内控防范经验材料.docx

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内控防范经验材料

内控防范经验材料

篇一：

内控经验材料

强化内控机制筑牢“防险”大堤

―XX市国税局推进廉政风险内控机制建设的主要做法

筑牢防险堤，换得水长清。

今年以来，XX市国税局在省局和XX市委、市政府的正确领导下，坚持把部门内控机制建设作为推进反腐倡廉建设的重要举措；积极探索“以廉政教育为先导、以风险排查为基础、以权力监督为核心、以信息技术为依托、以制度建设为保障、以考核问责为手段”的“六位一体”廉政风险内控体系，取得了初步成效，走出了一条有效防控廉政风险的特色之路，提高了预防腐败工作水平，规范了权力的运行，实现了干部队伍的廉洁、高效，促进了国税事业的健康发展。

一、建设廉政风险内控机制的动因和构想

一是外在的机遇。

20XX年，国家税务总局机关带头完善内部监控制约制度，在内控机制建设上为全系统作出表率。

20XX年，国家税务总局提出了各地根据实际情况，在目前党风廉政建设基础上逐步形成“大内控”的工作格局，建设特色内控机制的总体部署。

今年初，省局党组提出了“机制管人、信息管税、内控促廉”的工作要求。

这为我局加强内控机制建设提供了宝贵的经验和外在机遇。

二是内在的动力。

近年来，我局在构建惩防体系工作中，探索和创新了许多行之有效的制度和措施，如何在继承中求发展，在实践中再创新，在新形势下进一步推进干部队伍建设，形成促进税收业务工作的部门内控机制体系，为全省国税系统加强内控机制建设发挥好“试验田”的作用。

我局党组审时度势，研究决定及早开展廉政风险防范体系建设试点工作。

在深入调查，认真研究的基础上，确立了“试点先行、分步实施；持续推进、务求实效”的工作思路，选取代表性比较强的XX、XX、XX、

XX四个基层国税局开展试点。

在试点期间，省局党组成员、纪检组长XXX先后两次到我局深入调研并现场指导工作，要求我局精心组织，大胆探索，加快推进，为全省推广做好准备。

我们深受鼓舞，进一步坚定了工作信心。

我局内控机制建设的总体规划是：

本着积极稳妥、先易后难和边探索、边总结、边完善的原则，统筹推进工作。

一是在实施步骤上分四步走。

第一步：

动员部署；第二步：

组织实施；第三步：

总结推广；第四步：

建设体系。

计划经过一至两年的努力，建立起较为完备的岗位风险控制体系。

二是工作方法上以点带面。

先由四个县局分头试点突破，建设各具特色的“试验田”；试点探索成熟后，市局统一进行梳理整合推广，形成全市性、系统化、多层次的防范体系框架。

二、推行“六位一体”内控机制建设的工作实践

在试点中，各试点单位继承和总结了以往廉政风险防范工作中好的做法和经验，形成了富有特色的内控促廉体系。

（一）以廉政教育为先导，提升内控预防工作认识

我局在廉政风险防范试点工作开始时，有一些同志不理解、不积极参与，认为搞廉政风险防范就是摆花架子，搞形式主义；甚至错误地认为廉政只是领导干部的事，离自己很远，不能重视和清醒地看到工作中存在的各种漏洞和隐患，或参与意识不够、主动关注不多；有的认为自己手中就针尖大点权力，出不了多大的事，不愿将它公之于众，不愿暴露那些可以为自己带来方便的“潜规则”，不愿意触及到权力运行的核心环节。

针对这些风险意识淡化的思想，我局抓了以下两个方面的工作。

一是抓好深入宣传发动，强化风险意识。

市局主要领导亲自作动员讲话，各试点单位层层召开动员大会，大力宣传内控机制建设的重要作用和意义，以“熟悉内控、理解内控、掌握内控”

为目标进行宣传动员，营造内控机制建设的良好氛围；组织开展以“我的风险点在哪里、我的风险点有哪些”为主题的专题讨论，结合近年来发生的违法违纪案件，深刻剖析根源，帮助大家认识到几乎所有违法违纪案件的根源都在于制度不严、内控不力，使干部职工清醒地意识到风险就在身边，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工思想认识逐步趋于统一，参与内控机制建设的积极性和主动性显著提高。

