 38
其他资产合计Totalotherassets 40
资产总计TOTALASSETS 41
负债及所有者权益
LIABILITIESANDOWNER'
SEQUITY
流动负债：
CURRENTLIABILITIES：
短期借款Short-termloans42
应付票据Notespayable 43
应付账款Accountspayable44
应付工资Accruedpayroll45
应交税金Taxespayable 46
应付股利Dividendspayable 47
预收货款Advancesfromcustomers 48
其他应付款Otherpayables50
预提费用Accruedexpense51
职工奖励及福利基金Staffandworkers'
bonusandwe lfarefund 52
一年内到期的长期负债Long-termliabilitiesduewithinoneyear 53
其他流动负债Othercurrentliabilities 54
流动负债合计Totalcurrentliabilities 55
长期负债：
LONG-TERMLIABILITIES：
长期借款Long-termloans56
应付公司债Debenturespayable 57
应付公司债溢价（折价）Premium（discount）ondebenturespayable 58
一年以上的应付款项Payablesdueafteroneyear 59
长期负债合计Totallong-termliabilities 60
其他负债：
OTHERLIABILITIES：
筹建期间汇兑收益Exchangegainduringstart-upperiod 61
递延投资收益Deferredgainoninvestments 62
递延税款贷项Deferredtaxcredits 63
其他递延贷项Otherdeferredcredits 64
待转销汇兑收益Unamortizedexchangegain 65
其他负债合计Totalotherliabilities 66
负债合计Totalliabilities 67
所有者权益：
OWNER'
SEQUITY：
资本总额（货币名称及金额______）
Registeredcapital（currencyandamount________）
实收资本（非人民币货币资本期末金额_______） 68
Paid-incapital（amountofnon-RMBcurrencyatendofperiod_________）
其中：
中方投资（非人民币货币资本期末金额_________） 69
Including:
Chineseinvestments（amountofnon-RBMcurrencyatend
ofperiod______）
外方投资（非人民币货币资本期末金额________） 70
Foreigninvestments（amountofnon-RMBcurrencyatendofperiod______）
已归还投资 Less:
Investmentsreturned 71
资本公积 Capitalsurplus72
储备基金 Reservefund 74
企业发展基金 Enterpriseexpansionfund 75
利润归还投资 Profitcapitalizedonreturnofinvestments 76
本年利润 Currentyearnetincome 77
未分配利润 Undistributedprofit 78
所有者权益合计 Totalowner'
sequity 80
负债及所有者权益总计 TOTALLIABILITIESANDOWNER'
SEQUITY 81
附注：
NOTES:
1.受托加工材料 Customers'
materialstobeprocessed______;
2.受托代销商品 Consignment-in______;
3.代管商品物资 Goods heldforothers______;
4.由企业负责的应收票据贴现 Notesreceivablediscountedwithrecourse________;
5.租入固定资产 Fixedassetsunderoperatinglease________;
6.本年支付的进口环节税金 Currentyearpaymentofimporttaxes________.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 NAMEOFENTERPRISE
利润表 INCOMESTATEMEN
T _____年度_____季度_____月份
Fortheyear（orquarter,month）ended（month/date）19________
会外工02表 FORMAFI（INDUSTRIAL）-02
单位：
MONETARYUNIT:
项目 行次 本期数 本年累计数 上年同期累计数
ITEMS LINENO.CURRENTPERIOD CURRENTYEARCUMULATIVE LASTYEARCUMULATIVE
产品销售收入Sales 1
其中：
出口产品销售收入 Including:
ExportSales 2
销售折扣与折让 Less:
Salesdiscountsandallowances 3
产品销售净额 Netsales 4
产品销售税金 Less:
Salestax 5
产品销售成本 Costofsales 6
其中：
出口产品销售成本 Including:
Costofexportsales7
产品销售毛利Grossprofit 8
销售费用 Less:
Sellingexpense 9
管理费用 Generalandadministrativeexpense 10
