会计电算化技能抽考试卷(第六卷)文档格式.doc
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法人代表
杨凯
开户银行及账号
中国银行郴州支行账号：
987654321987654321
纳税登记号
430897407030041
适应增值税税率
增值税税率为13％
存货核算方法
存货采用实际成本计价核算，
主要会计岗位及人员
会计主管：
邹霞记账：
孙洁制单：
唐燕审核：
邹霞出纳：
尹静
组织机构
厂部，财务部，生产部（裁剪车间、缝纫车间）等
（二）初始化设置（共30分）
1．建立账套（5分）
（1）账套信息：
账套号：
006；
账套名称：
湖南美好服饰有限公司；
账套路径：
默认；
启用会计期：
2019年6月1日
（2）单位信息：
单位名称：
单位简称：
美好服饰；
单位地址：
湖南省郴州市青山路20号；
法人代表：
杨凯；
联系电话及传真：
0735-2111333；
税号：
430897407030041。
（3）核算类型：
记账本位币：
人民币（RMB）；
企业类型：
工业；
行业性质：
2007年新会计制度科目；
账套主管：
邹霞；
科目预置语言：
中文（简体）；
要求按行业性质预置会计科目。
（4）基础信息：
存货、客户、供应商无分类，无外币业务。
（5）分类编码方案：
科目编码级次采用4222；
其他编码级次设置采用默认值。
（6）数据精度：
采用系统默认值
（7）系统启用：
总账系统启用时间：
2019年6月1日。
2．用户及权限（4分）
编号
姓名
口令
部门
权限
601
邹霞
空
财务部
账套主管，负责各项初始设置，审核凭证，编制会计报表
602
孙洁
具有“总账--记账”权限
603
唐燕
具有除“总账--审核凭证之外的所有权限”
604
具有“总账-出纳签字”权限
3．基础档案（6分）
（1）部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
总经理办公室
管理部门
2
财务管理
3
生产车间
生产
（2）人员档案
职员编码
职员姓名
所属部门
101
杨凯
（3）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
001
湖南株洲服装公司
株洲服装
无分类
（4）供应商档案
供应商编码
供应商名称
简称
湖北汉江有限公司
湖北汉江
002
广州珠江有限公司
广州珠江
（5）凭证类别：
记账凭证
4、根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目（5分），录入期初余额进行试算平衡（10分）。
①各总账账户的余额
账户名称
辅助核算
数量
借方余额（元）
贷方余额（元）
库存现金（1001）
指定科目
800.00
银行存款（1002）
385557.00
中行（100201）
日记账、银行账
应收账款（1122）
客户往来，不受控
300000.00
原材料（1403）
337300.00
棉布（140301）
数量核算
1000米
78000.00
涤布（140302）
1567.5米
94050.00
毛料（140303）
787.5米
157500.00
配件（140304）
10箱
3145.0
包装材料（140305）
9210米
4605.00
粘合剂（140306）
千克
库存商品（1405）
280950.00
A裙（140501）
1425件
213750.00
H型男外套（140502）
560件
67200.00
固定资产（1601）
1650000.00
累计折旧（1602）
731935.00
应付账款（2202）
供应商往来，不受控
80000.00
应交税费（2221）
0．00
应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
销项税额（22210102）
应付职工薪酬（2211）
32000.00
工资（221101）
32000.00
实收资本（4001）
1900000.00
盈余公积（4101）
102440.00
利润分配（4104）
108232.00
未分配利润（410401）
108232.00
生产成本（5001）
0.00
基本生产成本（500101）
制造费用（5101）
主营业务收入（6001）
A裙（600101）
件
主营业务成本（6401）
A裙（640101）
资产=负债+所有者权益=2222672.00
②应收账款辅助账余额
日期
客户
摘要
借方金额（元）
贷方金额（元）
2019-5-20
销售A裙
300000.00
③应付账款辅助账余额
供应商
2019-5-31
上月转入
35000.00
广州珠江化工有限公司
45000.00
（三）日常经济业务处理（每小题3分，计42分）
根据2019年6月发生的经济业务由操作员603唐燕填制凭证，601邹霞进行审核凭证，604尹静进行出纳签字，602孙洁完成记账操作。
具体经济业务内容如下：
1.6月6日收到湖南株洲服装公司前欠货款300000元，存入银行。
附件1张。
2．6月7日缝纫车间领用配件6箱，计价1887元，记入生产成本-基本生产成本。
附件1张
3．6月8日银行代发工资32000元。
附件2张。
4、6月10日，用银行存款支付广州珠江化工有限公司应付账款45000元.附件1张
5．6月12日从广州珠江化工有限公司购买原材料一批，收到增值税普通发票上列明粘合剂700千克，单价50元，计35000元，增值税额4550元，货款及增值税款以银行存款支付。
材料已验收入库。
附件4张。
6．6月13日裁剪车间领用棉布800米,计价62400元，涤布800米，计价48000元就，记入生产成本-基本生产成本。
附件2张
7．6月16日向湖南株洲服装公司销售A裙一批，增值税专用发票列明数量1000件，单价200元，计200000元，增值税26000元，价税合计226000元，货款已存入银行。
附件3张。
8．6月18日从湖北汉江公司购入原材料一批，收到增值税专用发票列明棉布500米，单价84元，计42000元，增值税5460元，价税合计47460元。
材料已验收入库，货款尚未支付。
9．6月21日缝纫车间领用包装材料600米，计价300元，记入生产成本-基本生产成本。
10．6月30日分配本月工资费用32000元，其中车间工人工资19000元，车间管理人员工资4200元，公司管理层人员工资8800元。
11．6月30日计提固定资产折旧19640元，其中车间15200元，管理部门4440元。
12．6月30日日结转分配本月制造费用19400元。
13．6月30日结转本月已销产品1000件A裙的成本，A裙成本单价150元，小计150000元。
附件0张。
14．6月30日结转本月期间损益。
（四）系统结账（2分）
（五）会计报表生成与输出（10分）
利用报表功能分别生成6月份利润表和资产负债表，然后以ECXEL文件保存在D盘“考生×
号”文件夹下，文件名分别为“考生×
号+资产负债表”和“考生×
号+利润表”。
（六）账簿查询与输出（4分）
1．将6月份序时账输出EXCEL文件保存在“考生×
号”文件夹下，文件名为“考生×
号+序时账”。
2．将6月份科目余额表输出EXCEL文件保存在“考生×
号+余额表”。
（七）账套备份（2分）
利用软件备份功能将账套进行备份，备份路径默认，文件夹为D盘的“账套备份”文件夹。
（八）职业素养（10分）
1．计算机界面状态符合考试要求；
2．任务完成后，整齐摆放操作工具及凳子，工作台面整洁
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