二是多措并举，扎实开展宣传教育。

采取专题培训、重点辅导、交流研讨、警示教育等多种方式，组织机关党员干部系统地学习总局、省局党风廉政建设领导小组印发的《关于加强部门内控机制建设的通知》和冯慧敏组长撰写的《税务系统部门内控机制建设研究》及新颁布的《廉政准则》等相关文件，进一步强化党性纪律观念和廉洁从政意识，努力提高抵制腐败、恪守职责的自觉性。

同时，大力加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部分期分批接受专业培训或知识更新教育，提高税务人员的执法水平，为干部应对和防范风险打好基础。

今年来，全市国税系统先后在省、市培训中心举办了X期各类业务培训，培训XXX人次。

（二）以风险排查为基础，抓住廉政风险控制工作关键

排查廉政（:

内控防范经验材料）风险的目的，就是为了有效控制廉政风险，使廉政风险防范机制真正成为干部职工保持清正廉洁的保护伞、远离腐化堕落的防火墙，免受不正之风侵蚀的高堤坝。

找准、找细、找实风险点是建立整个内控机制的基础，也是决定廉政风险防范工作是否有成效的根本。

一是抓住查找环节。

为了准确排查出权力运行的廉政风险，各试点单位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，坚持“三个不放过”。

即“查不准不放过、查不全不放过、查不到位不放过”，结合各自实际，积极探索具有自身特色的廉政风险排查方式方法。

如XX县国税局采取了“三步走”、“四查找”、“五对照”的方法开展工作。

“三步走”即明确岗责体系、全员风险排查、集中风险评估；“四查找”即岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等方法；“五对照”即对照法律政策规定、岗位风险流程、常见问题、历史案件、信息系统数据，认真梳理权力运行中、业务流程中存在的或潜在的廉政风险。

四个试点单位共汇总梳理出XX个具体岗位、排查各类风险点XX，并从中评定出高风险点5XX个、中风险点4XX个、低风险点XX个。

二是抓好评估环节。

准确评估风险，既是对查找环节的把关，又是确定防范重点，分级、动态管理的依据。

我们在组织干部、职工深入自查的基础上，把查找出来的风险点进行公示，让广大干部群众来评价风险找得准不准、实不实，让大家都能清楚识别和有效监督风险点。

然后根据风险发生几率、危害程度、形成原因等因素确定风险等级。

XX县国税局为了准确评估风险，自主研发了“风险评估软件”，有效提高了风险评估精准度。

三是突出工作流程梳理环节。

将工作流程贯穿风险防范始终是我局内控机制建设的一个特色。

无论是查找风险源，还是制定防范措施，都坚持以定岗定责为基础，围绕工作流程这条主线来进行。

明确各部门各岗位职责，将各项工作以流程图的形式描绘出来，认真仔细讨论工作流程的每一环节，找出流程中的权力点和漏洞。

在制定风险防范措施时，强化流程控制，规范工作流程，

做到环环相扣，互相制衡，让决策权力、执法权力和行政管理都处于缜密的内部制约与监控之下。

四是把好审核环节。

坚持全员动手与集体会审相结合。

按照“每个干部职工自查→科室主管领导带领科室全体人员集中讨论→分管领导初审→内控预防领导小组定审”四个步骤，逐项排查，层层把关，确保质量。

同时，各单位将全部风险点及其特征、成因、风险等级等汇编成了《岗位风险手册》，为精确控制岗位风险明确了目标和重点。

（三）以权力监督为核心，突出廉政风险控制工作重点

一是加大政务公开，强化监督制约。

在对权力风险点的清理、审核的基础上，我局着力推行阳光国税，在内部将人事、财务、资产管理等八个方面的内容实行最大化公开；在外部进行管理公开、处罚公开，实行阳光定额、阳光退税、阳光监控、阳光稽查，让公共权力在阳光下运行，使监督权渗透到权力运行的各个环节，在公开中有效防范权力滥用。

二是抓住“三个”关键环节，强化执法监督。

抓住征收环节，严把申报关，将执法监督的关口前移；抓住管理环节，进一步建立健全各种制度，规范管理行为，尤其是对增值税一般纳税人管理、专用发票增量增版、资源综合利用企业管理、福利企业认定、纳税评估、企业所得税税前扣除、实行定额征收业户税额的核定、减免抵退税环节的管理，严格标准，严格程序，规范运作；抓住稽查环节，把好选案关、实施关、审理关，加大执行力度，确保执行到位；进一步加强执法检查，强化执法监督，有效地防控税收执法风险。

