内部审计整改报告Word格式.docx

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对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求　

的施工单位，车（来自:

ｗww.Ｈｎ1c.cOｍ唯才教育网:

内部审计整改报告）间提前做出调整方案,以确保探伤合格率

３.焊工技能考试

车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加　

ｃcｓ的sｍaｗ和fcaｗ考证。

通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的

人员共500余人,实际考取证书30９人。

以上整改措施的实行,目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程

质量要求。

整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证

和九月份探伤指标未达标单位　

的纠正、预防措施表。

船体车间

2008-11-7篇二：

xｘ局2010年内审整改情况报告ｘx局关于经济责任审计决定的整改报告

根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔20１1〕9号文件）的要求,

我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。

现就整改情况报告如下:

一、财务管理方面存在的问题

１（针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题,我局将在今后工作中，严　

格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续,杜绝不合理

发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

2（针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题,我局立即进行了整改，找

出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；

同时我们还修订了财务报销办法，　

并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐,印制了《办　

公用品收发登记簿》,对批量购置的办公用品、低值易耗品和进

行了出入库管理。

3（管理进一步加强公务招待管理,严格控制招待标准和陪餐人数,按照省局财务制度管

理规定,从严控制招待费支　出额度。

4（关于超越权限处理固定资产的问题,我们组织财务人员认真学习了了《ｘx系统资产

管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作,做好资产处　

置前的评估工作,及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真　

实性和安全性。

二、管理方面存在的问题。

关于2０06年度存在地问题,我们对人员进行了业务培训,要

求他们严格按照有关文件办理发票代开业务,杜绝不规范现象的发生。

在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督,

同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训,提高其业务素质,严格执行财务管理制度,

使我局的会计基础工作制度化、规范化。

篇三:

公司内审整改实施报告内审整改实施报告　篇四：

内部审计报告范文某公司财务审计报告　

jlhｋ审计报告（目录）

一、ｊlhk公司概况　

二、审计发现问题汇报

二）、物流程序方面存在的问题　

三、对hｋ现有财务人员的评价　

四、整改措施

五、整改建议

六、办事处调查需要反映的问题

七、对hk大药房经营状况的评价及建议

八、对ｈk公司流动资金申请报告的评价和建议

九、其他建议ｊｌhk审计报告

公司领导:

＊**集团审计部hk审计组于20０3年*月*日——2０03年*月*日对jlhｋ公司进行了全面审　

计,经过审计,我们发现hｋ公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范,总体工作质量低

下,财务对公司的业务失去控制,并严重地影响到hk公司正常业务的开展。

究其原因，与物

流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。

现将审计的情

况汇报如下：

一、jｌ省ｈk公司概况

1、hｋ公司于1999年＊月＊日登记注册,注册资本为人民币×

×

万元。

经营范围为:

批

发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品;

医疗器件。

股权结构为:

2、机构设置：

公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、*＊路批发部、hk大药房、

jl办事处、ｌy办事处、hlj办事处。

3、领导班子成员三人：

总经理＊＊*、副总经理***、业务处长＊＊*。

公司现有职工（包括

办事处）×

人。

4、截止2003年*月*日，hk公司资产总额×

万元,负债总额×

万元，净资产×

万元,库存存货×

万元;

2０03年１月—３月，主营业务收入×

万元,成本费用总额×

万元,亏损×

发货×

万元,回款×

万元（其中清欠×

万元）。

hk大药房资产总额×

万元，负债总额×

2００3年1月—3月，

销售收入×

万元，费用总额×

万元（包括在公司发放的工资×

万元）,亏损×

二、审计发现问题汇报

一）、财务方面存在的问题:

ｈｋ公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作,

尤其是在物流帐务的处理上极不规范,财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地

为业务服务,很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。

具体表现为:

１、财务工作方面极不规范。

表现在:

?

、部门工作混乱。

物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该　

由物流会计承担的工作,而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。

加上主

管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通,主管会计对部门工

作不能有效实施管理的不良局面。

、会计岗位职责分工不合理。

物流会计不记录物流相关的往来账,而由费用会计负责。

物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。

　?

、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理,违背《会计法》的准则,要求出纳

整理并保管会计凭证。

现在出纳尽管没有保管凭证资料,但仍承担着整理会计凭证的繁琐工

作。

？

、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账,做不到日清月结，不仅不利于

日后的对账,也为截留和挪用货币资金留下隐患。

?

