XXX集团投资管理办法Word文件下载.docx

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●理财项目：

包括股票、债券、基金、期货交易、电子商务、企业商业保险等；

●智力引进项目：

包括业务委托、课题咨询等。

对外投资活动应由集团公司负责，除经董事局或股东大会批准外，各产业集团和所属成员公司原则不允许进行对外投资。

4.0管理原则

集团公司对投资实行集中决策、分级授权管理原则。

4.1“统一计划，集团一本帐”管理。

4.2总量控制、标准控制、过程控制（投资效益标准，按效益排队优先，审批程序、招标采购、验收标准及过程控制）。

4.3投资与主体利润指标挂钩，投资管理与各企业一把手绩效挂钩。

5.0职责

5.1集团公司董事局是集团公司投资项目的决策机构，负责投资项目的审定。

5.2投资发展中心是集团投资业务管理的归口部门，负责：

5.2.1组织制订集团公司投资管理规章制度，制定投资项目经济评价参数、投资计划编制参数、工程造价计价依据等；

5.2.2组织编制集团公司中长期投资规划；

5.2.3负责上报需国家核准、备案的国内外投资项目和集团公司年度投资计划及中长期投资规划；

5.3.4按照项目管理权限，组织审批项目预可行性研究、可行性研究报告；

5.2.5组织编制和下达集团公司年度投资计划，组织投资统计、投资效益分析和项目后评价，负责投资计划执行情况的跟踪检查和考核，负责提供国内业务有关投资等资料；

5.2.6负责审核并控制投资预算。

5.2.7参与集团公司年度财务预算编制，审核年度决算中的投资计划完成情况；

5.2.8指导和监督产业集团、所属成员公司投资管理工作。

5.3产业集团及成员公司是投资项目管理的归口部门，负责：

5.3.1根据集团公司发展战略和总体规划，负责组织编制本产业集团一体化建议规划和专项建议规划；

5.3.2组织集团公司审批项目的预可行性研究、可行性研究报告初审和初步设计审查；

5.3.3组织在集团公司年度投资额度内，产业集团权限范围项目的预可行性研究、可行性研究报告和初步设计审批；

5.3.4编报产业集团年度投资建议计划，依据集团公司投资计划，下达本产业集团投资计划；

5.3.5组织投资效益分析，按照项目管理权限组织项目后评价；

5.3.6协助投资发展中心开展需上报国家项目的核准工作，组织、指导和督促所属成员公司开展项目核准所需文件的获取工作；

5.3.7负责本产业集团投资计划执行情况的监督、检查；

5.3.8指导和监督所属成员公司投资管理工作。

5.4所属成员公司负责：

5.4.1组织编报项目预可行性研究、可行性研究报告和初步设计；

5.4.2组织在集团公司年度投资额度内，项目承担企业权限范围项目的预可行性研究、可行性研究报告和初步设计审批；

5.4.3编报年度投资建议计划，依据集团公司、产业集团投资计划，下达企业投资计划并组织实施；

5.4.4组织上报本企业年度投资决算；

5.4.5组织开展本企业投资统计和项目后评价；

5.4.6负责办理需国家和地方政府主管部门核准、备案项目所需的相关文件；

5.4.7负责上报需省级及以下政府主管部门核准、备案的投资项目。

6.0投资管理审批权限

6.1集团公司级项目需报集团公司批复，包括：

6.1.1集团公司总部直接投资、融资或担保的项目；

6.1.2控股子公司以下投资项目属集团公司级：

●新建、扩建和技术改造项目投资总额在50万元以上的；

●所有车辆购置，大宗办公用品购置、信息通讯类软件、硬件购置等投资总额在10万元以上的；

●所有的对外投资项目。

6.2上述外的其它投资项目属子公司级，由子公司申请立项，逐级上报，产业集团审批，并报集团公司备案。

7.0集团公司级投资项目管理程序

7.1项目申报与受理

7.1.1投资项目必须以公司中长期业务发展规划做为申报投资项目的依据，由投资主体完成可行性研究报告及初步投资计划预算，报集团投资发展中心，集团公司立项批复后即行实施的项目，项目需求单位以“XXX集团投资项目立项申请表”报集团公司批复后，由申请单位自行实施，实施结果向主管部门备案。