财务费用 Financialexpense 11
利息支出（减利息收入） 12
Including：
Interestexpense（lessinterestincome）
汇兑损失（减汇兑收益）Exchangeloss（lessexchangegain） 13
产品销售利润 Incomefrommainoperation 14
加：
其他业务利润 Add:
Incomefromotheroperations 15
营业利润Operatingincome 16
投资收益 Add:
Investmentincome 17
营业外收入 Non-operatingincome 18
营业外支出 Less:
Non-operatingexpense 19
以前年度损益调整 20
Add:
Adjustmenttoprioryear'
sincomeandexpense
利润总额 Incomebeforetax 21
所得税 Less:
Incometax 22
净利润 Netincome 23
出口产品销售收入：
（1）非人民币货币名称和金额
Exportsales:
Non-RMBcurrency（nameandamount）
折合记账本位币金额
Translatedintorecordingcurrency（amount）
（2）非人民币货币名称和金额
Non-RMBcurrency（nameandamount）
Translatedintorecordingcurrency（amount）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（企业名称 NAMEOFENTERPRISE）
财务状况变动表STATEMENTOFCHANGESINFINANCIALPOSITION
_______年度
FortheyearendedDecember31,19________
会外工03表
FORMAFI（INDUSTRIAL）-03
单位MONETARYUNIT:
流动资金来源和运用 行次 金额
SOURCESANDAPPLICATIONSOFWORKINGCAPITAL LINENO. AMOUN
T━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、流动资金来源SOURCESOFWORKINGCAPITAL
1.本年净利润Currentyearnetincome 1
不减少流动资金的费用和损失:
Add:
Amountsnotaffectingworkingcapital
（1）固定资产折旧Depreciationoffixedassets 2
（2）无形资产及其他资产摊销（减：
其他负债转销）Amortizationofintangibleassets3
andotherassets（lessamortizationofotherliabilities）
（3）固定资产盘亏（减盘盈）Fixedassetsunderbookamount（lessover） 4
（4）处理固定资产损失（减收益）Lossondisposaloffixedassets（lessgain） 5
（5）长期投资溢价摊销（减折价摊销）Amortizationof premiumonlong-term
investments （lessamortizationofdiscount） 6
（6）应付公司债折价摊销（减溢价摊销）Amortizationofdiscountondebentures
payable （lessamortizationofdiscount） 7
（7）捐赠固定资产支出 Expenditureondonationoffixedassets 8
（8）递延税款 Deferredtaxes 9
（9）其他不影响流动资产的费用和损失 10
Otherexpense&
lossesnotaffectingworkingcapital
小计 SUB-TOTAL 12
2.其他来源：
Othersources:
（1）固定资产清理收入（减清理费用）Proceedsfromdisposaloffixedassets
（lessexpense） 13
（2）收回长期投资Realizationoflong-terminvestments 14
（3）减少固定资产Decreaseoffixedassets 15
（4）减少无形资产Decreaseofintangibleassets 16
（5）增加长期借款Increaseoflong-termloans 17
（6）发行公司债 Issuanceofdebentures 18
（7）增加其他负债 Increaseofotherliabilities 19
（8）增加储备基金和企业发展基金 Increaseofreservefundand
enterpriseexpansionfund 20
（9）增加资本 Increaseofcapital 21
（10）增加资本公积 Increaseofcapital surplus 22
（11）弥补亏损 Recoveryofloss23
小计 SUB-TOTAL 25
流动资金来源合计 TOTALSOURCESOFWORKINGCAPITAL 26
二、流动资金运用 APPLICATIONSOFWORKINGCAPITAL
1.利润分配 Distributionofprofi
T
（1）职工奖励及福利基金Staffandworkers'
bonusandwelfarefund 27
（2）储备基金 Reservefund 28
（3）企业发展基金 Enterpriseexpansion
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