财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理（四个）办法Word格式.docx

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对不真实、不合法、记载不规范等报销凭证一律不予报销。

第十一条凡支出项目在集中采购范围以内的，应当严格执行集中采购的有关管理规定。

（一）集中采购是指采购单位使用预算资金以合同方式有偿取得纳入集中采购范围的货物、工程和服务的行为。

（二）集中采购按照总行集中采购项目及限额标准执行。

（三）**成立集中采购管理委员会（以下简称管委会）。

管委会由主管会计财务的行领导负责，成员由办公室、财务部门、纪检监察等部门负责人组成，管委会办公室设在财务部门。

集中采购在本行集中采购管委会的领导下，根据职责分工，各司其职，完成集中采购任务。

1.管委会是集中采购的决策者，研究审定对业务活动和发展需要有较大影响的采购事项，审查采购计划的执行情况，对集中采购工作进行管理和监督。

2.财务部门承担管理委员会办公室的职能。

其主要职责是：

负责起草集中采购工作有关制度、办法；

根据批复预算编制集中采购计划；

下达采购任务书；

协调处理集中采购相关单位或部门之间的关系；

维护和管理评审人员库；

受理与集中采购工作有关的投诉；

收集、统计集中采购相关信息；

向管理管理委员会报告集中采购工作情况。

3.集中采购项目实施实行项目负责人制，项目负责人对组织实施的采购项目负全责。

根据管委会办公室下达的采购任务实施采购；

采购活动结束后，向管委会办公室报告项目实施情况；

负责整理归集采购项目档案，项目完成后移交管委会办公室。

4.采购需求部门负责提出采购项目需求；

配合编制招标（谈判、询价）文件；

参与采购项目的验收。

5.采购项目归口管理部门指**办公室，负责汇总采购需求，录入集中采购系统。

编制集中采购计划，报管理委员会办公室。

负责对集中采购合同的合法性进行审核。

6.凡集中采购项目需按照各自的权限通过集中采购系统办理。

第十二条严格执行《****实施公务卡管理办法》，公务卡实行强制结算目录管理，凡是在公务卡强制结算目录范围内的支出，应按规定使用公务卡或转账结算。

（一）公务卡是指各级行在职职工持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

（二）实行公务卡结算是指在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，取得公务卡消费凭条，并按照财务制度报销还款的转账结算方式。

（三）各级行原使用现金支付的以下日常公务支出项目，应按照规定使用公务卡结算。

1.办公费：

指单位购买的单价不超过固定资产价值标准的日常办公用品、书报杂志等支出；

2.印刷费：

指单位日常凭证、资料等的印制支出；

3.咨询费：

指单位咨询方面的支出；

4.手续费：

指单位支付的手续费支出；

5.水电费：

指单位支付的水费、污水处理费和电费；

6.邮电费：

指单位支付的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出；

7.物业管理费：

指单位支付的办公用房、在职及离退休职工宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面支出；

8.差旅费：

指单位职工因公出差支付的住宿费、购买机票支出等；

9.维修（护）费：

指单位支付的固定资产（不含车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用；

10.租赁费：

指单位租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11.会议费：

指会议中按规定支出的房租费、伙食补助费以及文件资料的印制费、会议场地租用费等；

12.培训费：

指各类培训支出；

13.招待费：

指单位按规定支出的各类公务接待（含外宾接待）费用；

14.专用材料费：

指单位购买日常专用材料的支出，包括货币发行业务用捆钞带、封签、扎钞纸等方面的支出；

15.交通费：

指单位车船等各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、保险费等支出。

（四）下列情况可暂不使用公务卡结算

1.在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。

2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出。

3.按规定支付给个人的支出。

4.签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

（五）除上述规定情况外，因特殊原因确需现金结算的，需事前向财务部门提出书面申请，经分管**审批同意后方可使用现金结算。

第十三条采购活动应由需求部门填写“物品需求单”（附表1）提交事权部门办公室。

办公室汇总各部室报送的“物品需求单”后，分别填写“集中采购需求书”（附表2）和“非集中采购需求书”（附表3），办公室在职责范围内单独发起的采购事宜可直接填写“集中采购需求书”和“非集中采购需求书”。

