固定资产管理办法文档格式.docx

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财务部负责固定资产账面记录、保证明细账相符；

使用部门负责本部门保管明细，做到账物相符。

（三）在固定资产明细上要及时记录固定资产的变动情况。

四、固定资产丢失与损坏处理

（一）设备丢失分别追究个人和部门负责人的责任，可根据设备在账面上所显示的残值，由公司综合管理部门组织调查，根据结果由当事人进行赔偿，并对当事人和相关管理人员进行处罚，数额较大时报公安部门立案追查。

（二）设备损坏人为过失造成，视情节进行不同处理。

（二）正常损耗，由公司负责承担费用。

（三）设备丢失、损毁应及时向综合管理部报告，因报告不及时造成的侦破困难或评审困难，将加重处罚。

（四）归还资产时综合管理部应认真检查后接收，若发现问题应及时处理。

（五）赔偿办法。

综合管理部写出原因，计算赔偿余额，公司主管领导签字，交财务扣款。

五、固定资产配置

（一）购置申请。

购置申请人或购置申请部门填写“申购单”，按公司申购单要求填写后经主管领导审核、办公室审核、总经理签字后由采购部按采购流程购置。

（二）购置实施。

通用固定资产的购置由综合管理部配合采购购置；

专业用固定资产的购置由采购部会同使用部门共同实施；

通用固定资产指计算机（包含台式和便携式）、打印机、办公家具、办公设备、各种配件等，特殊固定资产指为开发、生产、工程专用的仪器设备和消费类商品、汽车等。

（三）购置验收。

综合管理部负责组织使用部门人员共周对所购置固定资产进行验收，填写“入库单”。

（四）建帐。

采购部将也已验收固定资产采购单、入库单归档；

综合管理部将保修单归档，同时对固定资产进行编号、建帐、建档。

（五）领用。

使用部门或个人在验收、公司编号建帐完成后到综合管理部办理固定资产领用手续。

（六）外地采购来不及申报的，必须事后补办手续建帐、建档。

（七）计算机须升级扩充，更换硬盘、内存、光驱、电源等原部件、器件时，需个人或部门申请，由综合管理部统一购置实施并且在资产档案中注明配置变更情况，使用人签字领用。

六、固定资产转移

（一）转移申请。

因工作需要需将本部门使用的固定资产移交其他部门使用时，资产转入与转出部门协商达成一致后资产转出部门应检查设备完奸状态，填写“固定资产转移申请表”，注明设备名称、编号、完好状态等内容并签字认可。

（二）转移审批。

“固定资产转移申请表”经转出部门负责人、转入部门负责人确认、财务审核、办公室主任审批。

（三）转移。

由综合管理部对所转移资产的内容与实物的相符性及设备完好状态确认无误签字确认后，方可由资产转出部门与转入部门办理实物移交，同时将“固定资产转移申请表”一式二份分别交财务部和综合管理部门，部门内部固定资产变更使用人的，比照本方法办理。

