银行会计科目表Word文件下载.docx
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111199
买入返售其他资产
1123
待摊费用
112301
1131
》
应收股利
113101
)
金融机构应收股利
非金融机构应收股利
1132
应收利息
113201
应收单位贷款息
113202
应收个人贷款息
113203
:
应收银团贷款息
113204
应收透支息
113205
应收垫款息
[
113206
应收拆放同业息
113207
应收国际贸易融资息
113209
应收存放同业息
113216
应收债券息
应收交易性金融资产息
!
应收持有至到期投资息
应收划分为贷款和应收款项类债券息
…
应收可供出售金融资产息
113299
其他应收利息
1133
应计利息
113301
1221
其他应收款
122101
%
业务周转金
经费周转金
银联ATM周转金
;
其他业务周转金
122102
诉讼费
122103
银行卡业务其他应收款
银行卡暂挂账
银行卡手续费支出暂挂账
—
银行卡其他应收款
122199
其他应收款项
"
其他应收款暂挂账
其他应收款代财政利息税
员工借款
押金
社保
¥
预付款
垫付员工住房公积金
其他应收款项(其他)
1231
坏账准备
123101
应收利息坏账准备
123102
其他应收款坏账准备
123199
其他坏账准备
1299
拆出资金
\
129901
拆放同业
129902
拆放境外同业
1300
拆出资金减值准备
130001
1301
贴现资产
130101
贴现面值
130102
系统内转贴现
130103
。
系统外转贴现
130104
买入外币票据
1303
个人贷款
^
130301
1304
贷款损失准备
130401
一般准备
130402
单项计提贷款损失准备
130403
组合计提贷款损失准备
@
130499
其他贷款损失准备
1305
单位贷款
130501
1306
透支
130601
单位协议透支
,
130602
个人协议透支
130699
其他透支
1307
银团贷款
130701
1308
逾期贷款
130801
逾期个人贷款
130802
逾期单位贷款
130803
《
逾期银团贷款
130804
逾期透支
130805
逾期国际贸易融资
~
130899
其他逾期款项
1309
国际贸易融资
130901
出口押汇
130902
进口押汇
130903
议付信用证款项
130904
福费廷
130905
打包放款
130999
其他国际贸易融资
1310
垫款
131001
担保垫款
131002
承兑垫款
131003
信用证垫款
131004
国库垫款
131005
银联垫款
131099
其他垫款
1311
代理兑付证券
131101
1321
&
代理业务资产
132101
委托贷款
132102
委托投资
132103
委托理财
132104
代理兑付本票
132199
其他代理业务资产
1431
贵金属
143101
1441
抵债资产
144101
抵债土地房屋
144102
抵债车辆
144103
抵债机器设备
144199
其他抵债资产
1442
抵债资产跌价准备
144201
抵债土地房屋跌价准备
144202
抵债车辆跌价准备
144203
抵债机器设备跌价准备
144299
其他抵债资产跌价准备
1450
划分为贷款及应收款项类债券
145001
划分为贷款及应收款项类债券成本
145002
划分为贷款及应收款项类债券利息调整
145003
划分为贷款及应收款项类债券应计利息
1451
划分为贷款及应收款项类债券减值准备
145101
1501
持有至到期投资
150101
持有至到期投资成本
150102
持有至到期投资利息调整
150103
持有至到期投资应计利息
1502
持有至到期投资减值准备
150201
1503
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产成本
150302
可供出售金融资产利息调整
150303
可供出售金融资产应计利息
150304
可供出售金融资产公允价值变动
1511
长期股权投资
151101
投资成本
151102
损益调整
151103
其他权益变动
1512
长期股权投资减值准备
151201
1513
其他投资
151301
1514
其他投资减值准备
151401
1521
*
投资性房地产
152101
1522
投资性房地产累计折旧(摊销)
>
152201
1523
投资性房地产减值准备
152301
1601
固定资产
160101
房屋及建筑物
160102
管理用具
160103
电子设备
160104
运输工具
160199
机器、机械及其它设备
1602
累计折旧
160201
房屋及建筑物累计折旧
160202
管理用具累计折旧
160203
电子设备累计折旧
160204
运输工具累计折旧
160299
机器、机械及其它设备累计折旧
1603
固定资产减值准备
160301
房屋及建筑物减值准备
160302
管理用具减值准备
160303
电子设备减值准备
160304
运输工具减值准备
160399
机器、机械及其它设备减值准备
1604
在建工程
160401
!
1605
在建工程减值准备
160501
1606
/
固定资产清理
160601
1701
无形资产
170101
土地使用权
170102
软件
170199
其他无形资产
1702
无形资产累计摊销
170201
土地使用权累计摊销
170202
软件累计摊销
170299
其他无形资产累计摊销
1703
无形资产减值准备
170301
土地使用权减值准备
170302
软件减值准备
170399
其他无形资产减值准备
1801
长期待摊费用
180101
经营租入固定资产改良支出
180102
长期待摊租赁费
180103
长期待摊广告费
180104
长期待摊保险费
180105
长期待摊物业管理费
180199
其他长期待摊费用
1802
递延利息支出
180201
系统内卖出回购票据递延利息支出
180202
系统外卖出回购票据递延利息支出
180203
贴现负债递延利息支出
180299
其他递延利息支出
1811
递延所得税资产
181101
1822
保理业务
1901
待处理财产损溢
190101
待处理出纳短款
190102
待处理固定资产损溢
190103
待处理抵债资产损溢
190104
待处理出纳长款
190199
待处理其他损溢
负债类
2002
存入保证金
200201
活期保证金
200202
定期保证金
2003
拆入资金
200301
同业拆入
200302
境外同业拆入
2004
向中央银行借款
200401
2005
再贴现
200501
】
2011
单位活期存款
201101
201102
机关团体存款
2012
同业存放款项
201201
同业活期存款
?
