IT审计开题报告.doc
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西安交通大学网络教育学院
毕业论文开题报告
论文题目浅析内部审计之风险管理审计
班级
学号
姓名文玉显
联系方式＿＿
指导教师
提交日期
一、选题的理论意义与实际意义
在今天的环境中，一个有思想、有远见的ceo可能会提出疑问：
潜在外部环境的变化会威胁到公司战略目标的实现吗？
哪些可能损害公司业务流程的因素是否在合理的限度内？
公司的资产有可能被盗吗？
能否通过内部流程、信息和报告恰当第计量和传递资产、营运过程及战略实现所构成的威胁？
公司对外部群体的报告是否遵循了相应的法律、法规和准则？
上述五个问题都与现实世界可能发生的事件相关，并且可能对企业构成严重的威胁，也是企业风险管理和内部审计监督的主题。
二、论文综述（综述国内外有关选题的研究动态）
现代企业面临的高风险经营环境引起企业对内部审计需求的变化是风险管理审计产生的内部背景，而审计外部化趋势侵蚀内部审计生存的职业空间是风险管理审计产生的外部背景。
企业有许多风险点，需要对风险点进行专门审计，这便产生了风险管理审计。
风险管理是公司实现持续经营的保证，风险管理审计是对公司风险管理制度、风险管理活动以及风险管理报告进行的审计。
风险管理审计能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价；能够指导企业的风险策略，防止控制过度或不足的缺陷；能够发挥反馈作用，对企业的风险管理起预警功。
三、论文提纲
1.绪论
1.1.背景及意义
1.2目的及目标
1.3关键词及定义
2.风险管理审计
2.1.风险管理审计
2.2.风险管理八要素
2.2.1.内部环境
2.2.2.目标设定
2.2.3.事件识别
2.2.4.风险评估
2.2.5.风险反应
2.2.6.控制活动
2.2.7.信息与沟通
2.2.8.监控
2.3.风险管理主要阶段
3.风险管理审计的重要性
4.风险管理审计的基本程序和方法
4.1.风险管理程序与方法
4.1.1.企业风险管理涉及发范围
4.1.2.风险管理基本程序和分析方法
1
5.企业风险管理审计内容
6.其他审计的区别编辑
6.1.与控制基础审计的区别
6.2.与风险基础审计的区别
7.风险管理审计案例分析
7.1.美国沃尔玛公司风险管理案例
7.1.1.沃尔玛公司简介
7.1.2.沃尔玛公司风险管理过程
8.结论
四、与选题相关的主要参考文献（列出：
作者、著作名称/论文名称、出版社/期刊名称、出版年月/刊期），不少于10篇。
以下为参考文献格式举例。
[1]中国内部审计协会.内部审计理论与实务.北京：
中国石化出版社，2008.
[2]谢科范.企业风险管理.武昌:
华中理工大学出版社，2009.
[3]王晓霞.企业风险管理审计.北京：
中国时代经济出版社，2008.
[4]amer,t.,k.hackenbrack,andm.nelson,“context-dependenceof
auditors’interpretationsofthesfasno.5probabilityexpressions,”contemporaryaccontingresearch,fall1995,12
[5]王光远.内部审计思想.北京：
中国时代经济出版社，2009.
[6]时现.内部审计学.北京：
中国时代经济出版社，2009.
