会计电算化软件操作实务练习二Word文件下载.docx
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102
行政部
103
104
总务处
2
生产部
201
生产一部
202
生产二部
3
销售部
4
采购部
2、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
001
杜峰
002
苏晓晴
006
林晚荣
007
刘星宇
008
周军贵
009
杨昆
010
何中华
011
赵玉
012
刘星
013
丁易南
3、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
澳门万佳电脑科技有限公司
万佳科技
华山海天食品有限公司
海天食品
石龙信息化领导小组办公室
石龙信息
4、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
广州现在科技公司
现在科技
深圳丰德科技有限公司
丰德科技
5、结算方式
结算方式
票据管理标志
现金
现金支票
√
转账支票
6、外币及汇率
币符：
USD
币名：
美元
固定汇率1：
7.1
7、指定科目
现金总账科目：
1001现金
银行总账科目：
1002银行存款
8、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
9、科目及余额（对“行业预置科目”进行增加、修改，使之满足练习的要求）
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别/计量
期初余额
现金（1001）
资产
借
35977.26
银行存款（1002）
2950099
工行（100201）
1433291
中行（100202）
外币金额式
71000
10000
商行（100203）
1445808
应收账款（1131）
客户往来
2511395
其他应收款（1133）
个人往来
2975286
坏账准备（1141）
贷
7534.19
原材料（1211）
6847360
CPU（121101）
2700000
Intel（（12110101）
数量金额式
PCS
3000
机箱（121102）
3800000
方正园明机箱（12110201）
台
9500
电源（121103）
347360
长城电源（12110301）
1336
库存商品（1243）
71620
方正ICS服务器软件（124301）
15210
套
10
方正TL300服务器（124302）
55560
方正17S显示器（124303）
850
长期股权投资（1401）
19559.65
股票投资（140101）
固定资产（1501）
1092012
累计折旧（1502）
609613.6
无形资产（1801）
90151.66
应付账款（2121）
供应商往来
负债
1645294
应付工资（2151）
196700
应付福利费（2153）
10226.99
其他应付款（2181）
536244.6
预提费用（2191）
35100
租金（219101）
实收资本（3101）
权益
10000000
长安工业信息集团（310101）
7000000
虎门信息科技公司（310102）
3000000
利润分配（3141）
3552747.19
未分配利润（314115）
生产成本（4101）
成本
基本生产成本（410101）
辅助生产成本（410102）
制造费用（4105）
折旧费（410501）
工资（410502）
主营业务收入（5101）
损益
主营业务成本（5401）
营业费用（5501）
管理费用（5502）
折旧费（550201）
部门核算
工资（550202）
办公费（550203）
招待费（550204）
借方合计:
15976312.78贷方合计:
15976312.78
10、辅助科目期初余额
应收账款（1131）余额：
借2511395元
日期
凭证号
客户
摘要
金额
业务员
票号
票据日期
2007-5-8
转-8
销售商品
22050
S0088
2007-11-18
转-18
2199745
S0308
2007-12-30
转-28
289600
S0898
其他应收款（1133）余额：
借2975286元
个人
余额
2007-12-26
付-38
出差借款
应付账款（2121）余额：
借1645294元
2007-12-6
转-6
购买材料
1623474
F0018
2007-12-21
转-20
21820
F0089
三、报表系统设置（10%）
按要求完成下列自定义报表（账套号：
168，会计年度：
2008）
要求：
1、表尺寸：
7行3列（行高：
8；
列宽：
40）
2、“资金报表”合并居中（设置为黑体：
14号，其他均设置为楷体：
12号）
3、“编制单位、年、月、日”使用关键字定义
4、定义公式：
B4=QC（“1001”,全年）
C4=QM（“1001”，月）
B5=QC（“1002”，全年）
C5=QM（“1002”，月）
B6=B4+B5
C6=C4+C5
5、“资金报表”，文件名保存在D：
\报表文件夹下。
资金报表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
年初数
期末数
银行存款
合计
提示：
以上所有操作均在“格式”状态下完成，公式录入时使用英文半角状态
四、工资管理系统（15%）
1、工资启用控制参数
工资类别个数：
单个
核算币种：
人民币RMB
要求代扣个人所得税
不进行扣零处理
人员编码长度：
3位
2008-01-01
2、人员档案及类别
人员类别分为：
企业管理人员、生产人员、生产管理人员、销售人员四类。
银行名称：
广州商业银行账号长度：
11
部门选择：
见基础资料（部门档案）
人员档案
人员
人员类别
中方
是否
计税
银行账号
企业管理人员
是
44000066001
44000066002
44000066003
44000066004
44000066005
44000066006
生产管理人员
44000066007
生产人员
44000066008
44000066009
44000066010
44000066011
销售人员
44000066012
44000066013
3、工资项目与计算公式
工资项目表
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
应发合计
数字
增项
基本工资
8
职务津贴
奖金
生活补助
加班费
扣款合计
减项
缺勤扣款
水电费
伙食费
代扣税
实发合计
加班时数
6
其他
缺勤天数
工资计算公式
计算公式
Iff（人员类别=“生产人员”，100，300）
Iff（人员类别=“销售人员”，600，0）
基本工资/21/8*加班时数*1.5
基本工资/21*缺勤天数*2
4、工资变动数据：
水电
4600
150
160
0．5
2500
120
80
25
3500
100
65
2800
68
30
2400
98
89
3300
38