包括：

●集团公司直接投资非生产型设施购置项目车辆购置、大宗办公用品购置、信息通讯软件、硬件购置等；

●集团公司直接投资的理财项目、智力引进项目等；

●产业集团及其所属成员公司的所有车辆购置和大宗办公用品购置、信息通讯类软件、硬件购置等投资总额在10万元以上的；

●产业集团及其所属成员公司智力引进项目；

●单台设备购置金额在50万元以上的。

7.1.2其它须进行立项和论证的项目，项目需求单位根据集团公司及本单位的战略发展规划，于每年九月底前以《项目建议书》的方式，并附“XXX集团投资项目立项申请表”，经产业集团初审后，向投资发展中心提出适合的项目。

项目建议书的内容包括：

●总论或项目背景介绍；

●项目投资的意义；

●投资规模与参与方式；

●实施初步方案；

●投资估算及资金筹措；

●效益分析；

●结论。

7.1.3投资发展中心对上报项目进行预审，战略发展委员会进行审议：

●是否符合国家法律、法规和产业政策规定；

●是否符合集团公司中长期战略发展规划；

●是否有利于资源的有效配置，提高投资收益；

●是否有利于防范经营风险，优化投资结构。

7.2项目立项及审批

7.2.1通过预审和审议的项目，由投资发展中心纳入集团公司项目储备库。

7.2.2投资发展中心根据储备库中投资项目的类别和投资规模，确定参与审查的职能部门，组织对项目建议书进行审查。

审查人员在“XXX集团投资项目立项申请表”上签署审查意见，报董事局办公室。

7.2.3董事办审查资料符合后，呈集团公司高层分管领导审核、战略发展委员会复核、董事局主席批准后，纳入到投资项目库管理。

7.3项目论证

项目通过立项批准后，申报单位对投资项目作进一步的论证。

7.3.1项目前期工作内容

●投资金额在50万元以下的，由申报单位完善实施方案；

●投资金额大于50万元（含）的，申报单位须编制可行性研究报告或尽职调查报告；

如有必要，经集团公司高层分管领导审核、战略发展委员会复核、董事局主席批准后，可聘请专家进行系统论证。

●上市类投资项目，在成立项目筹备组前，其前期准备工作由投资发展中心负责；

在成立项目筹备组后，其工作由筹备组负责。

●投资项目的外报审批。

7.3.2项目前期工作费用归集

项目开展前期工作发生的费用，包括但不限于项目的考察、调研、评估、评审、外报、可研等。

前期发生费用由申报单位垫支，若经审定后，同意实施的项目，则将该部分费用转入项目成本；

若未通过审定的，则由投资发展中心、财务控制中心初审、集团公司高层分管领导审核、董事局主席批复后，费用单列，进入集团公司或申报单位成本。

7.4项目审定

7.4.1经论证后，送审单位填制“XXX集团投资项目审定表”，送集团公司审定的附件材料包括以下内容（按适用原则）：

●项目立项申请表；

●项目实施方案或可行性研究报告或尽职调查报告；

●成套设备购置清单；

●拟签署的投资协议或合同草案；

●公司章程草案；

●子公司批准文件；

●中介机构出具的报告；

●审批机构认为需要的其它材料。

7.4.2投资发展中心按照“适用、保密”的原则组织相关部门对上述材料进行初审，初审符合后报集团公司战略发展委员会。

7.4.3战略发展委员会对拟签署的投资协议或合同草案、公司章程草案进行审查，出具法律意见书或签署书面意见，连同以上材料报审。

7.4.4投资金额在50万元以下的，由集团公司高层分管领导审核，董事局主席批准决定；

投资金额在50万元以上（含）的，由战略发展委员会审议、集团公司董事局批准决定。

7.4.5投资项目一经批准生效后，即由战略发展委员会以《XXX集团投资项目审定表》通知有关部门和单位，启动项目实施。

《审定表》送达的时限为审定后的十天内。

7.5项目年度投资预算

投资发展中心于十二月底根据审定项目资料，编制次年投资项目预算，报集团公司董事局讨论决定后送财务控制中心。

未列入当年预算的，须在完成了上述审批程序后，列入月度预算，并追加当年预算。

8.0投资项目的实施管理

投资项目的实施管理包括：

项目文件编制、项目实施组织、项目实施计划、项目实施监控、项目实施终结等。

