综合服务规范考试试题及参考答案精华版Word文档下载推荐.docx
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13.增值税核准类优惠包括以下事项：
拍卖行拍卖免税货物增值税优惠、随军家属就业增值税优惠、（B）。
A、自产农产品增值税优惠
B、自主择业军队转业干部就业增值税优惠
C、粮食及政府储备食用植物油增值税优惠
D、铁路货车修理增值税优惠
14.增值税发票系统发票挂失、损毁报备,普通发票挂失、损毁报备，由（C）进行处理处罚，对不予配合处罚的纳税人，由其移交（）处理。
A、税源管理部门政策法规科
B、办税服务厅政策法规科
C、办税服务厅税源管理部门
D、税源管理部门办税服务厅
15.以下不属于着装规范的是（D）。
A、办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一穿着税务制服，按规定佩戴制服配饰及工作牌。
B、穿着税务制服应保持整洁端庄，不得出现制服与便服混穿的现象。
C、工作人员如有特殊情况不便于穿着税务制服的，经办税服务厅负责人同意后可着便服上岗，但要保持庄重得体。
D、工作人员在非工作时间可以穿着税务制服。
16.复业登记的报送资料为：
（B）。
A、税务登记证及其副本
B、《停业复业报告书》
C、《发票领用簿》
D、未使用完的发票
17.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，经省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（C）个月。
A、1B、2C、3D、5
18.《全国税务机关纳税服务规范》中，应急处置不包括（D）。
A、办税拥堵处理B、现场冲突处理
C、系统故障处置D、办税秩序处理
19.企业所得税事后备案类优惠不包括（B）。
A、企业享受符合条件的固定资产加速折旧或缩短折旧年限企业所得税优惠
B、从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠
C、退役士兵就业等促进就业企业限额减征企业所得税
D、综合利用资源企业所得税优惠
20.《全国税务机关纳税服务规范》规定：
不能即时答复的涉税问题，（B）个工作日内回复；
不能按期回复的，应在回复期限内向咨询人说明。
A、3B、5C、10个D、15个
一、单项选择题2
1.为提高税种登记信息的准确性及减少工作环节，我局新办税务登记所涉及的“税种登记”信息由（C）录入。
A、政务中心国税窗口B、办税服务厅
C、税源管理科D、征管科
2.纳税人领用发票临时增量、永久性增量等发票调整事项应填列（B）表格。
A、《纳税人领用发票票种核定申请审批表》
B、《纳税人领用发票票种核定表》
C、《纳税人领购发票票种核定申请审批表》
D、《纳税人领购发票票种核定表》
3.我局对延期申报以及延期缴纳税款事项的调查审批部门均为（B）。
A、税源管理科B、集审办C、征管科D、评估科
4.《服务规范》要求的纳税人办理跨县（区）迁出的完成时限为（D）。
C、15个工作日D、20个工作日
5.根据市局“提速减负”工作要求，非正常户解除工作流程应在（B）个工作日内完成。
A、5B、7C、10D、15
6.根据《服务规范》要求，注销税务登记（单位及查账征收个体工商户）的办结时间为（）个工作日。
若在注销过程中，需延长时间的，需报送分管局长签批，其签批的延期时间不得超过（）个工作日。
（C）
A2015B1515C2020D1520
7.增值税专用发票存根联数据采集需报送以下资料：
（A）
A、IC卡或报税盘B、当月作废的发票的全部联次
C、当月开具的红字发票存根联D、抄报税汇总表
8.根据《服务规范》要求，增值税发票税控系统专用设备变更发行只需提（B）。
A、《防伪税控系统基本信息变更表》
B、增值税发票税控系统专用设备
C、相关的变更通知书
D、《变更税务登记表》
9、办税服务厅应自受理增值税税控系统发票核定事项时之日起（）个工作日内向纳税人反馈票种核定结果。
通过的，发放（），未通过的，出具（）。
（C）
A、5发票领购簿税务事项通知书
B、7发票领用簿不予受理通知书
C、5发票领用簿税务事项通知书
D、7发票领购簿不予受理通知书
10.我局规定，定期定额户办理注销税务登记，对纳税人已经结清税款、缴销发票且无违法违章行为和欠税等情况的，应在（A）时限办结。
A、即时B、5个工作日C、7个工作日D、15个工作日
一、单项选择题3
1、《服务规范》中，单位纳税人注销税务登记的基本流程为：
（A）
（1）办税服务厅接收资料，核对资料。
（2）根据纳税人报送的资料，录入注销登记申请信息。
（3）管理部门进行核查、检查并对未结事项进行处理。
（4）办税服务厅结清应纳税款、多退（免）的税款以及滞纳金、罚款。
对结存发票进行验旧处理，缴销纳税人未使用完的发票。
（5）认定管理部门取消相关资格认定，按规定收缴设备。
（6）收缴税务登记证及其副本、《发票领用簿》和其他税务证件，即时核准注销税务登记，制作《税务事项通知书》交纳税人。
A.