三是创新监控方式，强化外部监控。

实施“三双监控”。

即：

双向承诺，要求税收管理员在廉政勤政方面，既向单位承诺又向纳税人承诺；双向述

篇二：

银行内控管理经验交流材料

严把“六关”筑牢内控防线

---**支行内控管理经验交流材料

20XX年，**支行通过积极的思考、探索与努力，重点从创新工作机制、理念、方式与手段上下功夫，以“新”、“细”、“实”为作力点，严把“六关”促发展，实现了内部管理与业务发展两促进，两不误的可喜局面。

其的主要作法是：

一、把好人员素质关，落实“三个加强”

稽核队伍的素质，体现着稽核质量的优劣。

**支行狠抓用人质量，将稽核员的选拔、培训与职业道德教育相结合，从而提高稽核质量。

一是加强稽核队伍的用人机制建设。

为进一步改善稽核队伍质量，**支行建立稽核员持证上岗制度，通过应知应会知识资格考试的人员才能参加支行公开组织的稽核员选拔，通过公开竞聘，让3名业务能力强、工作有责任心的员工走上了稽核岗位，原2名稽核人员在竞争中退出。

让支行稽核队伍在年龄结构、业务能力、知识水平等方面显著优化，精神面貌焕然一新，促进了稽核人员的工作热情,优化了**支行的稽核队伍。

二是加强稽核队伍的教育培训。

在总行组织的相关业务培训的基础上，支行相关业务部门组织的专业培训稽核员必须参加，本部门内部正式培训3次，常规性培训多次。

正式培训主要针对审计程序、审计技巧与方法，特别通报一些典型案例进

行讲解。

常规性培训主要针对业务线上新出台的制度以及每周或每一个月检查期结束后，通过对稽核员的整套检查资料发现在检查中的不足，如反映问题不清不透哪些问题还需从哪些方面入手进行有深度的检查等进行检查。

三是加强稽核队伍的道德教育。

在对稽核人员的教育中，重点从监督执法者的角度加强教育引导，让他们一个重要观念：

监督别人，必须从自已做起，从形象上树立检查者的权威，随时将奉公守法、作风正派、实事求是、坚持原则、办事公道、尽职尽责等人生信条放在心上，将“严惩”和“逗硬”落到实处。

二、把好机制建全关，筑牢监督体系

（一）建立内控考核机制，落实一个“细”字。

一是细化了各个层次内控履行监督职责。

明确各分理处各岗位每天、每月做什么，达到什么标准的量化目标，各专业部门对基层各网点，各岗位应检查什么、达到什么标准。

二是细化了《农村商业银行**支行内部控制综合评价办法》。

随着新业务品种的增加与各中心的成立，针对目前内控评价办法中部分指标操作性不强,测试量化有难度，以及不同业务的评价标准不统一的现状，我们采取按季评价，在评价中将业务部门检查、总行或外部监管、稽核检查以及各业务部门专业条线上的检查三者的成果有机结合，对各层次提出的问题、整改要求、后续跟踪、违规问责均作为内控评价要素。

从

而将一次性的评价工作转变为持续化、日常化的动态评价模式。

支行再依据内控评价结果，对支行内部风险状况进行评估，按照风险状况的不同，划分不同的等级，进行差别化管理。

三是细到将农村商业银行成立之后业务操作上的制度办法进行了整合，以电子文本发送给各稽核员和各分理处便于查阅，但由于有些制度是试行，总行陆续还在不断修改，今后修定完后我们将对这整套制度办法形成人手一册的工具书。

（二）建立层层监督机制，落实一个“稳”字。

制度再多再好，如执行不力也等于一纸空文。

**支行在加强各道防线制度建设的基础上，重点在提高各道防线的执行力上狠下功夫。

一是按照内控考核办法，检查各层次是否按照规定的履职内容认真进行履职，我们在检查中将正副主任、主办会计、二级分理处负责人的每月每季履检查内容与工作底稿与档案调阅登记薄与监控录像三方面结合查阅管理人员是否检查到位。

如果因主办会计对所有业务检查不全面，发现一次，取销内控考核90分资格，如果因正副主任检查履职不到位，视情况取消内控考核95分资格，同时给予经济处罚。

二是要求分理处正副主任、主办会计每月分别将检查情况向稽核部上报检查报告，与此同时还要求各分