企业资源计划ERP实验报告Word文档下载推荐.docx
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预测和开拓市场、投放合理广告和选单
王婷
201155103
财务助理
协助财务总监完成工作
何欣
2011551070
财务总监
根据运行状况填制报表，保证资金合理使用
吕秋坤
2011551085
采购总监
合理采购原材料
3、模拟企业的战略分析与经营规划
3.1背景分析
在这个呼吁环境保护，坚持可持续开展的时代，人们的环保意识越来越强。
从衣、食、住、行，延及到生活的各个方面，都已离不开“环保〞二字。
其中，食品的平安问题则、引起了人们的高度重视，因为“民以食为天〞“百病从口入〞等语句已深深的印在了人们的心中。
人们从很早之前的吃饱，开展到之后的吃好，再开展到后来的吃得**，再到现在的吃得科学、环保。
所以，食品的平安问题倍受人们的关注。
然而在当下的社会，存在着很多食品平安问题，如转基因食品、注水食品、化肥食品等，这些对人体**造成巨大的威胁。
于是，当人们购置食品时，会更加关注食品的质量问题，而不只是关注价格。
随着“绿色消费〞意识的进一步加强，人们对绿色食品的需求与呼声越来越强。
为了紧跟时代的潮流，照应人们的心声。
因此，我们所规划的商业工程就是开展“纯天然、绿色、无公害食品〞产品。
主要的产品是集中在农产品方面，其中主要包括大米、茶叶、蔬菜、水果等，同时，以我们的生产基地作为根据地，开发农家乐旅游资源，吸引旅客来此观光旅游，欣赏美丽的自然风光，体验纯粹的农家生活，品尝正宗的农家菜。
我们投资的是绿色产业，各个环节连成一条绿色的产业链，生产中没有资源的浪费，充分做到了资源的循环合理利用。
从产品的生产，到产品加工，再到产品的出售，乃至废品的回收利用都做到了绿色、环保、无公害，从而保证人们所购置到。
的是纯粹的“土产品〞我们吸引商人投资的地方就在“绿色、环保〞上，因为这个产业主打绿色食品。
首先，我们拥有广阔的市场，并且消费群体也越来越多；
其次，投资规模适中，由于利用了农村的大局部资源，而这些土地、山头等资源相比照拟廉价；
还有，现在农村外出打工人员较多，留下的大局部是老人孩子和妇女，所以土地资源比拟丰富，这些可以充分的利用起来做生产，有助于我们的集中生产，做到产前、产中、产后加工的一体化，适当的减少生产本钱，尽量做到利润最大化；
最后，这些产业的开展可以解决当地剩余劳动力的问题，可以提供一些就业岗位，带动当地经济等各方面的开展。
总之，我们的产业在自我开展的同时，一箭多雕，也带动了相关产业的开展，前景很好。
3.2战略分析
我们的产品主要包括农副产品等一系列农家食品，有大米、鲜牲畜肉、茶叶、蔬菜、瓜果等，以及由这些加工而成的次生产品，比方瓜果罐头、鲜肉罐头等；
我们提供的这些产品均来自纯天然的生产，采用的都是农家自然的生产方式，产品在生产过程中尽量使用有机肥，不施加对人体有害的化学物质；
我们的特色就是我们的“农家乐〞旅游产业，这个我们会将其作为我们的一大宣传载体，通过旅游的开展，带动我们产业的宣传。
困难：
在生产和加工的过程中，我们也会不可防止的遇到各种各样的困难，我总结了一下，主要包括自然威胁和人为因素。
其中自然威胁主要是由自然灾害带来的损失，比方冰雹、洪水、旱灾等，人为因素包括决策上的失误、资金利用上的不合理等等。
解决措施：
在面对以上的困难中，我们会采取相应的措施去应对。
面对频繁的自然灾害，我们首先会加强灾害预警系统的建立与完善，平时多多关注天气的变化，在灾害降临之前提前做好防灾准备，尽量将由灾害造成的损失降到最低；
还有就是多修建蓄水池，来应对洪涝灾害；
面对人为的一些决策失误和规划的不合理，我们会加强我们的监视力度，也就是让公司的监视机构多多发挥自己的职能，全方位的监视公司每一个环节的运行，还需请一些专业的管理人员，尽量减少这些问题的发生；
再一个就是让公司的培训机构发挥出应有的作用，在职员上岗之前，必须在培训机构经过一定时间的职业培训，并且通过考核的才能参与工作。
我相信，我们公司所有员工团结一致，一定可以将我们的公司经营好。
3.3企业经营规划