（1）
（2）（3）（4）（5）（6）B.
（1）（4）
（2）（3）（5）（6）
C.
（1）（4）
（2）（5）（3）（6）D.
（1）
（2）（4）（3）（5）（6）
2.以下不属于着装规范的是（D）。
A、办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一着装，按规定佩戴制服配饰及工作牌。
B、着装应规范得体，不得出现制服与便服混穿的现象。
C、工作人员如有特殊情况，不便于穿着制服的，经办税服务厅负责人同意，可着便服上岗，应做到庄重得体。
3.税务登记证件遗失补办办结时限为（A）
A.即时办结B.5个工作日C.7个工作日D.20个工作日
4.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供相关证据，经税务机关认定后，调整应纳税额。
需报送资料：
（B）
A.申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》。
B.《税务行政许可申请表》
C.申请变更核定定额的其他纳税人提供相应资料。
D.申请变更核定定额的情况说明
5、根据市局“提速减负”工作要求，对纳税人变更纳税定额的核准应在受理申请之日起（D）办结。
A.15个工作日内B.即时C.20个工作日内D.7个工作日内
6.根据市局“提速减负”工作要求，出口退（免）税资格认定注销在（C）办结。
A.7个工作日内
B.20个工作日内
C.出口企业按规定结清出口退（免）税款后7个工作日内
D.出口企业按规定结清出口退（免）税款后20个工作日内
7.根据市局“提速减负”工作要求，纳税人发现多缴税款要求退还的，税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（C）个工作日内查实并办理退库手续。
A.3B.5C.7D.30
8.如果中国居民（国民）认为，缔约对方所采取的措施，已经或将会导致不符合税收协定所规定的征税行为，可以按规定向（C）提出申请，请求税务总局与缔约对方主管当局通过相互协商程序解决有关问题。
A.办税服务厅B.市级税务机关
C.省级税务机关D.国家税务总局
9.在进行增值税发票核定时，对使用增值税发票系统升级版的纳税人，税务机关应设定纳税人离线开票时限和离线开票（B）。
A.天数B.总金额C.最高开票限额D.份数
10.纳税人办理增值税税控系统专用设备初始发行时，必须凭（C）到服务单位领购税控系统专用设备
A.《准予税务行政许可决定书》
B.《票种核定申请审批表》
C.《增值税税控系统安装使用告知书》
D.《增值税税控系统专用设备发行登记表》
11.增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（D）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
12.下列纳税人不需申报办理临时登记的为（D）
A.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的。
B.境外注册中资控股居民企业。
C.异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。
D.从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际经营或提供劳务之日起连续12个月内累计超过180天的。
13．遗失税务登记证件的纳税人，应在（B）报刊上作遗失声明，凭报刊上刊登的遗失声明向税务机关申请补办税务登记证件。
A.税务机关指定B市级以上公开发行
C.省级以上公开发行D.公开发行
14．增值税一般纳税人首次申请专用发票最高开票限额不超过（A）的，税务机关不需要事前进行实地查验。
A.十万元B.百万元C.千万元D.亿元
15.增值税核准类优惠包括以下事项：
拍卖行拍卖免税货物增值税优惠、随军家属就业增值税优惠、（D）。
B、残疾人用品增值税优惠
C、资源综合利用产品及劳务增值税免税优惠
D、自主择业军队转业干部就业增值税优惠
16.出口企业或其他单位发生的真实出口货物劳务，因符合规定的原因造成在规定期限内未收齐单证无法申报出口退（免）的，应在退（免）税申报期限截止之日前向主管税务机关提出（B）申请，并提供相关举证资料，经税务机关批准后进行出口退（免）税申报.
