集团成本核算管理系统操作手册样本文档格式.docx

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8、系统功效篇——成本计算…………………38

一、直接人工分配率…………………………………………44

二、制造费用分配率…………………………………………46

三、共用材料分配率…………………………………………48

五、原料进耗存加权计算……………………………………53

六、确定成本期间……………………………………………55

七、生产成本核实……………………………………………57

八、产品月加权计算…………………………………………

9、系统功效篇——成本报表…………………47

一、生产成本表……………………………………………86

二、在制品及产成品成本表………………………………88

三、期末原材料及库存商品………………………………89

10、系统功效篇——毛利及盘点………………50

一、产品销售毛利…………………………………………

二、销货成本表……………………………………………

三、基础料件及库存商品盘点……………………………

四、期末盘点差异计算……………………………………

五、期末盘点差异报表……………………………………

11、系统功效篇——支持训练………………54

一、资料库自动备份作业…………………………………

二、资料库回存还原作业…………………………………

12、系统功效篇——系统资讯………………58

一、企业基础资料…………………………………………

二、部门基础资料…………………………………………

三、使用者基础资料………………………………………

四、使用者密码设置………………………………………

五、数据库整理……………………………………………

六、使用者页面权限设置…………………………………

七、使用者程式权限设置…………………………………

壹、企业介绍

台湾经济结构一直是以中小企业为重心，以制造业为例，资本额在新台币四千万元以下中小企业，大约占了整体厂商家数95％以上。

近十年来，台湾经营环境有了显著改变，台币升值、大陆及东南亚国家竞争、土地及其它经营成本飞涨、基层劳动力严重不足．．．等不利原因，使得中小企业遭遇极大挑战。

在此情况下，中小企业欲求扭转乾坤，莫不使出满身解数。

其中，不乏远渡重洋寻求更适合经营环境。

以多数台商最爱中国大陆市场而言，相对廉价生产要素及难以忽略内销市场深深吸引着无数曾经活跃于台湾经济舞台中小企业。

即使为数不少台商在中国大陆确实顺利展开另一事业高峰，但也有不少台商却无功而返甚至深陷泥沼！

究其原由，失败台商多数凭恃同文同种优势、却反而忽略两岸制度根本不一样。

尤其彼岸自1994年起，在税务稽征、海关制度、外汇管理等方面全部有大幅度变革，经营者切不可等闲视之！

本着和台湾中小企业共同成长理念，我们致力帮助用户处理赴大陆投资面临会计、税务、外汇、海关等专业问题及其它经营管理方面所遭遇困难，期望为中小企业提供最完整专业后勤支持系统。