五、论文写作进度安排
2篇二：
开题报告
毕业设计（论文）开题报告
理工类
题目:
基于matlab的ofdm系统设计与仿真学院：
电子工程学院专业班级：
通信工程通信111学生姓名：
徐安阳学号：
2011120695
指导教师：
刘金龙
2015年4月8日篇三：
08070126_蒋双杰_开题报告
南京审计学院毕业论文（设计）开题报告（文献综述）篇四：
开题报告
非审计业务与审计独立性关系文献综述
一、选题意义
随着审计行业的不断发展和变化，审计师所提供服务的性质和范围都发生了不断地变化。
安然事件的爆发，引发了学者对非审计服务的思考。
非审计服务与审计独立性两者之间的研究成为非审计服务研究的主要内容。
二、国外研究现状
西方国家关于非审计服务的发展已经有百年历史，对于非审计服务对审计独立性两者之间的关系也一直饱受争议。
专家学经过研究将其归类，大致分为以下几类：
1.非审计服务会给审计独立性带来负面影响
mauts、sharaf（1961）认为管理咨询业务的发展一定程度上不利于审计独立性。
artherschuct（1965）通过对证券、银行、保险业的经理和分析师做过一项问卷调查，结果表明大部分的管理人员和分析师认为提供管理咨询不利于审计的独立性。
briloff（1966）、titard（1971）、ross（1972）等的实证研究结果也说明了这一点。
jack（1982）等人年通过对会计师事务所进行实证调查，结果发现一半以上的客户为非审计服务支付的费用超过审计费用的10%，进而认为非审计服务会对独立性产生不利影响。
simmnic（1994）通过实证论证得出，审计与管理咨询这些非审计服务之间在费用和定价上有着很大的依赖性。
palmrise（2001）根据simmnic（1994）的实验结果进行了实证调查，发现审计费用与非审计费用之间有明确的关系：
非在职审计人员提供非审计服务时，审计费用高于预定数，从而得出双重执业会影响到审计人员的独立性及独立性风险。
nasrollahahadiat在2011年通过对一百家公司的非审计费用的研究。
运用t检验和mann-whitney检验，得出财务状况不合格的企业所付出的非审计费用明显高于合格的企业，从而认为非审计服务会损害审计独立性。
2.非审计服务有利于加强审计独立性
carmichael（1968）、goldman和barlev（1975），他们认为管理咨询服务会提高独立性。
mckinley（1985）、pany、recker（1988）的研究也表面非审计服务有利于提高审计服务的质量。
emdy和davidson（1988）证实，审计人员能够提供给客户的服务的专业与否会决定其承受管理当局压力的能力。
libby（1995）认为，对特定行业或者企业专业化知识（并非一般的审计职能）的掌控程度会影响审计师的职业判断能力。
因此他认为非审计服务可以使得审计人员获得专业化知识，从而提高审计质量。
simon（1984）和palmrose（1986、1993）发现审计收费越高，非审计收费也越高。
同一会计师事务所同时提供审计服务与非审计服务，要求支付的审计费用明细高于只提供审计服务的情况。
审计费用的增加会损害审计师的独立性。
reghunandanetal（2003）通过使用重述，调整，差错来研究财务报表的重述是否与非审计服务收费和审计质量有关系，最终得出其并没有显著关系，从而否定了非审计收费会损害审计独立性的观点。
3.非审计服务对审计独立性的影响不明确
对于非审计服务对审计独立性的影响，许多学者并未得出明确的结论，acemoglu（1997）研究表明，非审计服务与审计独立性之间的关系并不明确。
一方面非审计服务可能有利于审计师对客户的进一步了解，能够增强发现问题的能力，进而有利于促进审计独立性；另一方面，非审计服务可能削弱审计独立性。
因为客户可能通过经济利益威胁比如变更会计事务所，如此便会一定程度上给审计独立性带来负面影响。
三、国内研究现状
我国非审计服务的发展尚不成熟，会计师事务所提供的非审计服务占整个事务所提供服务的比重不大，学者从我国实际情况出发，对非审计服务对审计独立性的影响进行了研究。
非审计服务的提供是否会影响独立性，以及产生什么影响，也一直是各学者争议的地方。
目前关于这方面的研究主要可归于以下几类:
1.非审计服务会损坏审计独立性
刘骏（2005）在分析已有的有关规范研究和实证研究结果及其部分国家相关法规的基础上提出:
理论上，非审计服务存在影响审计的独立性的可能，但可能是否转化为现实则受多种因素制约。
贾茜、刘总理、王惠珍（2011）从新兴鉴证服务和非鉴证服务的角度分别分析了其是否会对独立性产生负面影响。
非鉴证服务中的税务服务在为审计客户计算当期所得税或递延
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