A.延期申报的核准
B.逾期申报退（免）税批准
C.延期申报审批
D.延期缴纳税款审批
17.下列不属于企业所得税事后备案类优惠的是（A）。
A.从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税
B.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除
C.退役士兵就业等促进就业企业限额减征企业所得税
D.债券利息收入免征企业所得税
18.税收宣传咨询规范包含的服务类别有日常宣传、专题宣传、培训辅导和（C）四类。
A电话咨询B互联网咨询C纳税咨询D面对面咨询
19.纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在（A）个工作日内办结。
A.3B.5C.10D.15
20.税务机关对涉税中介机构的执业资质、执业质量、（C）等事项进行监督、评价和反馈。
A.执业人员B.执业过程C.执业行为D.执业效率
二、多项选择题1
1.《全国税务机关纳税服务规范（2.0）版》包括以下哪些内容（ABE）
A．优惠办理规范B.证明办理规范C.调查审批规范
D．征收管理规范E.宣传咨询规范
2．每一个涉税事项从以下哪几方面进行规范（ABCDE）
A．业务描述B.报送资料C.基本流程
D．基本规范E.升级规范
3.具有以下哪些情形的纳税人可以申报办理临时税务登记（ABC）
A.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的
B.从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的
C．异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的
D.一人有限责任公司E．个人合伙企业
4.关于非正常户解除，以下哪些说法是正确的（BC）
A．纳税人申请解除非正常户状态无需报送资料
B．办税服务厅根据管理部门反馈情况，在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后，解除纳税人非正常状态
C．对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证件
D．非正常户解除工作由办税服务厅即时办理
5.下列哪些事项属于非即办事项（ABC）
A．纳税人跨县（区）迁出
B.增值税发票系统发票核定
C．增值税专用发票最高开票限额审批
D.增值税事后备案类优惠办理
6.属于以下哪些类型的，可以申请不认定为增值税一般纳税人（CD）
A．个人独资企业B.个体工商户
C.选择按照增值税小规模纳税人纳税的非企业性单位
D．不经常发生应税行为的企业
7.增值税发票系统发票核定需报送哪些资料（ABCF）
A．税务登记证副本B.经办人身份证明原件及复印件
C．发票专用章印模D.经办人会计从业资格证原件及复印件
E．生产经营场所产权证明或租赁协议
F．《纳税人领用发票票种核定表》
8.以下哪些发票属于增值税发票系统发票（ACD）
A．增值税专用发票
B.网络发票
C.货物运输业增值税专用发票
D．机动车销售统一发票
E.定额发票
9.以下哪些税收资格认定属于备案类事项（ABDE）
A．安置残疾人就业税收优惠资格
B.资源综合利用增值税即征即退税收优惠资格
C．出口退（免）税资格
D.管道运输服务企业税收优惠资格
E．软件产品增值税优惠资格
10.增值税优惠办理包括哪几类（BCD）
A．事前备案类B.批准类
C．核准类D.事后备案类
11.以下哪些事项属于增值税批准类优惠（ACD）
A．安置残疾人就业增值税即征即退
B.随军家属就业增值税优惠
C．软件企业增值税即征即退
D.管道运输服务增值税超税负即征即退
12.以下哪些事项属于增值税事后备案类优惠（ACD）
A．农民专业合作社增值税优惠B.军队转业干部就业增值税优惠
C．自产农产品增值税优惠D.农业生产资料增值税优惠
13.以下哪些事项属于企业所得税事后备案类优惠（BCD）
A．农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠
B.符合条件的小型微利企业所得税优惠
C．国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠
D．资产损失企业所得税税前扣除
14.企业设立登记时需要报送的资料有：
（ABD）
A、有关合同、章程、协议书复印件
B、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件
C、注册地址及经营地址证明原件及复印件
D、组织机构代码证副本原件及复印件
15.纳税人有下列情形之一的，可以申请延期缴纳税款（AB）
A．因地震，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。
B．当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险后不足以缴纳税款的。
C．因被盗，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到影响的。
D．因申报表填写错误，经更正后需缴纳税款数额较大，银行存款不足的。
16.以下哪些事项由办税服务厅受理（ABC）
A．对纳税人变更纳税定额的核准B.专用发票代开
C.延期申报申请D.税务行政复议
17.纳税人发生以下情形的，应当向主管税务机关申报办理注销税务登记（AC）
A．因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。
B．到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人
C.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。
D.纳税人在武汉市辖区内跨区迁移的。
18.代开增值税专用发票需提供以下资料：
（AB）
A、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》
B、税务登记证副本
C、经办人身份证明及复印件
D、购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件
19.宣传咨询规范包括以下哪些内容（ABCD）
A、日常宣传B、专题宣传
C、培训辅导D、纳税咨询
20.文明服务规范中文明礼仪包括以下哪些内容（AB）
A、着装规范B、服务用语
C、办税引导D、一次性告知
二、多项选择题2
1.纳税人在武汉市内跨区迁移时，应向办税服务厅窗口提交（ACD）资料。
A、《变更税务登记表》B、《注销税务登记申请审批表》
C、《发票领用簿》及未验旧、未使用发票
D、住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件
2.根据《服务规范》，单位纳税人办理税务登记证不再需要提供（BC）资料。
A、工商执照原件B、租赁合同
C、验资报告D、公司合同或章程
3.个体双定户办理停业登记，办税服务厅应收存纳税人的（ABCD）。
A、税务登记证正本B、税务登记证副本
C、《发票领用簿》D、未使用完的发票
4.增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额调整事项应提供（AB）资料。
A、《税务行政许可申请表》
B、《增值税专用发票最高开票限额申请单》
C、《纳税人领用发票票种核定表》
D、单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料
5.使用增值税税控系统开具的专票、普票、货运专票、机动车销售统一发票用量的调整，以及增值税普通发票最高开票限额的变更事项，应提供增值税税控系统专用设备和（BCD）资料。
A、购销合同原件及复印件B、《纳税人领用发票票种核定表》
C、经办人身份证明D、《发票领用簿》
E《增值税专用发票最高开票限额申请单》
6.以下（AC）纳税人需要调整增值税发票用量，手续齐全的，办税服务厅按照纳税人需要即时办理。
A、纳税信用等级评定为A类的纳税人
B、纳税信用等级评定为B类及以上的纳税人
C、市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人
D、省国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人
7.代开增值税专用发票需提供（AC）资料.