8.1项目文件编制

实施文件按国家或集团公司有关规定，由投资发展中心或项目负责人（或筹备组）组织或委托有关单位编制。

8.2项目实施组织

8.2.1由集团公司直接投资的项目，实施工作由战略发展委员会指导、监督，投资发展中心管理、协调，由产业集团牵头实施；

8.2.2产业集团及其所属成员公司投资的项目由产业集团牵头实施，投资发展中心进行指导和协调。

8.3项目实施计划

8.3.1项目实施计划由项目负责人（或筹备组）根据最后审定批复文件编制实施计划，其内容必须包括项目进度计划和资金使用计划；

8.3.2项目实施计划抄送集团公司高层分管领导、投资发展中心、财务控制中心、财务结算中心以及有关监控部门；

8.3.3投资项目应严格按照实施计划运作和完成。

实施中遇到问题须变更审定决议内容时，项目负责人应及时报投资发展中心和战略发展委员会，重大问题应报请集团公司董事局讨论。

8.4项目实施监控

8.4.1实施单位应根据年度预算编制月度预算。

每月底，实施单位应将下月投资预算报投资发展中心，经投资发展中心审查后汇总报财务控制中心，财务控制中心列入次月预算；

8.4.2项目实施必须建立有效的监控体系。

该体系由专业监督、日常体系检查、监督审计构成。

专业监督由以下单位制定办法并实施：

●技术改造项目、基本建设项目、非生产性设施购置项目由投资发展中心实施监督；

●上市类投资项目、理财类项目由上市公司董事会实施监督；

●非上市类投资项目、其他投资项目由专业职能中心实施监督。

8.5项目实施终结

8.5.1项目竣工或终结后，实施单位提出申请，由监督部门会同有关职能部门对项目进行验收,提出整改要求，编制验收报告报投资发展中心。

8.5.2投资发展中心牵头会同有关职能部门对项目完成情况及投资情况进行评价，评价结果报集团运营管控中心和人力资源中心，作为目标考评依据。

8.5.3工程项目评价后，财务控制中心方可办理工程结算；

结算完成后，由审计监察中心组织进行决算审计。

9.0项目档案管理

项目实施完成后，项目小组须整理完整的项目文件、资料，由集团公司直接投资的，其原件移交行政中心存档；

由子公司投资的，由子公司编制归档清单，报行政中心备案。

10.0对外合作、并购投资项目后管理

10.1投资方应派出股权代表（董事、监事）进入被投资公司集团公司董事局、监事会，负责投资项目的后期管理工作。

对控股的公司还应派出或推荐董事长或总经理、财务总监等高管人员。

10.2外派股权代表及高管人员的职责：

●科学决策，稳健经营，保证资金的安全和合理的投资回报率；

●参与制定或修改被投资公司《章程》；

●监督被投资公司按计划使用资金，如有重大变更，应及时向派出公司汇报，并采取相应的措施；

●定期（每年一次）向派出公司书面述职，汇报投资项目经营情况，控股的被投资公司按月要向投资公司财务部门上报财务报表，参股的被投资公司按季要向投资公司财务部门上报财务报表；

●参与被投资公司的重大决策，应在表决之前征求派出公司的意见，按派出公司的意见行使表决权；

●对被投资公司出现的重大事项或经营风险及时向派出公司汇报；

●完成派出公司安排的、保障其在被投资公司利益的其它工作。

10.3外派股权代表或高管人员的考核。

人力资源中心年终会同职能部门或产业集团对外派股权代表或高管人员进行考评，并按目标书进行相应的激励。

10.4产业集团及其所属成员公司应对被投资公司出现的重大事项或经营性风险及时向集团公司董事办和监管部门报告，履行信息披露义务。

10.5产业集团及其所属成员公司应在每年度结束30天内将本年度长期股权投资的经营情况、财务状况、投资情况及下年度经营预算等资料向集团公司投资发展中心、战略发展委员会和监管部门报告。

11.0投资退出

11.1产业集团及其所属成员公司和监管部门应密切跟踪投资项目，对不适应集团公司发展战略的项目，以及投资风险较高、投资回报较差的项目，由产业集团及其所属成员公司或监管部门根据实际情况拟定投资退出方案，经可行性论证后，按投资审批权限提请相关决策机构审批。