另外，在累积丰富实战经验后，本企业亦深感事前防范关键性，所以亦成功将此经验转化为教育训练课程或设计成计算机管理系统，提升我们用户运筹帷幄之中、决胜千里之外实力。

本企业（所）成立于一九九十二个月，由两岸注册会计师史芳铭创办，现在拥有执业会计师三人，专业顾问及职员共二十余人。

本企业（所）以赴大陆投资台商为关键服务对象，服务项目关键有：

一、專業代辦全球30餘國（地區）境外控股企业；

二、大陸投資、會計、稅務、外匯、海關等專業顧問服務；

三、兩岸經貿實務（包含大陸會計、稅務、外匯、海關等）課程講座；

四、大陸台商企業專用海關协议管理軟體設計銷售；

五、發行大陸經貿法規（雙月刊）與叢書；

六、規劃大陸投資許可申請；

七、規劃大陸企業設立登記。

贰、产品介绍

台资生产型企业在大陆普遍面临着成本结算混乱或因过于简化而造成成本不合理之结果，很多企业所以而担心税务机关来查帐时，无法合理说明之窘境。

汉邦企业管理顾问所开发『汉邦成本核实系统』，是针对企业原始资料繁杂，料、工、费分摊不合理，计算烦琐等问题所推出电脑化处理方案。

『汉邦成本核实系统』六大特点：

1.系统提供数据导入导出接口，可将企业现有或从ERP转出之EXCEL之成本数据导入本系统，避免大量及反复手工录入数据之困扰。

2.提供多个成本费用分摊标准供用户选择（如标准人时、标准机时、标准材料成本等）

3.针对同一期间可数次反复进行成本核实。

系统将保留每一次运行之结果，便于用户在结算过程中查找错误并调整。

4.本系统可区分保税和非保税料件分别计算成本

5.本系统不仅能够提供成本计算相关报表，且可提供用户和厂商、用户之对账明细

6.本系统生成多种报表均能够EXCEL文档形式转出，便于用户使用和分析。

参、系统安装登录篇

以下步骤将告诉您怎样正确安装「汉邦成本核实系统」。

一、硬件需求

◆IBM兼容PCPentium100以上

◆主存放器32MB以上

◆屏幕VGA（800*600）

◆软盘1.44MB一部

◆光驱

◆硬盘一部，最少剩下150MB

◆打印机（点矩阵、喷墨或雷射皆可）

◆MS兼容鼠标一支

二、操作系统安装和升级

◆汉字简体Windows95/98//NT

1、系统安装

步骤一：

进入Windows95/98//NT操作系统。

步骤二：

请将光盘片放入光驱中。

步骤三：

点击光驱中＜Setup.exe＞，系统将出现安装程序画面。

步骤四：

按「下一步」键后出现软件许可协议。

步骤五：

在上图选择我同意该许可协议条款以后,再按下一步进入填写企业资料画面。

步骤六：

填写完成以后按下一步,出现填写序列号画面.

填入以下四组序列号之一或光盘封面上序列号

86-

886-2-87126660

886-2-87126670

步骤七：

按下一步，显示系统将被安装在c:

\hamber活页夹之下，最好改为D:

\hamber。

步骤八：

按下一步,建立程序快捷方法。

您能够修改程序快捷方法名字

步骤九：

按下一步,将显示您刚才所做选择,准备安装数据库.

正在安装……

步骤十:

点击[完成]，安装完成。

2、进入及退出系统

（1）、双击桌面快捷方法进入主画面，您必需输入用户名称及密码（如画面所表示）方可进入系统，财务使用MIS用户名进去，密码亦为MIS，仓库使用storage进去，密码亦为storage。

（密码可在系统资讯模块之「使用者基础资料」中更改，能够查阅后面说明。

）

（2）、首次进入系统时，系统将要求进行软件注册，输入注册码后，点击[注册]即可进入本系统之正式版本。

如还未取得注册码，请凭借用户号和我企业联络或选择[试用]进入试用版（限用3个月）。

（3）、进入系统可看到以下画面：

选择“步骤模式”进入画面以下,用户可看到系统全部功效模块：

退出系统可点击主菜单中「退出（X）」键，或直接点右上角叉即可离开本系统

2、系统升级：

我们系统在不停优化，如用户将现已使用软体升级至最新版本时，系统提供保留原数据库功效。

当最优版本软体拷入电脑中后，用户再次打开该软体时系统提醒以下画面：

画面提醒三个选项，用户可依据需要选择：

a.将旧数据库数据升级到新数据库

（即：

使用新版本软体，但把以前录入数据保留下来）

b.使用新数据库，下次再升级

b.使用新数据库，放弃原来数据库

（使用新版本软体，但放弃以前录入数据）

4、相关网络版安装说明：

1）确定那台计算机作为网络服务器。

2）在网络服务器上，根据安装单机版方法完成整个安装过程。

当完成前面安装后，找到成本软件数据库所在目录，假如是默认安装应该是c:

\hamber活页夹

假如有改动应该是D:

然后把此文件下hb_cst活页夹做共享设置

3、再确定那台计算机是用户端

4、在用户端计算机找到服务器上hb_cst共享文档夹，做一个映像驱动器动作

5、然后在用户端映像驱动器中找到zbase.exe文件

6、发送到桌面即可。

网络版更新：

更新前，先断开全部用户端，用户只需要在服务器端所在计算机做升级动作即可（操作步骤同单机版升级），当服务器端升级完成，用户端自然就更新完成。

肆、系统功效键说明篇

本系统中所使用功效键共分为以下多个，将其图标及功效说明以下：

按此键可至多笔资料中第一笔资料。

按此键可至前一笔资料。

按此键可至后一笔资料。

按此键可至多笔资料中最终一笔资料。

按此键可输入新增资料。

按此键可查询欲查阅之资料。

按此键可删除该笔不想要资料，在删除前会出现窗口再次确定是否真要删除。

按此键可打印该笔画面资料，或设定打印机打印条件。

按此键可将该笔资料储存于硬盘中。

按此键该笔资料将会放弃储存，在放弃前会出现窗口再次确定是否真要放弃。

按此键可开启或关闭右侧表格

在有多表操作时,按此键向主表添加一笔统计

在有多表操作时,按此键删除主表目前统计

在有多表操作时,按此键可向明细添加一笔统计

在有多表操作时,按此键删除明细表目前统计

按此键将复核目前统计,复核后该笔统计将被严禁修改.在复核前会出现窗口再次确定复核

按此键将取消对目前统计复核.只有经过特许用户才拥有此功效.

伍、系统功效篇——初始化设置

作业目标：

成本核实之相关基础资料建档，便于日常资料录入时撷取，避免同类资料反复输入。

进入系统后,选择步骤模式后即进入以下画面:

一、科目设置

建立和成本核实相关会计科目。

按「添加」键，输入科目编号

在科目名称中填入相关科目名称

输入完成后按「保留」键储存。

本软件已预录入基础科目，可依据本单位实际情况增、改、删，以利于统计、归类操作为准。

二、物料类型设置

建立本企业物料类别

按「添加」键，输入物料类型编号。

输入物料类型名称。

本软件已预录入部分物料类型供参考。

如原材料、半成品、成品，亦可分为保税原材料、非保税原材料、来料加工原料、自制半成品、外购半成品、保税成品、非保税成品，所分越细统计也明晰，但实务上也越有难度。

用户可依据实际需要增、改、删。

对于物料类型编码无要求，以M开头为佳。

三、计量单位设置

录入本企业物料可能使用到计量单位。

按「添加」键，输入单位编号。

输入单位名称，单位类型（比如是重量单位，还是长度单位）

四、料件档案

用于本企业物料基础信息建文件，含料件编码、品名规格等具体数据。

按「添加」键，输入料件编号，最多为20码。

如品目繁多，可先行设置编码标准，可依物料型态编码，如成品编码以“1”开头，半成品编码以“3”等，或依物料型态加产品类别编码，如A产品之成品能够“1A”开头，A产品之半成品能够“3A”开头，依这类推。