A、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》B、销售合同
C、税务登记证副本D、发票章印模
8.纳税人因各种原因，申请作废代开的普通发票，应提供（ABC）资料。
A、已开具发票的所有联次B、作废原因的书面证明材料
C、经办人身份证明及复印件D、完税证明
9.申请开具红字货物运输业增值税专用发票需提供（AB）资料。
A、《开具红字货物运输业专用发票申请单》
B、《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》
C、因开票有误购买方拒收的，提供购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
D、因开票有误尚未将发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误项目以及正确内容的书面材料
10.纳税人申请开具《外出经营活动税收管理证明》需要提供（AB）资料。
A、税务登记证副本
B、外出经营活动情况说明
C、相关完税证明
D、外出经营书面申请
11、纳税人因变更或者注销税务登记、换版、损毁等原因缴销发票，需提供（AB）资料。
A、《发票领用簿》B、需缴销的发票
C、《发票缴销表》D、《发票领购簿》
12.注销税务登记过程中，若管理部门在核查检查过程中发生以下情况形的，办理时限中止。
（ABC）
A、发生涉嫌偷逃骗抗税的
B、有虚开发票等重大事项的
C、需要进行特别纳税调整的
D、检查人员职责岗位调整的
13.《服务规范》对未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣的审批事项需报送的报送资料有（ABCD）
A、《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》
B、《已认证增值税扣税凭证清单》
C、增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明及证明
D、未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件
14、下列事项纳税人办理时，办税服务厅可提供免填单服务（BCD）
A、增值税一般纳税人申报
B、普通发票核定
C、税务登记
D、增值税一般纳税人资格认定
15.我局同城通办的业务范围包括以下哪些（ABCD）
A、税务登记B、各税种申报
C、发票认证D、纳税证明
二、多项选择题3
1.“单位纳税人设立登记”服务规范适用的对象有（ABCD）。
A.外国企业常驻代表机构B.合伙企业
C.个人独资企业D.一人有限责任公司
2.《全国税务机关纳税服务规范》中，应急处置包括（BCD）。
A、涉税业务办理B、现场冲突处理
C、系统故障处置D、办税拥堵处理
3.对已注销税务登记未注销工商登记，需重新办理税务登记的单位纳税人，下列说法正确的是（AC）。
A.需要办理单位纳税人设立登记
B.需要办理重新税务登记
C.可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。
D.不可沿用原纳税人识别号，按规定准备齐全所有资料。
4.增值税一般纳税人资格认定（达到标准）报送资料：
（AC）
A.《增值税一般纳税人申请认定表》。
B.财务负责人和办税人员的身份证明原件及复印件。
C.税务登记证副本。
D经营场所产权证明或租赁协议，或其他可使用场地证明原件及复印件。
5.不认定增值税一般纳税人资格报送资料：
（AD）
A.《不认定增值税一般纳税人申请表》。
D.证明符合不办理增值税一般纳税人资格认定条件的相关材料。
6.首问责任制的基本规范要求（BCD）。
A.依托信息技术，对转办的涉税问题实现全程跟踪记录。
B.首问责任人对职责范围内的涉税事项应按规定办理或答复
C.对不属于首问责任人职责范围的涉税事项，应为纳税人进行有效指引
D.不属于本税务机关职责范围的涉税问题，向纳税人说明，并给予必要帮助
7.增值税发票核定指税务机关依据增值税纳税人的申请，核定其使用增值税税控系统开具的（ABC）。
A.发票种类（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票及机动车销售统一发票）、
B.单次（月）领用数量
C.增值税普通发票、机
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