11.2投资退出方案批准后，按照法律、有关章程、协议或合同等依法退出。

12.0投资损失

投资损失，是指投资在项目尚未实施，或在项目尚未竣工时即已流失；

项目竣工验收后无法实现达标，或达标后营运效果差、与批复文件预定目标差距大，以及投资回报无望、投资完全失败等。

12.1下列行为之一造成投资损失的，投资发展中心或监管部门可根据情节轻重、造成损失的大小给予责任单位、责任负责人、责任人一定的经济考核或行政处罚。

●在投资方案中提供情况严重失真，或违规立项等；

●在投资项目可行性研究报告或初步设计或实施方案中弄虚作假，或隐瞒、篡改专家评估意见；

●投资项目违背审定程序，越权批准或擅自启动项目实施；

●申报文件与决议内容有较大变动时，越权申报等；

●项目实施时严重背离进度计划和资金预算，越权操作等；

●项目实施时不执行监控规定或监督失控等；

●项目竣工后不执行终结规定，或终结时隐瞒、虚报等；

●其他造成损失的行为。

12.2投资损失责任人，是指因违反国家法律、法令、法规，以及母公司有关规定、制度、工作程序，造成投资损失的行为人；

或采用规避法律的手段进行投资给公司造成损失行为人；

以及因严重经营管理不善，造成投资项目营运损失的人。

12.3集团公司董事局决策时，有违反本办法规定情形，造成投资损失的，在决策中起决定作用的董事均应依法按照有关法律、行政法规承担相应的责任。

12.4集团公司董事局在进行投资决策前，应将有关需论证投资项目的相关文件报送监事会审查，并在召开集团公司董事局会议时，邀请监事会成员列席。

12.5属于个人行为造成投资损失的，该行为人为投资损失责任人；

该个人行为是经过领导同意批准的，对该领导追究相关责任。

13.0附则

13.1本办法自集团公司董事局批准之日起施行。

13.2本办法施行后，集团公司所发文件中有关投资的规定如与本程序有抵触的，均以本程序为准。

13.3本办法与国家和地方政府的法律、法令、法规有抵触的，服从国家和地方政府的法律、法令和法规。

13.4本办法下达生效后，各产业集团及其所属成员公司应参照制定本单位的实施细则（办法）。

13.5本办法由集团公司投资发展中心负责解释。

14.0附录

14.1XXX集团投资项目立项申请表（模板）

14.2XXX集团投资项目审定表（模板）

14.3XXX集团投资项目管理步骤示意图

14.4XXX集团投资项目可行性研究报告编制提纲

14.5XXX集团投资项目管理权限划分表

附件1：

XXX集团投资项目立项申请表

申请表编号：

申请单位：

申请时间：

立项单位

项目起因

项目内容

投资估算

投资方式

效益估算

申请单位

申请单位负责人

产业集团意见

总经理或授权人

集团公司

职能中心意见

投资发展中心

财务控制中心

财务结算中心

法律事务中心

委员会意见

战略发展委员会

资产管理委员会

价格管理委员会

集团公司高层分管领导

集团公司董事局主席

注：

实际样表为A4纸，以投资发展中心提供的样表为准。

不参与审核部门或人员用“/”表示。

本页不够可另附页。

附件2：

：

XXX集团投资项目审定表

申请时间：

审定表编号：

项目名称

立项编号

项目可行概述

项目附件

产业集团

附件3：

XXX集团投资项目管理步骤示意图

附件4：

投资项目可行性研究报告编制提纲

可行性研究报告由封面、扉页、目录、摘要、正文、附件和备查文件等七个部分组成。

一、基本情况

（一）项目名称

（二）投资主体

（三）投资类型：

固定资产投资，股权（产权）投资（包括战略投资、财务投资、风险投资等）

（四）投资总额

（五）项目选址与建设规模

（六）项目投资的必要性：

简述投资某项目的目的、意义

（七）与集团及所属企业发展战略、年度经营计划的衔接

（八）有关股东（合作方）的情况介绍：

股东背景、优势介绍，股东对投资项目的作用和贡献分析

二、宏观环境分析

（一）国家产业政策分析

当前国家产业政策对投资项目的影响（有利和不利），未来国家产业政策导向对投资项目的影响。

（二）行业、市场、公司与产品分析

1、行业与市场分析

（1）行业分析

①所处行业整体状况及产业集中度分析（产业集中度主要包括完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断等四种竞争态势）