第十四条1000元以上的开支原则上应使用转账支付。

第三章一般费用开支标准及管理

第十五条人员费用管理

（一）工资性支出、离退休人员费用、社会保险支出、住房公积金等全部人员费用由办公室（人事）依据国家相关政策规定和总分行、中心**有关要求，制定发放清单并通知财务部门，财务部门根据办公室通知，在年度预算指标内列支。

（二）纳入工资计划的人员支出均需经办公室人事部门负责人、财务部门负责人、分管财务工作的**、**签字后，再按照规定办理发放手续。

第十六条印刷费用管理

优先使用行内设施制作各类印刷品，确需委托外部单位印刷的，需求部门应事先填制《外部打（复）印审批单》（见附件4）经办公室负责人审批同意后办理，报销结算时《外部打（复）印审批单》作为报销凭证附件。

未经审批，不予报销。

第十七条车辆运维费管理

（一）车辆加油、维修、保险应由办公室履行集中采购程序确定供应商，实施采购。

车辆维修应事先填制《汽车维修申请表》（附表5，经办公室后勤负责人及分管**批准后定点维修，报销时《汽车维修申请表》及汽车维修结算单作为报销凭证附件。

（二）车辆应严格控制燃料费，实行百公里耗油和油料登记制度。

车管人员为车辆购置燃油卡，建立车辆耗油登记簿，根据季节不同分别核定百公里耗油指标，定期公布每车行程里数、用油量、百公里耗油量，超限额用油折合成现金从司机工资中扣除。