、账簿登记不规范：

封面启用登记不全,物流台账甚至无封面;

月末没有本月合计、

累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。

2、物流帐务不全且不准确。

、财务处没有发货收款

手工台帐和库存商品进销存手工台帐：

入库出库时,物流会计

只登记电脑帐不登记手工台帐,且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。

电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上,曾多次出现所提供　

的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。

？

、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后,　

才登记库存商品手工台帐,库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。

、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不　

准确,当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每

次均是财务处向业务处索取,由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而

不是物流会计完成最后的上报工作。

3、电算化分工不合理。

由于只对**＊一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，

导致费用会计至今不能操作财务电算化,人为造成财务职责分工不合理。

而物流会计虽经在

bh市１5天的集中培训和**公司软件操作员实地５0多天的培训，但收效甚微,仍不能对财务

电算化进行有效的操作。

具体情况如前面所述。

4、**批发部存在账外资金。

批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。

目前hｋ　

公司在批发部设置一名核算员,同时兼管现金和账务处理。

现金收支都在批发部直接进行,

手工销售清单用白条填制。

每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用

会计合并进行账务处理。

实际审计发现根本没有合并入ｈk公司账务,本次审计开始至今一直

声称电脑主板送修，不能提供以往的数据,无法与其手工票据进行核查。

批发部非北生产品

的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示:

账外现金存折从20０３年*月＊日开户至今，

共存入现金×

笔共×

万元，支出×

万元,存折余额为×

5、对易货来的药品不作处理,人为制造损失。

经了解,原安徽tr药业公司欠上海大区

bs药品货款,以易货的方式将一批普药共计人民币×

万元发至ｊlｈk,用以冲抵bs药品欠

款。

由于hk财务人员不知道该如何入账处理,将情况反映给＊**集团财务领导,***集团财务

领导直接要求hｋ公司“款从哪儿来回哪儿去”,致使该批货物

未能及时销售出去,批号也日

渐陈旧,至今仍没有入账处理。

（注:

现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）

6、人为制造偷漏税。

原hｋ公司账面有存货×

万元,根据上一次审计人员的要求,直

接从账面转入到“其他应收款——原ｈk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上

视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。

又，根据上一次审计的要求,将原老ｈk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原

hｋ公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，

将款项直接转走。

现已查明共有×

笔回款共计×

万元,并已全部转走。

7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。

收购原ｈk公司时，通过浙江dy＊　建ｂh公司先后汇入hｋ公司账户两笔投资共×

万元以收购ｈk公司,原公司所有者直接　

将款项提走。

由于财务上没有将该经济事项入账处理,为使hk公司账面实收资本达到×

万　

元,***集团又投入资金×

万元，这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为×

万元,

而hk公司账面仅显示收到投资款×

万元，其中20万元从ｈk

公司账面上未得到体现。

另:

原收购hk公司的×

万元中,实际包括收购hk大药房的×

万元，但由于财务上

一直没有作相关的账务处理,导致至今hk大药房的账面实收资本为0,ｈk公司账面的投资也

为0的现象。

hｋ大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。

导致hｋ公司的员工至今仍认为集团对hｋ大药房未作投资。

8、仓库盘点方式不正确。

在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘

点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册,并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行

盘点。

现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数,盘点完毕后，再回公司核对账务,白纸上记　

录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。

根本无法现场发现是否存在账实不符的情

况。

库存盘点流于形式。

9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。

物流会计由于没有《发货收款台账》，

电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确,因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》

进行审核。

目前实际操作方法是:

由出纳借用业务处保存的《发货申请表》,经查找核对后进

行审核。

不仅大大增加出纳的工作量,且不能保证其准确性,也造成对开票和业务提成审批

的拖延，降低财务服务质量。

对此经营公司领导及业务员多有怨词。

10、物流账务处理缺乏基本技能。

调货、换货没有按规定的程序进行处理,物流会计也

不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。

11、财务对物流失控。

除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均

没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算,且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。

12、财务对大药房失控。

大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由

费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的

监督和控制。

二）、物流程序方面存在的问题:

１、入库不规范。

业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员,收到货物后，篇五:

２0１3年度市场部内审整改报告201４年上半年市场部内审整改报告按照检测站201４年上半年内审工作整改明细,通过自查整改,

现报告如下:

1、《20１３年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。

2、2013年度因科室工作调整,大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回　

访和客户检测现场沟通实现。

根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事

快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。

下一步工作中，我

们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。

3、档案方面

本站一直未落实人工填写参数单,故此单从未入档案。

建议质量负责人协助明确《人工

填写参数单》由何处收集。

针对外检单缺失的情况,我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。

篇二:

xx局201０年内审整改情况报告

xx局关于经济责任审计决定的整改报告

根据《ｘx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔２011〕9号文件）的要求,我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。

现就整改情况报告如下：

一、财务管理方面存在的问题　

1（针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中,严格按照《行政单位会计制度》规定办理，

进一步规范经费开支,完善会计手续，杜绝不合理发票入帐,切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确,数字准确无误。

2（针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改,找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据;

同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》,对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。

3（管理进一步加强公务招待管理,严格控制招待标准和陪餐人数,按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支

出额度。

4（关于超越权限处理固定资产的问题,我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》,加强财务人员与资产管理人员的协调配合,搞好固定资产管理工作,做好资产处置前的评估工作,及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。

关于2０06年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务,杜绝不规范现象的发生。

在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的

业务培训,提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。

财务内审整改报告

关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告２00６－12－１2——2０05年4月２6日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

200４年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了2003年度市级预算执行和其他

财政收支审计。

审计结束后,向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届

人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。

市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,　

要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。

市长办公会对落实整改情

况进行了专题研究。

按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行

严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开

全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布

置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制,将责任落实到人。

市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认　

真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人大常委会副主任苏忠遂

和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报,并到有关区检查整

改情况。

市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改

工作。

从总的情况看,各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。

据统

计,到目前为止,已上缴财政各项资金275９8.79万元,已拨付滞留的财政资金2５0１.３5万元,

已调账整改资金3807.66万元,已收回各类被挤占挪用的资金463４.8２万元。

制定完善相关

政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

　现对照

审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

（一）本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。

在编制200５年的　

预算过程中,已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法,对预算支

出已细化到项目;

在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中

途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善,超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄,

在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理

工作的通知》，并要求各部门和单位,认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。

市

财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整,实行政府采购计划管理,避免类似问题

的发生。

3．关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于2０04年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4３00.7８万元，全部上

缴国库。

另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1０9８.1８万元,已按现行财务制度要求，

调整了有关账目。

“暂付款”257万元已得到处理，其中:

市规划局借用的7万元已收回;

饲料工业公司１986年借用的100万元,由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准,

将此借款转为国有资本金;

原汉口饭店１9８4年前借用的15０万元,因该饭店200０年已改制，　

股权全部转让，尚有部分转让款未到账,市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面

1．关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。

为此还制发了《市财政局关于进　

一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算

编制工作的通知》,规定对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总；

市直各种临时机　

构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起

下达。

市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入４44.69万元的问题,已于2０04年9月进行了整改处理，11月

向税务部门补交了相应的税款；

市商业局少列世贸大厦租金收入10２．19万元的问题，已于　

2004年7月３１日整改作收入入账;

市建委少列的各种收费285.1３万元,已于2004年1２月　

30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于20０4年扣除下属四个科研所重复列报预算经费2３5.88万元，作为项目经

费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金33４2.9万元,已归还

2287.24万元,其中，收回委托投资、质押担保及借款资金１0５5.5万元;

收回武建集团用房

产抵还300万元；

通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还９3１.７4万元。

制定了归还

档案保证金计划的有４55．６6万元，其中:

武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校

1０0万元、武汉北斗集团公司155．6６万元。

对１９89年至1９94年挪用档案保证金用于发放委　

托贷款和对外投资的60０万元,市政府已责成市建委组成工作

专班,对该问题进行全面清查，

并将清查结果报市政府。

目前商请司法机关介入调查。

　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.１5万元、单位银行账面余额比银　

行实际存款少１６６.8８万元等问题,已进行了纠正，纳入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金,根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，　

应编制用款计划报市建委审定后执行。

城建档案馆违反档案保证金管理的规定,于1９9９年和　

2000年将档案保证金132９.3６万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两

公司清算,存款至今无法收回。

对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规

定的行为作出深刻检查,并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

市