（三）修改台帐。

综合管理部根据“固定资产转移申请表”的内容，及时修改公司固定资产台帐，以保持固定资产帐、物相符。

（四）固定资产转移是公司个人与个人、部门与部门、部门与个人之间的交换，涉及人员必须履行资产转移手续，改变使用人或部门的台账。

交换双方须在综合管理部的配合下检查资产性能及配置、完好程度，与帐目一致后办理转移手续，不得私下交换，造成帐物不符。

（五）资产退还。

使用人转岗、离职等情况，在办理人事手续前，必须到综合管理部办理个人使用资产交还手续，保障资产完好，配置与帐卡相符。

原部门无权扣留调离人员使用资产，需要转配他人时，须按规定办理退还手续后再办理领用手续。

七、固定资产维修

（一）维修申请。

凡设备出现故障影响正常使用的，可申请设备维修，填写“设备维修申请表”，申请表由使用人详细填写。

（二）责任确定。

综合管理部负责接受维修申请后，要根据出现的故障进行调查，确定出现故障的原因，如果使用人或保管人有责任的，要按照有关规定予以处理。

（三）维修接受。

综合管理部根据设备特点组织技术检查，提出处理意见和维修估价。

（四）维修审批。

维修估价低于500元的，办公室主任审核，行政副总审批。

高于1000元的，行政副总审核，总经理审批。

（五）送修。

内部维修时由综合管理部负责组织内部人员维修，外修时由综合管理部将设备保修卡、维修设备送维修部门维修。

（六）验收。

维修后的设备必须经相关技术人员检验合格并在维修单上签字。

（七）领用。

经验收合格的设备，综合管理部通知申请部门领取，并在维修单上签字。

（八）维修归档。

综合管理部负责对每台固定资产建立维修维护档案，将维修记录表格和材料归档。

（九）维修信息反馈。

综合管理部在接到维修申请后8小时内向申请部门反馈审批与维修信息。

（十）固定资产维护保养要求

1、固定资产使用人负责所用资产的日常维护，做到外表清洁，连接部位牢靠，运行正常。

2、固定资产使用中出现故障影响工作时，使用人及时报告综合管理部联系维修。

3、因维护不到位造成损失的，由使用人或保管人承担一切责任。

八、固定资产报废与封存

（一）报废的范围

1、凡设备自然老化（年限已到或技术上已被淘汰），可申请报废。

2、设备因人为原因损坏已无法使用的，或设备维修费用是原值、残值的80％以上的，在追究有关人责任后也可申请报废。

3、凡在报废范围的设备经综合管理部检查属实并签字提出申请，经财务和行政副总审核，总经理审批后方可办理报废。

（二）固定资产报废手续

1、将报废的固定资产交到综合管理部，经综合管理部检查机器完整，零件齐全。

2、退库：

经验收后方可退库，并在报废的仪器设备上贴报废标签。

3、销账：

综合管理部、报废部门、财务部同时销账。

4、已报废的设备由综合管理部和有关单位联系，协同财务部一起进行处理。

九、固定资产管理

（一）固定资产是公司资产重要组成部分，其管理以编号为标识，在实物上要求贴有标签，以独立存在实物为单位逐台建立台帐，所有固定资产的编号、明细帐等形成固定资产台帐系统。

（二）固定资产编号方法

1、公司固定资产采用代码、类别、顺序号的编号方式：

2、固定资产编号原则

（1）按实物单台形态编号

（2）系统性固定资产（网络系统等）可整个系统一个编号下每个单台实物在编号后附顺序号，或每个单台实物一个编号。

3、每台固定资产适当位置必须由综合管理部贴有固定资产标签，作为标识，任何人不得损坏标签，负责保护标签，有破损必须立即通知综合管理部更换。

（三）固定资产帐务管理系统

1、固定资产帐分为财务帐、实物帐两种，分别由财务部和综合管理部负责。

固定资产实物帐见“固定资产明细账”。

2、固定资产明细是记录固定资产详细内容的档案，每个编号固定资产建立一套明细，由综合管理部在购置时建立，固定资产明细一式三份，—份财务部作为作帐依据，一份综合管理部归档，一份使用部门归档。

（四）固定资产对帐

1、公司实物总账与各部门帐核对，每半年综合管理部核对实物总账与实物部门帐，保持一致。

2、公司实物总账与财务总账核对，每半年综合管理部核对的实物总账应与财务核对财务帐，保持一致。

（五）固定资产盘点。

1、综合管理部每年度会同财务部指定的财务人员，按与财务帐及各部门帐核对后的实物总帐逐一核对公司所有实物，保持一致。

各部门要积极配合。

2、所有核对出来的帐物不符情况由综合管理部负责，各部门配合立即按规定处理。

（七）固定资产报表

每年年底，综合管理部门根据年终盘点结果按新增、库存待报废、已报废三种情况做出年度报表。

（八）固定资产分析。

每年6月末和年末，综合管理部门分别分析上半年和全年新增的、使用中的、库存闲置的、待报废的、已报废的固定资产情况，并提出固定资产管理状态年度分析报告，对存在问题提出改进方案，修订下一年固定资产计划，提出下一年度固定资产计划。

第十章附则

本制度由行政部负责解释、补充，领导审批后颁布施行。

附：

1、固定资产报废申请单

2、固定资产年报表

3、固定资产明细

4、固定资产明细账

5、固定资产转移申请表

6、固定资产维修申请单

申请部门：

申请日期：

设备名称

设备编号

购置日期

型号

原值

原使用人

备注

报废原因

综合管理部

财务审核

行政副总审批

总经理审批

部门名称填报日期：

年月日

类别

项目

电子产品

仪器设备

其他设备

计算机

本年度数量

上年度数量

本年度增加

本季转移

本年度报废

综合管理部资产管理人员:

综合管理部主任:

编号

固定资产

名称

规格型号

部门名称

使用状况

增加方式

减少方式

开始使用日期

预计使用年数

当前日期

4、固定资产转移申请表

部门：

申请日期：

资产

物品

来源

去向

转移

时间

原使

用人

现使

转出部门负责人：

转出部门经手人：

原使用人：

转入部门负责人：

转入部门经手人：

现使用人：

财务部：

综合管理部主任：

（注：

转移双方、综合管理部、财务部各执一份）

5、固定资产明细账

部门：

日期：

类别

配置

明细

购买

领用

使用人

电子设备

专用设备

办公设备

通用设备

合计

原值

资产编号

型号

净值

申请部门

申请人

维修估价

维修原因

部门审批

综合管理部审核

总经理

审批