现代都市白领，学生青年是一群稳定的消费群体，他们将刺激我们工程的开展壮大，并且有着良好的网络环境，现代化都市中既是知识密集的地方，又是电脑普及率最高的地方之一，网络覆盖各大商业小区，学校公寓。
完善网络环境给我院电子商务平台的运行及使用提供了前提条件。
随着网络、通信和信息技术的突破性进展，Internet在全球爆炸性增长并迅速普及。
在这一前提下，电子商务应运而生了。
自1998年“电子商务年〞以来，电子商务在全球开展迅猛，世界各国纷纷看好电子商务这块新大陆，普遍认为电子商务的开展将是未来25年世界经济开展的一个重要推动力，对经济的促进将远远超过200年前的工业革命。
电子商务是一种新兴的、处于开展过程中的现代商务方式，从95年来得到了迅速开展，显现了巨大的现代商业价值。
1997年欧洲、美国、新加坡等许多国家政府发表了电子商务开展纲要，其目的是引导全球电子商务的自由竞争和**开展，大力推动电子商务的实践。
我国政府的开展纲要也将在近期出台，促进我国企业适应国际化的开展、参与国际竞争。
有理由相信，在21世纪，电子商务将逐渐成为社会生活的主要方式，也将成为数字化社会的根底。
电子商务活动是通过公共计算机通信网络进展商务活动的现代方式，该方式将突破传统商务在时间、地域上的限制，成为方便、快捷、平安可靠的新兴电子化商务活动模式。
电子商务使现代商务活动具有平安、可靠、快速、明确和方便的特点，通过国际互连网络〔INTERNET〕我们可随时随地开展电子商务活动。
由于电子商务涉及社会、经济、金融、法律以及生活等许多方面，故存在一定的困难和问题。
其**开展一方面要求人们的工作生活方式、思想观念和管理方法都将有根本的变革；
另一方面国家宏观控制和管理需要对电子商务进展立法和规*；
再者技术平安上必须完善可靠。
电子商务的开展将逐步改变我们的生活及工作方式，原来面对面谈判、纸上交流的管理与商务活动方式逐步变成了由计算机远距离操作完成的数字化活动方式。
没有了时间、空间和人为条件上的限制，人们的生活和工作将变得方便、灵活和自如。
特别在获取信息、传输信息、各种效劳活动、付款、送货方式等方面将有根本的变化。
任何合法组织和公司甚至个人通过在国际互连网络上建立自己的站点都可成为全球化的信息发布者；
信息的获取具有了广泛的内容和选择性；
贸易、商务活动中的商品认识、合同谈判、交易都通过国际互连网信息和网络软件完成。
企业行政管理将进入电子化办公方式，金融效劳中的支票、柜台、保险、投资、企业银行业务和家庭银行业务将搬到网络上进展。
数字化电子银币的使用与开展为人们进展跨地域的商务金融活动提供了方便条件。
人类将不可防止地习惯与计算机共存，适应电子商务时代的数字化生存。
电子商务也完全改变了我们当今的商务方式，由于没有了时间和空间的限制，人们可以在家中处理业务。
小公司也可以实现全球在线订货，完成世界性商务活动。
越来越多的电子货币〔信用卡、数字现金等〕在线付款方式在电子交易中使用，人们不再受限制于物理现金的携带和使用。
公司、商店、银行将不会以人员数量、分支机构多少、规模来区别大小，取而以营业额、信息交流多少来排列经济座次。
电子商务将以巨大的速度增长，并给金融业带来巨大影响。
世界的经济金融状态也将受到深远的影响。
信息交流和数字化电子货币在空间地域上的突破将促进经济开展，但也带来经济金融管理上的困难。
各国都需要制定相关的法律和法规，以规*市场；
结合技术上的平安控制以保证这一新兴商务方式和市场的**开展。
4、模拟企业经营情况及分析
4.1起始年学习情况及分析〔规则学习与操作练习〕
起始年，我们在教师的带着下，学习了ERP沙盘的规则和沙盘的操作。
首先学习了企业运营流程，主要内容是CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令，每项任务完成后，CEO须在任务工程对应的方格中打勾；
CFO在任务工程对应的方格内填写现金收支情况；
生产总监在任务工程对应的方格内填写在制品的上线、下线情况；
采购总监在任务工程对应的方格内填写原材料的入库、出库情况；
销售总监负责竞标及把产品卖出去。
接着了解了市场开发和产品研发和生产以及ISO认证和厂房的租赁和购置。
以及后面的贷款的规则，长期贷款，短期贷款的利息计算和到期还款的规则。
长期和短期、高利贷贷款信用额度：