物料所属科目：

在下拉列表中选择已在「科目设置」中建立之料件科目编码，一经选择，科目名称会自动套用。

物料类型：

在下拉列表中选择已在「物料类型设置」中建立之料件类型编码，一经选择，类型名称会自动套用。

海关编号：

可选填。

物料名称及规格：

应完整录入料件之具体名称和规格。

名称缩写：

步骤七：

默认单位1：

为库存单位，料件之进出均以此单位为准

次要单位2：

此字段暂不需维护。

「标准成本卡」项目填写：

标准人工工时：

为生产某产品单位产品所需人工小时数

标准人时价格：

为标准情况下每小时人工时数所分摊各项费用之和（人工、制费）

标准机器工时：

为生产某产品单位产品所需机器小时数

标准机时价格：

为标准情况下每小时机器时数所分摊各项费用之和（人工、制费）

标准材料成本：

为标准情况下，单位产品所耗材料之成本

以上之和即为此产品标准成本

标准成本公式为：

如用户人工费用及制造费用均以标准人工工时为分摊标准，则标准单位成本计算以下：

标准人工工时*标准人工价格+标准材料成本=标准单位成本

如用户人工费用及制造费用均以标准机器工时为分摊标准，则标准单位成本计算以下：

标准机器工时*标准机时价格+标准材料成本=标准单位成本

如用户成本核实中人工费用以标准工时为分摊标准，制造费用以标准机时为分摊标准，则标准单位成本计算以下：

标准人工工时*标准人工价格+标准机器工时*标准机时价格+标准材料成本

=标准单位成本

计算方法举例（以标准人工工时为例）：

如某企业生产A产品，月产量为10000件，当月领用素材B计1000KG，B素材单价为5元/KG；

当月直接人员10人，出勤25天，每人天天投入工时为10小时，直接人职员资费用5000元；

制费总额25000元。

则可得出以下数字：

标准人工工时（小时/件）=（10人*10小时/天/人*25天）／10000件=0.25小时/件

标准人时价格人工费（元/小时）=5000元／（10人*10小时/天/人*25天）=2元/小时

标准人时价格制费（元/小时）=25000元／（10人*10小时/天/人*25天）=10元/小时

标准材料成本（元/件）=1000KG*5元/KG／10000件=0.5元/件

Ａ产品标准成本＝0.25*（2+10）+0.5=3.5元/件

**注意**此处标准人工工时、标准机器工时、标准材料成本、标准成本为后续作成本费用分摊之可选标准，本企业欲采取作为分摊标准之项目为必输字段，即：

假如企业拟采取「标准人工工时」作为成本费用分摊标准，则全部料号（除原材料外）之全部料号均应维护「标准人工工时」项。

步骤十：

注意：

在能够确定物料属性情况下，应该选择[来料]、[进料]、[通常进口]、[中国采购]假如不能确定请选择[其它]，

五、入库方法

用于本单位可能之入库形式建档。

标准参数应为

I01→生产入库

I03→采购入库

U04→（采购退货）

I07→盘盈入库

I10→（生产退回）

I11→其它入库

**注意**上述资料如用户需增改,请和系统开发商联络方可修改.

六、出库方法

用于本单位可能之出库形式建档。

U01→生产领料

U03→销售出库

I04→（车间退料）

I05→（销售退回）

U05→盘亏出库

U12→其它出库

七、成本中心设置

用于本单位成本核实所需成本中心建档。

按「添加」键，输入步骤编号，需注意如企业有委外作业须设委外步骤。

输入步骤名称

选择车间类别

请根据加工步骤前后次序登记加工步骤，成本中心设定应该先于制造部门设定。

八、制造部门

用于维护本企业基础生产部门及委外厂商之资料及其对应成本中心建档。

按「添加」键，输入车间编号，需注意假如是委外厂请在是否委外厂处打勾。

输入生产部门及委外厂名称

选择所属加工步骤，步骤名称、车间类别会根据成本中心自动显现。

**注意**各生产车间对应之成本中心为必需维护字段，便于后续费用归集和成本结算。

成本中心设定应该先于制造部门设定。

九、厂商基础资料

用于本企业供给厂商基础资料建文件，提供厂商对帐资料之所需。

按「添加」键，依次序输入用户简称、用户名称等相关信息。

十、仓库设置

用于建立用户物料仓库设置

按「添加」键，依次序输入仓库编号、名称等相关信息。

十一、期初建帐

用于企业首次使用本系统时，将期初现有库存料件之相关信息录入系统。

期初建帐步骤以下：

进入「期初建账」，画面会显示于「料件档案」中所建立全部料号，可在画面上直接寻求有期初量料号，并在对应字段输入期初数量和实际金额。

如「料件档案」建档料号较多，不便于从画面直接查找所需料号，可进入「期初建账」画面后，按「查找」键，依所需设置查找条件后按确定即可。

数量和金额等信息输入完成后按「保留」键储存。

如此反复数次即可，当此录入完成即可建帐物料录入。

**注意**数量、实际金额和所在仓库为必输字段

标准单价仅供参考，实际金额可不等于标准成本单价*数量

所属物料均从物料基础资料带入，只需更改数字和金额即可，故此处无”添加”按钮。

准期初建账时，发觉有期初量物料未显示于画面中，应退出本模块，回到「料件档案」中，将所缺物料之相关资料建入后方可再于「期初建账」模块中输入该料号对应期初量及金额等信息。

当全部料件期初数据录入完成，需进入[选项设定]将建帐初始化开启,画面以下:

把「建帐初始化」复选框勾选

把日期改为实际建帐日期。

如企业生产性质为原材料均为第一工序即全部投入，则对应「原材料是否一次性投入」复选择框内勾选择。

点「保留」后，点「退出」按钮退出

**注意**建帐日期设定:

如估计于初资料作为开账资料，则建帐日期应设为12月31日.