②所在行业所处生命周期状态分析（形成期、发展期、成熟期、衰退期）

③主要竞争对手情况简析

④行业进入、退出壁垒分析

⑤完整产业链分析（投资项目上下游行业和企业简析）

（2）国内外市场供需现状及预测

2、公司与产品分析

（1）发展战略、管理模式、团队建设等方面的情况

（2）产品或服务特点分析，包括客户、价格、可能出现的替代产品或服务、产品或服务更新周期等、产品所处生命周期状态（形成期、成长期、成熟期、衰退期）

三、总体规划与建设方案

（一）建设规模

（二）区位选址

（三）建设条件分析

（四）建设方案

（五）环境保护及治理措施

（六）劳动安全卫生

（七）招标方案

四、运营模式及竞争优势分析

（一）运营模式分析

1、业务类型

业务类型是指投资项目未来从事的具体业务是什么，各企业对投资项目所从事业务类型的阐述应尽量具体明确。

2、盈利模式

盈利模式是指企业通过什么样的方式、方法、手段和渠道获利。

（二）竞争优势分析

竞争优势是一个企业在某些方面比其他的企业更能带来利润或效益的优势,主要包括市场、资源、资金、技术、管理、品牌、劳动力成本、国家有关政策等方面。

五、出资与公司治理

（一）出资额与股权比例（出资比例）

股东的出资方式、出资额、出资比例（股权比例）和出资时间，对作为出资的非货币财产应当履行资产评估程序。

（二）公司治理

1、公司治理结构：

股东大会、股东会、董事会、监事会、管理层的产生的机制与方法

2、董事会席位，董事长、监事会召集人、总经理、财务负责人等人选产生机制与方法

3、集团及所属企业作为投资主体是否主导投资项目的经营管理

六、投资估算与筹资方案

（一）投资估算

投入资金估算，主要包括总投资、建设投资（土建与设备）、后续资金需求等估算。

（二）筹资方案

1、自有资金及来源

2、股权融资与债务资金筹措方案

3、借款偿还计划

七、财务与经济评价

提示：

本部分内容应对推导计算的前提假设，所采用的理论、方法或模型及重要参数或数据选定等情况进行明确说明，对预测估算结果等应予以列示。

（一）营业收入与利润的估算

1、业务收入估算

产品售价、产量、销量以及业务收入的预测（对以提供服务为主的业务，可套用这种分析模式进行相应的变通，下同。

）。

2、成本费用估算

产品单位变动成本、固定成本，销售费用、管理费用、财务费用、不可预见到的其他费用等分析和估算。

3、利润总额、净利润与归属于母公司净利润估算

4、模拟利润表（至少5年）

（二）资产负债估算与分析

1、资产状况估算

对总资产、总负债、净资产、归属于母公司的净资产等重要会计科目的简要分析预测，并列表说明（至少5年）。

2、偿债能力分析

（1）投资项目及所属企业负债（流动负债、长期负债）的简要分析

（2）投资项目及所属企业重要偿债指标分析预测

重点是资产负债率、速动比率、利息保障倍数（覆盖倍数）、经营活动净现金流对负债的比率等。

（三）现金流分析

1、建设期和达产后现金流入和流出分析，净现金流情况预测

2、模拟现金流量表

（四）财务评价指标估算

1、净资产收益率

2、投资回收期（税前与税后）

3、内部收益率（税前与税后）

4、净现值（税前与税后）

5、经济增加值（EVA）

6、投资收益率（总投资收益率和年均投资收益率。

财务性投资项目必须估算，从投资之日起至可供出售）

（五）敏感性分析（重点项目必须提供）

（六）财务与经济评价结论（包括但不限于以下内容）

1、净资产收益率、投资回收期、内部收益率等财务评价指标应不低于集团制定的相关标准，或国资委统评局当年发布的《企业绩效评价标准值》中全行业良好值水平

2、净现值要以国家或行业相关规定作为贴现率的重要参考依据，原则上净现值大于零的投资项目具有投资价值

3、经济增加值（EVA）大于零的投资项目具有投资价值

4、其他收益分析：

主要分析投资项目未来对所属企业资产规模的增长、资本增值、销售收入的增长、利润水平的提升、企业竞争力的增强等