第十八条购置费用管理

（一）各类电子设备、机械器具、办公家具、电子耗材及低值易耗品的购置、软件开发，由需求部门根据实际业务需要填写《物品需求单》（附表1），提交办公室。

办公室汇总各部门的采购计划组织实施，属于集中采购范围的，填写《集中采购需求书》（附表2）执行集中采购管理有关规定；

不属于集中采购范围的，填写《非集中采购需求书》（附表3），按照审批权限批准后合理确定采购方式。

（二）购置费用报销结算时，经办人员需提供采购需求书、采购清单等相关资料，凭发票按照费用审批权限审批后办理报销手续。

符合集中采购项目和限额标准的，报销前应履行采购程序，并提供集中采购付款通知书。

涉及到固定资产构购建的，办公室在报销后及时办理入库手续。

第十九条维修及维修费用管理

（一）各类办公设施及设备维修、软件的运行维护、房屋及建筑物的修缮，有业务部门填写《物品需求单》（附表1），提交办公室。

办公室汇总各部门的维修及修缮计划组织实施。

属于集中采购范围的，填写《集中采购需求书》（附表2）执行集中采购管理有关规定；

属于基本建设项目管理标准范围的，还要执行基本建设项目管理的相关制度规定。

（二）各类维修、修缮费用报销结算时，办公室需提供采购需求书、维修合同等相关资料，凭发票按照费用审批权限审批后办理报销手续。

维修改造项目完成后，要委托会计师事务所进行审计，或向中心**会计财务科申请委托审计，并依据审计报告按费用审批权限审批后列支。

第二十条各类反假、反洗钱宣传、培训费用，应按照印制费、培训费的有关规定执行。

各类反假、反洗钱对外需支付协办、奖励费用的，应提供公安机关申请奖励的复函、公安机关介绍信，按照审批权限批准的领款凭证办理结算。

第二十一条其他费用

（一）办公、水电、取暖、邮电、租赁等方面的日常性支出，应按照经济使用、节约高效的原则从严控制。

（二）工会经费每季按照职工工资总额的2%计提拨付，办公室依据工会会计制度等相关规定办理。

（三）劳务费。

工业企业景气监测费每月每户企业50元，2户企业共100元；

民间融资监测每季每户企业200元，4户企业共800元；

农村居民消费监测每季每个农户20元，50个农户共计1000元；

民间借贷监测每季每个监测点200元，3个监测点（城区、丁里长、黄安）共600元；

劳动力价格监测每半年每个监测对象10元，100个监测对象共1000元；

物价监测每月每个企业100元，4家企业共400元；

企业家问卷每季每户企业100元，共1户企业100元。

要提供监测清单，并经相关人员签字。

第四章公务活动费用开支管理

第二十二条公务活动主要指会议、培训、招待、因公外出等，公务活动要坚持有利于公务、务实节俭的原则，从严控制活动的规模和费用开支。

会议费执行《**菏泽市中心**会议费管理实施细则》、培训费执行《**培训费管理暂行办法》、因公外出执行《**差旅费管理暂行办法》、公务接待执行《**公务接待管理暂行办法》。

第五章固定资产管理

第二十三条固定资产管理严格执行《**固定资产管理办法》、《**固定资产管理系统业务操作规程》等有关规定。

第二十四条固定资产是指使用期限在1年以上、单位价值在2000元以上（含2000元），且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

　第二十五条用《**固定资产管理系统》（以下简称“管理系统”），对固定资产进行登记、统计和信息反映。

第二十六条财务部门是固定资产的综合管理部门，负责编制全年固定资产购置计划，负责组织固定资产管理系统的推广、运行和业务维护，组织固定资产价值核算，办理固定资产调拨手续，审批固定资产的处置，反映固定资产情况，组织对固定资产管理情况的监督检查。

办公室是财产管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、保管、维修等实物管理工作；

负责固定资产的卡片维护、清查盘点、处置申请等工作，保证固定资产管理系统卡片数据的真实、准确、完整。

电子设备类资产的采购、维修、调配等工作由办公室具体负责办理。

财产使用部门负责本部门所使用固定资产的领用、登记、保管和清查等工作，明确财产使用责任人，反馈资产使用状态。

积极配合本行的固定资产清查工作。

各部室应严格按照《**固定资产管理系统业务操作规程》规定权限操作固定资产系统。

第六章附则

第二十七条本办法由**制订并负责解释。

第二十八条凡以前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准；

本办法未尽事宜，由**办公会研究解决。

第二十九条本办法自2016年9月1日起执行。

附表1：

**

物品需求单

需求部门：

（盖章）

序号

物品名称

数量

具体要求

购买原因

事权部门（办公室）办理结果

备注

需求部门经办人员签字：

需求部门负责人意见：

年月日

年月日

说明：

该需求单一式两份，一份留存，一份交办公室。

-14-

**

货 

物 

类 

集 

中 

采 

购 

需 

求 

书

项目名称:

年月日

货物名称

规格、型号

数量

预算金额（万元）

需求部门

配置时间

配置地点

售后服务

备注

。

采购项目、技术指标、技术方案、质量标准等：

部门负责人：

制表人：

注：

该表附相关领导批示待项目结束后作为档案资料一并移交集中采购管理委员会办公室。

附表2：

附表3：

非集中采购需求书

事权部门：

年　月　日　单位（元）

规格、型号

单价

金额

配置部门

备注：

预算金额：

制表人：

部门负责人：

采购领导小组意见：

**办公会意见：

此表一式两份，一份交财务部门作为报销凭证，一份事权部门存档。

附表4：

外部打（复）印审批单

需求部门：

打（复）印材料名称

经办人：

办公室（后勤）负责人：

附表5：

汽车维修换件申请表

年月日

汽车牌号

维修项目

维修预算

拟用维修公司

维修监督人员

后勤主任签字

分管后勤领导签字

附件2

差旅费管理办法

为加强**差旅费管理，保证出差人员的工作和生活需要，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》和上级行有关文件精神，本着有利公务、务实节俭、规范管理的原则，结合**实际，特制定本管理办法。

