报告期缺少资质的案例Word格式文档下载.docx

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三、中介机构结论性意见：

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三、世纪天源新三板反馈意见7

1、股转公司问题的提出：

2、意见书的回复8

四、杭州九言科技股份有限公司新三板反馈意见9

1、股转公司问题的提出9

2.中介机构的答复9

五、利亚德重组反馈意见11

1、证监会问题的提出11

2、中介机构的答复12

六、华远地产股份有限公司配股申请文件反馈13

1、证监会问题的提出13

2、中介机构的回复13

七、友浩车联新三板15

一、股转公司提出的问题15

二、中介机构的答复15

一、戈兰迪时尚家居制品股份有限公司新三板反馈意见

1、公司概况

广州戈兰迪时尚家居制品股份有限公司，股票简称：

软智科技，股票代码：

832140，股票转让方式：

协议，有限公司设立于2000年11月24日，股份公司设立于2014年10月10日，于2015年3月20日挂牌，注册资本人民币1500万元。

主营业务：

人造石及相关家居产品的生产和销售。

戈兰迪公司控股子公司报告期内在缺乏《工程设计与施工资质证书》情况下承揽业务，面临行政处罚的可能，这是否构成实质性障碍呢?

股转公司对于此类问题审核尺度究竟如何?

本案例给出了回答。

2.问题产生

股转公司反馈提出：

请公司明确子公司装饰公司是否取得《工程设计与施工资质证书》，未取得相应证书时开展业务是否违反相关法律法规的规定，公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件，请主办券商及律师补充核查并发表明确意见。

装饰公司已于2014年12月12日取得广州市城乡建设委员会核发的《工程设计与施工资质证书》。

根据公司的说明，装饰公司成立至今时间不长，且直到2014年7月14日方成为广州戈兰迪的子公司，纳入股份公司规范运作范围的时间较短;

根据装饰公司的财务报表，装饰公司2012年度、2013年度及2014年1-7月的工程收入分别为0元、1,906,542.24元及2,196,434.07元，占广州戈兰迪同期合并报表口径的营业收入的比例分别为0%、1.35%及2.59%，占比较小;

自装饰公司成立至今，不存在因合同签署或履行方面的重大法律纠纷，也未因资质问题受到相关部门的处罚;

自装饰公司成为广州戈兰迪的子公司以来，装饰公司未再承揽需要取得《工程设计与施工资质证书》资质的业务，并承诺在取得《工程设计与施工资质证书》资质之前不承揽相关业务。

广州戈兰迪的实际控制人田雨与控股股东珠海迪美于2014年12月19日，就装饰公司曾经存在未取得相关资质而承揽装修工程业务的情况及现状承诺：

（1）本人/本公司将于装饰公司因无证经营被处以行政处罚时，补偿装饰公司因遭受处罚而造成的所有损失，包括但不限于罚款、整改及补办相关资质的费用等;

（2）本人/本公司将监督装饰公司的经营行为，确保在取得相关资质之前不会违规承揽装修工程业务

（3）本人/本公司将积极推进装饰公司办理工程装修业务所需资质的相关事宜”。

综上，装饰公司在其未纳入广州戈兰迪体系前开展业务对广州戈兰迪本次挂牌不构成实质性障碍。

二、全通教育重组反馈意见

申请材料显示，继教网技术控股子公司继教网科技拥有的全国中小学教师继续教育网存在网站经营主体与ICP备案主体不一致的情形。

请你公司补充披露：

1）继教网科技ICP许可申请的最新进展情况，预计办毕时间。

2）如继教网科技因上述业务资质瑕疵被工信部门予以处罚，是否对本次交易构成障碍以及应对措施。

请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

详细信息请见重组报告意见

详细信息请见《全通教育重组反馈意见答复》。

三、世纪天源新三板反馈意见

反馈意见：

“2.1资质请主办券商、律师核查公司的以下事项并发表明确意见：

（1）是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；

（2）是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为；

（3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响。

”

2、意见书的回复

公司曾存在超越资质经营，存在一定法律瑕疵，但不构成重大违法行为。

公司及其子公司世纪天源设计从事项目的咨询及规划设计方案服务。

四、杭州九言科技股份有限公司新三板反馈意见

1、股转公司问题的提出

1、关于资质：

（1）报告期公司存在未取得增值电信业务许可而运营的情形，请主办券商和律师明确该行为属于超越资质经营还是无资质经营。

（2）请主办券商和律师核查公司运营依赖的网站是否取得经营性ICP许可；

爱图购网站爱星币的功能、使用范围，是否具有货币、代金券属性或其他支付功能；

根据公司实际从事的各项业务，运营依赖的网站、APP等，全面核查公司是否取得了与其经营相匹配的资质，公司是否需要取得广告经营许可，公司各项业务的合规性，报告期是否存在重大违法违规。

（3）请主办券商和律师就公司是否符合合法合规经营的挂牌条件发表明确意见。

2.中介机构的答复

详见《杭州九言新三板反馈回复》

五、利亚德重组反馈意见

1、证监会问题的提出

2、中介机构的答复

详细答复请见《利亚德重组反馈意见书》

六、华远地产股份有限公司配股申请文件反馈

2、中介机构的回复

七、友浩车联新三板

一、股转公司提出的问题

二、中介机构的答复

八、广信股份首发

1、证监会问题

请发行人代表说明安徽东至广信农化有限公司（以下简称东至广信）目前的建设、投产和生产经营情况，东至广信在光气监控化学品生产特别许可证未获得的情况下就开始生产，是否符合相关主营业务资质、资格和许可等有关强制性规定，获取光气监控化学品生产特别许可证是否存在实质性障碍；

请保荐代表人说明发行人及其子公司是否已经取得全部经营业务所必需的经营资质、资格、许可和强制性认证。

2、中介机构答复：

详细信息请见《广信股份招股说明附录》P489

八、

1、证监会的第一个资质问题

（一）说明发行人是否拥有与委外药物或原料药相关的GMP资质，说明在不具备生产能力的情况下能够取得相关销售订单或生产资质的原因，是否存在违法违规情形，是否存在商业欺诈情形，是否存在纠纷及潜在纠纷。

请保荐机构、律师核查并发表意见。

二、中介机构答复：

以下答复仅为部分截屏，详见《补充法律意见书四》P49

三、证监会第二个问题：

近年来，GMP认证制度曾发生调整。

招股说明书披露，发行人需GMP、FDA等认证，发行人出口需履行COS、EDMF注册等程序。

请发行人：

（1）说明GMP认证制度调整对发行人是否构成影响，补充披露发行人是否具备全部生产资质，是否存在不具备相关资质开展生产的情形，是否存在违法违规情形；

说明发行人相关资质取得过程的合法合规性；

；

四、中介机构答复

详细请见《补充法律意见书四》以下仅为部分截图