贷款的规则是长期、短期贷款的总和的额度为资产负债表中上年所有者权益合计的2倍〔长期+短期贷款额度总和〕。
长、短期贷款的时间：
长期贷款每年只有一次，即在每年末；
短期贷款每年为四次，分别为每季度初。
贷款规则：
〔1〕长期贷款期限只能是5年；
短期贷款期限只能是1年。
〔2〕各类贷款只能是20的倍数。
〔3〕所有贷款一律先还后贷，不管是否有额度，贷款到期时，必须先足额归还贷款，然后再申请贷款。
最后在了解完沙盘规则后，我们学习了沙盘的演练，开场了实战的操作。
4.2第1年经营情况及分析〔团队磨合与分工协作〕
经过起始年后，我们A公司在ERP沙盘模拟中迎来了第一年的运营，第一年初我们以8M的广告费获得帐期为2数量为3的P1产品销售订单，在投放广告开场时，经过我们的总结和探讨，以8M的广告费想必能获取一个或者两个比拟好的订单，但万万没想到的是其他竞争公司更狠，几家公司投放的广告费均超过千万，导致我们A公司没有抢到第二年市场的龙头老大。
在第一年经营的同时我们A公司一致意见决定研发P2和P3产品，并且同时发拓区域市场、国内市场、亚洲市场，申请ISO9000和ISO14000。
购置一条全自动生产线。
申请短期贷款40M，无长期贷款。
所以最后总结下来第一年综合费用是25M，毛利9M，再去掉4M的折旧和4M的长期贷款利息，所以第一年的净利润为-24M,即亏损了24M。
4.3第2年经营情况及分析〔企业战略与经营规划〕
第二年年初的时候，由于我们在上一年生产了过多的P1致使第二年P1产品有大量库存，因而我们考虑投放在P1的本地市场广告就有15M，因为年中可以生产P2了，所以我们决定赌一把，P2在本地市场中投了5M。
所选择的单就正好把P1库存产品和第二年生产出来的P2产品全部卖掉，太幸运了。
但令人沮丧的是，我们不清楚区域市场和国内市场没有开发完成就可以投入广告来争取这些市场的产品订单导致我们在第二年很是被动，花费了41M的综合费用，赚取了21M的毛利，再去掉5M的折旧和4M的长期贷款利息，所以第一年的净利润为-29M,即亏损了29M。
4.4第3年经营情况及分析〔科学管理与理性思考〕
经过第二年的运营后，我们A公司在ERP沙盘模拟中所有者权益已经下降了很多，导致贷款受到限制，所以我们在第三年准备最大限制的节约本钱。
在广告投放的数量上我们市场总监在本地市场投放了1M的P2广告，在区域市场投放了1M的P1广告，在国内市场也仅仅投放了1M的P1广告，总共投放了3M的广告费，很是慎重，但是我们在第三年的区域市场上投放的P1广告并没有获取一个P1订单，这是我们的失误，让这1M的广告费白白流失了，只在本地市场拿到3个P2订单和国内市场拿到2个P1的订单。
年初的时候，我们借的贷款马上就要到期还本付息了，于是我们觉得在今年把大厂房卖掉兑现然后租大厂房来缓解资金上的紧缺。
然后开场生产产品，卖掉这些订单，还有开发产品、市场和认证也一起完成了。
所以最后第三年花费了21M的综合费用，赚取了23M的毛利，再去掉4M的折旧和4M的长期贷款利息以及5M的厂房租金，所以第一年的净利润为-10M,即亏损了10M。
4.5第4年经营情况及分析〔全面预算与经营反思〕
经过第三年的经营后，我们A公司的的权益降到了最低，只有5M的权益，短期贷款在第四年第一个季度就应该归还，可是我们现金里的钱并不够归还短期贷款的本金和利息，遭遇了严重的破产危机，没有厂房可卖，于是我决定将应收账款里面的资金贴现来维持我们公司在第四年的经营。
在年初广告投放上面我们因为资金短缺就没有将开发出来的P3产品用于生产和销售，继续以P2为主打在国内市场，以P1为辅助在区域市场争抢订单，投放了6M的广告费拿到9个P2和3个P1，总的来说还是比拟不错的，经营到年末的时候，应为第四年拿的订单账期都比拟长，根本都是4个账期，所以我们在年末归还长期贷款和租金以及其他综合费用的时候不得不继续贴现，这样导致我们亏损了局部资金。
所以最后第四年花费了19M的综合费用，赚取了54M的毛利，再去掉4M的折旧和4M的长期贷款利息以及5M的大厂房租金，所以第一年的净利润为12M,即赚取了12M，我们公司经过前三年的挣扎终于解脱了出来开场盈利了，这是我们小组共同努力的成果。
5、模拟企业经营成果展示
前四年销售情况