201202
同业定期存款
同业一般定期存款
邮政储蓄定期存款
其他定期存款
201203
同业通知存款
201204
境外同业存放款项
201205
境外同业定期存款
201206
境外同业通知存款
2013
地方财政库款
201301
2014
待结算财政款项
201401
2015
代理财政预算外资金
201501
2016
应解汇款及临时存款
201601
应解汇款
201699
临时存款
2017
.
通知存款
201701
单位通知存款
201702
个人通知存款
2018
单位定期存款
201801
2019
201901
国库定期存款
2020
活期储蓄存款
202001
202002
定活两便储蓄存款
202003
个人支票存款
202099
其他活期储蓄存款
2022
银行卡存款
202201
单位贷记卡存款
202203
单位借记卡存款
202202
个人贷记卡存款
202204
个人借记卡存款
2023
财政存款
202301
财政预算存款
202302
财政预算外存款
202303
财政预算专项存款
202304
国库集中支付
2025
定期储蓄存款
202501
整存整取储蓄存款
202502
零存整取储蓄存款
202504
?
存本取息储蓄存款
202505
整存零取储蓄存款
202503
教育储蓄存款
202599
其他定期储蓄存款
2101
交易性金融负债
210101
交易性金融负债成本
210102
交易性金融负债公允价值变动
2102
指定为以公允价值计量的金融负债
210201
指定为以公允价值计量的负债成本
210202
指定为以公允价值计量的负债公允价值变动
2111
卖出回购金融资产款
211101
卖出回购证(债)券款项
211103
系统内卖出回购票据款项
211104
系统外卖出回购票据款项
211102
卖出回购信贷资产款项
211199
其他卖出回购款项
2204
开出汇票
220401
银行汇票(签发户)
220402
银行汇票(移存户)
220403
银行汇票(逾期退回户)
2205
·
开出本票
220501
2211
应付职工薪酬
'
221101
应付工资
221102
应付职工福利费
221104
应付社会保险费
应付医疗保险费
应付养老保险费
应付失业保险费
应付工伤保险费
应付生育保险费
221103
应付住房公积金
221106
应付职工教育经费
221105
应付工会经费
221109
应付非货币性福利
221108
辞退福利
221107
股份支付
221199
其他
2221
应交税费
222104
应交利息税
222105
应交所得税
222106
应交印花税
222107
应交房产税
222108
应交车船使用税
222109
应交土地使用税
222199
其他应交税费
222110
个人所得税
222101
应交营业税
222102
应交城市维护建设税
222103
应交教育费附加
222111
代扣代缴营业税
222112
代扣代缴城市维护建设税
222113
代扣代缴教育费附加
2231
应付利息
223101
应付单位定期存款息
223102
应付定期储蓄存款息
223103
应付单位活期存款息
223104
应付活期储蓄存款息
223105
应付同业存放款项息
223106
应付银行卡存款息
223107
应付国库定期存款息
223110
应付通知存款息
223111
应付协议存款息
223108
应付财政存款息
223109
应付地方财政库款息
223112
应付待结算财政款项息
223113
应付代理财政预算外资金息
223114
应付保证金利息
$
223115
应付拆入资金息
223116
应付发行债券息
223117
应付机关团体存款息
223199
其他应付利息
2232
应付股利
223201
2241
其他应付款
224101
久悬未取款项
224102
冻结存款
224106
待抵用票据款
224104
待划转款项
小额挂账
]
大额挂账
票款分离系统过渡户
其他待划转款项
224199
其他应付款项
其他应付款暂挂账
应付一般委托贷款利息
应付公积金贷款利息
中间业务过渡户
上收后卖断票据过渡户
买断后卖断票据过渡户
其他应付款-代收费用
其他应付款项(其他)
224105
银行卡业务其他应付款项
POS手续费收入暂挂账
ATM手续费收入暂挂账
柜面通手续费收入暂挂账
应付神州数码手续费暂挂账
银行卡其他应付款项
2312
代理承销证券款
231201
2313
代理兑付证券款
231301
2314
代理业务负债
231401
委托存款
231403
委托理财资金
231404
委托投资资金
231499
其他代理业务负债
2502
应付债券
250201
应付债券面值
250202
应付债券利息调整
250204
应付债券应计利息
2801
预计负债
280101
对外担保
280102
未决诉讼
280199
其他预计负债
2802
发行次级债
280201
发行次级债面值
280202
发行次级债利息调整
280203
发行次级债应计利息
2901
递延所得税负债
290101
2902
递延利息收入
290201
贴现资产递延利息收入
贴现递延利息收入
系统内转贴现递延利息收入
系统外转贴现递延利息收入
290202
保理业务递延利息收入