财务管理实验报告Word文件下载.docx
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企业成长与外部资金需求
《财务管理学实验》是一门建立在《财务管理基础理论与实务》课程基础上以EXCEL电子表格软件为技术平台的实验软件。
本实验报告主要针对筹资管理知识点中的《企业成长与外部资金需求》实验项目。
一、实验目的
《财务管理学实验》的目的是给学生提供一种全新的、逼真的现代实际工作环境，使受教育者在全真的环境中受到专业教育和技能培训。
本实验的目的是利用EXCEL电子表格软件，熟悉筹资管理中的企业成长和外部资金需求的预测，掌握企业额外资金需求的预测，进一步巩固销售百分比法及相关的筹资及财务预测知识。
二、实验内容
主要涉及销售百分比理论知识和方法，根据销售额增加量确定融资需求量。
外部资金需求=资产增加-负债增加-留存收益增加=（资产销售百分比*新增销售额）-（负债的销售百分比*新增销售额）-[计划销售净利率*新增销售额*（1-股利支付率）]。
（一）编制预测财务报表，得到预测流动资产、预测固定资产、预测股东权益和预测负债的数据，编制资产负债表。
（二）编制不同销售额增长率下的财务状况，得到预测销售额、预测资产、预测股东权益、预测负债和预测资产负债率的数据。
（三）编制销售额增长率与外部资金的数量关系，得到预测资产增量、留存收益增量和额外资金需求，得出两者之间的关系。
三、实验步骤
（一）编制KK公司2001年的预测财务报表
1.预测流动资产=预计销售额*销售百分比
2.预测固定资产=预计销售额*销售百分比
3.预测股东权益=本年末股东权益+预测下年销售额*净利率*（1-股利发放率）
4.预测负债=预测资产总额
5.具体步骤如1-1表所示
2001年KK公司预测资产负债表
资产
负债及股东权益
项目
金额
销售百分比
流动资产
=$E$6*'
资产负债表
（2）'
!
D8
='
负债
C15-F4
固定资产
D9
股东权益
=’资产负债表
（2）’!
F9+E6*5%*（1-30%）
资产合计
=SUM（C13:
C14）
D10
=SUM（F13:
F14）
（二）编制不同销售额增长率下的财务状况
1.预测销售额=本年末销售额*（1+销售增长率）
2.预测资产=预计销售额*销售百分比
4.资产负债表=预测负债/预测资产
5.具体步骤如表1-2所示
增长率（%）
预测销售额
预测资产
预测股东权益
预测负债
资产负债率（%）
（万元）
=2000*（1+B22/100）
=C22*$D$15
$F$9+资金需求预测表!
C22*5%*（1-30%）
=D22-E22
=F22/D22
5
=2000*（1+B23/100）
=C23*$D$15
C23*5%*（1-30%）
=D23-E23
=F23/D23
10
=2000*（1+B24/100）
=C24*$D$15
C24*5%*（1-30%）
=D24-E24
=F24/D24
15
=2000*（1+B25/100）
=C25*$D$15
C25*5%*（1-30%）
=D25-E25
=F25/D25
20
=2000*（1+B26/100）
=C26*$D$15
C26*5%*（1-30%）
=D26-E26
=F26/D26
25
=2000*（1+B27/100）
=C27*$D$15
C27*5%*（1-30%）
=D27-E27
=F27/D27
30
=2000*（1+B28/100）
=C28*$D$15
C28*5%*（1-30%）
=D28-E28
=F28/D28
35
=2000*（1+B29/100）
=C29*$D$15
C29*5%*（1-30%）
=D29-E29
=F29/D29
（三）编制销售额增长率与外部资金需求的数量关系
1.预测资产增量=预测资产-本年末资产
2.留存收益增量=预测销售额*销售净利率*（1-股利发放率）
3.额外资金需求=预测资产增量-留存收益增量
4.具体步骤如表1-3所示
销售额增长率与外部资金需求的关系表
销售额
预测留存
额外资金
增量
收益增量
需求
=B22
=D22-'
$C$10
=C22*5%*（1-30%）
=C36-D36
=B23
=D23-'
=C23*5%*（1-30%）
=C37-D37
=B24
=D24-'
=C24*5%*（1-30%）
=C38-D38
=B25
=D25-'
=C25*5%*（1-30%）
=C39-D39
=B26
=D26-'
=C26*5%*（1-30%）
=C40-D40
=B27
=D27-'
=C27*5%*（1-30%）
=C41-D41
=B28
=D28-'
=C28*5%*（1-30%）
=C42-D42
=B29
=D29-'
=C29*5%*（1-30%）
=C43-D43
（四）绘图
1.数据区域为：
=资金需求预测表！
$B$34:
$E$43
2.图表类型为XY散点图
3.分类X轴标志：
$B$36:
$B$4
四、实验成果
（一）2001年KK公司的预测资产负债表
（二）不同销售额增长率下的财务状况表
（三）销售额增长率与外部资金需求的关系
（四）销售额增长率与外部资金需求的数量关系图
五、收获与体会
（一）心得与体会
通过这次《财务管理基础理论与实务》的实验课程，我清楚地认识到了自己所存在的不足之处。
例如，专业只是和专业思维能力不足、对计算机的基本操作还不够熟练，尤其是Excel办公软件、态度不够端正，做事缺乏细心和耐心等等。
虽然这次的实验课程时间比较仓促，只有短短的两周时间，但考察了我对所学的财务管理专业知识的掌握程度和应用能力，使我收益匪浅。
在实验的过程中，我发现excel软件的功能是很强大的，以前学习的时候都只是学了excel软件的功能的冰山一角，学的很多知识都很肤浅，而且好多功能不经常使用容易遗忘。
由于不经常使用对许多函数都还很陌生，因此今后要加强应用，熟悉掌握Excel软件中的公式、常用函数的功能以及语法格式。
在Excel软件中完成同一种结果可以有很多种不同的方式，可以根据自己的习惯选择适合自己的方法。
要熟练运用Excel平时还要多加练习，Excel能把许多复杂的问题简单化，进行数据处理更加便捷也更加准确，减少差错的可能性。
在认识到自己的不足之后，我端正了自己的学习态度，努力为自己充电，不仅熟练地掌握了Excel软件的基本操作，还巩固了专业知识。
不过最重要的还是这门实验课使我在掌握《财务管理基础理论与实务》的专业知识的同时，将理论结合实际，使我熟练地掌握了计算机的财务管理应用，提高了对财务管理基本知识的运用能力。
（二）操作中的问题及解决方法：
1.对计算机的基本操作不够熟练，对于EXCEL的使用功能了解不够；
2.专业知识基础薄弱，对许多财务分析指标印象不深；
3.
缺乏细心和耐心，输入数据和需要分析计算的指标常出错，不够仔细和耐心；
4.遇到问题马上就向别人请教，不会自己先独立思考。
针对上述在实验操作中出现的问题，我及时地进行了反思，利用课余时间恶补欠缺的计算机操作基本知识，观看EXCEL操作视频，重新温习了《财务管理基础理论与实务》有关的知识，端正了学习态度，后来的几次实验做到了细心和耐心，出现的错误少了，学习效率也提高了。
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