78
3800
22
74
1500
15
121
60
147
45
39
64
148
97
奖金=基本工资*0.1（要求：
使用“数据替换”完成）
5、扣缴所得税：
基数2000元，并查看个人所得税表。
6、业务处理→工资变动→重新计算
7、工资分摊
分摊计提月份：
2008年01月
工资费用分配的转账分录设置
工资总额100%
应付福利费14%
借方
贷方
总经办、行政办、财务部、总务处、采购部
550202
2151
2153
生产一、二部
410101
410502
5501
分摊构成设置（工资）
借方科目
贷方科目
分摊构成设置（福利费）
8、分摊工资费用（分配到部门、明细到工资项目）
9、生成凭证（“应付工资”和“应付福利费”分别制单，生成的凭证会自动传递到总账系统）
五、固定资产管理（15%）
1、固定资产启用业务控制参数
启用月份：
2008.01
选择“本账套计提折旧”
主要折旧方法：
平均年限法
（一）
折旧汇总分配周期为1个月
选择“当（月初已计提月份=可使用月份—1）时要求将剩余折旧全部提足”
资产类别编码方式：
编码长度：
2112
固定资产编码方式：
选择“自动编码”，按“类别编码+部门编码+序号“自动编码
卡片序号长度为3
选择“与账务系统进行对账”
固定资产对账科目：
1501固定资产
累计折旧对账科目：
1502累计折旧
选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”
设置/选项：
选择“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登账业务”
固定资产对账科目：
1501
累计折旧对账科目：
1502
2、资产类别
资产类别表
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
房屋及建筑物
正常计提
02
生产设备
03
交通运输设备
04
办公设备
3、部门及对应折旧科目
部门及对应折旧科目表
车间、部门
对应会计科目
1厂办
（550201）管理费用-折旧费
2生产部
（410501）制造费用-折旧费
3销售部
（5501）营业费用
4采购部
4、增减方式设置（系统默认）
增减方式对应科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式：
直接购入
（100201）银行存款/工行
减少方式：
毁损
（1701）固定资产清理
5、使用状况、折旧方法（默认系统）
6、卡片项目、卡片样式（默认系统）
7、原始卡片
固定资产卡片表
固定资产名称
类别编号
增加方式
使用状况
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
方正电脑
直接购入
使用中
2007-09-30
20022.00
1501.63
550201
松下传真
5
2007-5-30
1344.00
141.12
明基投影
2007-1-30
12300.00
844.5
金杯客车
未使用
12
1994-12-30
208087.00
187278.3
大众汽车
2003-03-03
245800.00
144014.22
办公楼
在建工程转入
20
1993-9-30
320000.00
208282.47
生产厂房
2006-3-30
200000.00
10800.00
410501
电磁检测仪
2003-12-30
41000.00
29520.00
冲床
2004-3-30
40179.00
28928.64
长城电脑
2007-06-30
3280.00
295.20
1092012.00
注:
净残值率均为10%,折旧方法均采用平均年限法
（一）
8、查看“卡片管理”
9、资产增加
24日财务部购入财务部用HP1000激光打印机一台，单价1280，现金付款，净残值率10%，预计使用年限8年（要求：
生成凭证）
10、资产变动
变动单：
1月28日总经办大众汽车添置新配件10000元，现金付款。
变动原因“增加配件”（要求：
11、折旧处理（要求：
12、资产减少
1月30日，报废售出销售部用金杯轻型客车一辆。
（要求：
生成凭证）补填：
借方：
固定资产清理
一月份经济业务：
到总账—设置—选项—凭证处取消“制单序时控制”
（1）2日，销售部刘星购买了680元的办公文具，以现金支付。
（附单据一张）
（付款凭证）摘要：
购办公文具
借：
营业费用（5501）680
贷：
现金（1001）680
（2）3日，财务部李星语从工行提取现金65000元，作为备用金。
（现金支票号GH00012）摘要：
提现
现金（1001）65000
银行存款/工行存款（100201）65000
（3）4日，收到澳门万佳电脑科技有限公司偿还货款3000美元，汇率1：
7.1（转账支票号ZZA061181）
（收款凭证）摘要:
收到澳门货款
借:
银行存款/工行（100202）21300
贷:
应收账款（1131）21300
（4）7日,采购部丁易南采购长城电源100只,单价260元,材料直接入库,货款以银行存款支付。
（转账支票号ZZG6515002）（不考虑税金）
购长城电源
原材料/电源/长城电源（12110301）26000
银行存款/工行（100201）26000
（5）11日，销售部刘星收到石龙信息转来一张现金支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（现金支票号XJG55482）
（收款凭证）摘要：
收到石龙信息货款
银行存款/工行（100201）73200
应收账款（1131）73200
（6）14日，现金支付总经办杜峰业务招待费3000元。
支付总经办杜峰招待费
管理费用/招待费（550204）3000
现金（1001）3000
（7）18日，生产一部领用长城电源500只，单价260元，用于制作“方正TL300服务器”
（转账凭证）摘要：
领用长城电源
生产成本/基本生产成本（410101）130000
原材料/电源/长城电源（12110301）130000
（8）23日，销售给海天食品“方正TL300服务器”10台，单价45000元，业务员：
刘星，货款未收。
（不考虑税金）
售海天食品“方正TL300服务器”，款项未收
应收账款（1131）450000
主营业务收入（5101）450000
（9）30日，报废售出销售部用金杯轻型客车一辆，现金收入38000元。
（收款凭证）摘要：
固定资产清理收入
现金（1001）38000
固定资产清理（1701）38000
（10）30日，结转固定资产清理收益
（转账凭证）摘要：
结转固定资产清理
固定资产清理（1701）17191.30
营业外收入（5301）1719.30
（11）31日,结转”方正TL300服务器”产品销售成本.数量:
10台,单价:
27780元.
（转账凭证）摘要:
结转”方正TL300服务器”销售成本
主营业务成本（5401）450000
库存商/方正TL300服务器（124302）27780
（12）31日,结转收入.
（转账凭证）摘要:
结转收入
升级会员 