以后再进入「期初建帐」画面:

如「建账日期」项下无日期，重新输入建账日期后，点击期初建帐完成。

系统跳出提醒对话框，确定无误后按「确定」，退出。

十二、选项设定

此模块公期初开账时用户需操作，其它项为系统维护人员使用。

十三、资料导入向导

作业目标:

用于将用户已经有成本资料导入本系统,避免反复输入.

资料导入分三个步骤:

步骤一:

首先点击”料件基础档导入”,将料件基础资料导入系统料件基础档案中

步骤二:

点击”入库单据导入”,将全部入库相关资料导入系统中

步骤三:

点击”出库单据导入”将全部出库相关资料导入系统中

**注意**所导入资料必需为EXCEL格式,且须对栏位设定有一定要求.用户首次导入资料时请和汉邦工作人员联络。

陆、系统功效篇——存货信息

用于物料进出资料录入和统计，即库存进耗存明细录入。

一、入库操作（仓库）

用于仓库管理人员将物料入库信息立即录入系统。

仓库管理人员在取得对应入库手工单据后，确定物料已入本仓库，于本模块中作业。

步骤一、进入“入库操作（仓库）”画面

步骤二、点击主表添加，输入“入库单号”、“入库类型”及所入“仓库”代码，以上三个字段为必需维护字段

如为采购入（退）库，输入对应采购单及厂商等信息

如为生产领（退）料，需输入交接车间信息。

步骤三、点击“保留”按键，依系统提醒选择进入“明细资料添加”

输入本张入库单料号及入库数量等信息（料号，数量为必输字段）

如同一入库单号有多个料号入库者，输入完一笔统计后，点击“保留”，再点击“明细添加”按纽继续录入本单号其它料号

如同一入库单号仅一个料号入库者，输入完本笔统计后，点击“保留”，再点击“退出”（如无需录入其它入库单号）或点击“主表添加”（如需输入另一张入库单号对应信息）。

***快捷操作***

1、将光标定在物料编号字段，双击鼠标左键，可跳出“选择统计”窗口，从中选择择所需料号，或于物料编号字段输入关键词，点击“查询”进行查找。

（以下图）

2、将光标定在物料编号字段，单击鼠标右键，可跳出“半成品及成品基础档案”窗口。

如遇在输入出入库资料时遇有未建档料号，可作此动作，并于跳出新窗口中建立物料基础资料并保留后，按退出键即可跳回原画面，继续录入出入库单据。

二、入库金额调整（财务）

基于“入库操作（仓库）”作业基础上，补充财务所需信息，故无添加之功效。

点击进入入库操作（财务）画面。

财务人员可按”次笔”、“末笔”查看采购入（退）库情况，将物料单价输入，如已取得厂商发票，将发票号码、日期填入invoice字段内，填写完成后点击保留。

步骤二、对于当月入库还未取得发票料件，将单价输入，输出完成后点击保留。

**注意**每期期末应统计有入但无发票之入库物料明细，对于此部分，财务应作暂估入账，即借：

存货—暂估

货：

应付账款—暂估

不然会出现库存账和财务账不一致现象。

另只有当“发票号码”、“日期”及“厂商”各项目均维护完整，方可打印出和厂商对账明细表。

（二）复核

采购单价信息录入完，且确定数量均无问题，点击“复核”按键，示为财务复核完成。

复核后任何人员（含仓库）对已复核过单据均不能更改

（三）反复核

如发觉已复核过物料数量或金额确有错误需更改，需先由财务人员进入该接口，点击“反复核”后，再行修改。

资料确定无误后，由财务重新实施复核动作。

三、出库操作（仓库）

用于物料管理人员将物料出库信息立即录入系统。

仓库管理人员在取得对应出库手工单据后，确定物料已移出本仓库时，于本模块中作业。

步骤一、进入“出库操作（仓库）”接口

步骤二、点击主表添加，输入“出库单号”、“出库类型”及出库对应“仓库”代码，以上三个字段为必需维护字段

如为生产领退料，需输入对应交接车间信息，其它出库如可分清对应厂库之责任，则可输入对应车间，不然可不输领料车间字段。

步骤