一、公务出差实行事前审批制度

因公出差严格实行事前审批制度，出差前凭会议通知、培训通知、检查通知等其他证明材料填制《因公出差事前审批单》（见附表1）。

其中：

部门主要负责人出差需经分管行领导审批后报**批准；

其他人员出差需经部门主要负责人审批后报分管行领导批准。

如需要出差地所在单位安排公务接待的，应持批准后的《因公出差审批单》向办公室申请接待公函（见附表2）。

在确保完成任务的前提下，要尽量减少出差人数，缩短出差日期。

二、差旅费借支和报销期限及凭证

差旅费支付与报销原则上使用公务卡结算，特殊情况需使用和借用现金的，由**审批。

工作人员外出回单位后,原则上须在5个工作日报销差旅费，结清借款。

没有特殊情况逾期不结清借款的，财务部门将从其应发的工资中扣回。

差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

三、出差交通费报销规定

（一）城市间交通费

城市间交通费是指工作人员因公到常驻地郓城以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

出差人员应当按规定乘坐交通工具，发生的城市间交通费按照规定等级凭据报销。

订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

报销票据记载日期要与事前审批的出差日期一致，日期不一致的或票据不合规的，财务部门不予报销。

乘坐本单位公务用车出差的，不得报销城市间交通费。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

出差人员乘坐飞机出差应严格控制，因出差路途较远（连续乘火车超过12个小时）或出差任务紧急，经单位主要负责人事前批准后方可乘坐飞机。

飞机票按规定使用公务卡方式结算，否则，不予报销。

乘坐交通工具等级执行国家标准见下表：

交通工具

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不包括旅游船）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

执行标准

火车硬席（硬座、硬卧），高铁\动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

（二）市内交通费及伙食补助费实行定额包干

1、市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费。

工作人员因公在菏泽市辖区内出差的，市内交通费仅限于出差在途天数，每人每天50元包干使用。

到菏泽辖区以外出差的，市内交通费按照出差自然（日历）天数每人每天80元包干使用。

乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费（含交通费包干）。

出差活动没有城市间交通费票据的，也不得报销在途市内交通费。

出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，市内交通应由出差人员自行解决。

接待单位提供交通工具的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。

接待单位应向出差人员出具收取凭证，接待单位收取的市内交通费用于抵顶交通费开支。

由于市内交通费实行包干,往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内自行统筹解决，不再另外报销。

2、出差人员在出差期间的伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，到省内其他市（县、区）出差的，每人每天100元包干使用；

到菏泽市内县出差的，每人每天80元包干使用。

省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行。

出差活动由主办单位统一安排就餐，不能提供伙食费交纳手续的，不再报销伙食补助费。

（报销标准见附表5、6、7）。

四、住宿费报销规定

出差人员应在职务级别对应的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，按国家规定的差旅住宿费标准执行。

住宿费凭发票据实报销，超标准部分个人自负。

住宿费按规定使用公务卡或银行转账方式结算，否则，不予报销。

（标准见附表3、4）。

五、其他

（一）**工作人员因公出差应按县行规定标准开支差旅费，差旅费用由县**承担，不得向企业或其他单位转嫁。

（二）工作人员外出参加会议、培训、外出检查、学习交流等公务活动，举办或组织单位统一安排食宿的，会议、培训、检查期间的食宿费和市内交通费由会议、培训、检查举办或组织单位按规定统一开支，交纳伙食费的，凭伙食交收纳凭证报销费用。

往返会议、培训、检查地点的在途差旅费按照本办法执行。

长期借调（3天以上）上级行帮助工作（含检查、集训等）的，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。

其中伙食补助费和室内交通费按往返各一天计发，当天往返的，按1天计发。

（三）因公出差由其他单位提供交通工具的，应向派车单位缴纳相关费用，并由派车单位收取人出具收取证明，并加盖单位公章，交财务部门据此采用转账方式结算。

（四）工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；

伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。

（五）辖内工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。

随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。

（六）严格差旅费开支审核。

相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，原则上不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，上级部门组织的会议、培训、检查等活动由主办单位承担住宿费的除外。

出差如果住在出差地自己家里，确实无法取得住宿费发票的，由出差人员书面说明情况并经主要领导批准的，可以报销城市间交通费和伙食补助费。

本办法自2016年9月1日起执行。

**因公出差事前审批单

申请部门：

制表日期：

年月日

出差事由：

出差人数：

出差人员名单：

出差地点：

乘坐交通工具：

□汽车□火车□飞机□轮船□单位派车

出差天数：

出差时间：

年月