市场
产品
数量
销售额
本钱
毛利
本地
P1
9
42
18
24
P2
15
113
45
68
区域
3
6
国内
2
10
4
表5-2综合费用明细表
综合管理费用明细表
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
项目
金额
管理费
广告费
20
保养费
租金
5
转产费
市场准入开拓
1
ISO资格认证
产品研发
10
其他
合计
23
41
21
表5-3利润表
利润表
销售收入
36
87
直接本钱
13
33
54
综合费用
折旧前利润
-14
-20
44
折旧
支付利息前利润
-18
-1
-2
财务收入/支出
8
其他收入/支出
税前利润
-22
-29
-10
所得税
净利润
表5-2资产负债表
资产负债表
工程、年份
现金
60
应收款
38
在制品
成品
12
14
原料
流动资产合计
63
74
71
土地和建筑
40
机器与设备
59
17
在建工程
16
固定资产合计
61
57
资产总计
124
135
84
19
长期负债
短期负债
80
应付账款
应交税金
负债合计
120
股东资本
50
利润留存
-6
-37
-47
年度净利
-9
11
所有者权益合计
负债所有者权益总计
表5-2产品核算统计表
产品核算统计表
27
26
72
销售分析：
图5-1第一年销售情况分析图
图5-2第二年销售情况分析图
图5-3第三年销售情况分析图
图5-4第四年销售情况分析图
图5-5第一年产品市场分布图
图5-6第二年产品市场分布图
图5-7第三年产品市场分布图
图5-8第四年产品市场分布图
6、模拟企业经营的数据分析
通过这几次的ERP沙盘模拟经营和学习，在我和小组同学的共同努力之下，我们企业没有破产，但是经营情况也不容乐观，我们A公司成为五个模拟公司中权益最低的一个公司，权益仅仅只有14。
在产品研发上，我们公司开发了P2和P3产品〔由于市场原因和资金短缺的问题，我们的P3始终没有投入生产〕。
在市场开拓上，我们开拓了国内市场，由于时间限制的问题，我们并没有开发亚洲市场和国外市场。
在生产线的更新与改良上，由当初的三条手工生产线和一条半自动生产线更新为两条手工生产线一条半自动生产线和一条全自动生产线，这是根据了我们公司的订单数量而制定了刚刚适宜的生产产能，并没有造成产能的浪费。
在财务问题上，我们犯了不少的错误，在每一年财务报表的负债和所有者权益表上总是没有持平，这是因为规则始终没有记牢引起的。
但在最终到第四年的时候，由于我们小组成员的共同努力，我们的所有者权益最终上升，解决了公司濒临破产的问题，并实现了盈利。
6.1企业角度分析
通过此次课程的学习，进一步加深了我们对ＥＲＰ课程的理解和认识，同时通过此次课程我们也学到了很多关于企业经营和管理方面的知识。
从上面企业经营成果展示来分析，我们企业的经营不太好，差点破产，由于经营不善，盲目的广告投入，订单的选择和生产的误差，导致库存比拟多，资金占用比拟多，当急需用钱时，提现是个好方法，但要交利息，我们的资金就更少了。
企业是一个团体，它需要的是各方面的人才合理配置和整合后的集体智慧，所以作为团体中的一员，我们在尽力做好自己的同时，更要学会与其他成员的配合。
当然，这样一个由精英组合成的团体更需要一个领导力很强的管理者，这样企业才会有条不紊、持续的运行下去。
公司的经营需要的不仅是资金，更需要的是专业知识和社会经历。
例如刚开场的广告投放，看似很简单，其实需要很多的知识信息汇总起来才能做出正确的决策，我们要想把广告投放适宜，不仅要考虑自己企业的生产经营状况，还必须得预测其他竞争对手的广告投入量，这是一个企业战略的比赛。
其次就是关于企业生产的决策，如果在决策时优柔寡断，就会错过商机，生产线的变换需要及时作出决策，推迟一期更换可能就会导致几千万的利润流失，所以说一个有决策能力的CEO是一个企业的灵魂。
最后就是关于企业最重要的资金使用问题，资金是一个企业的脊梁，控制着整个企业的运行，所以在资金的使用上，财务总监应该做好提前的预测和资金规划，比方什么时候贷款，长贷还是短贷，都要做好规划，这样才会保证资金链的持续稳定。
图6-1广告投放图
根据本图可以看出，从起始年后第一年的所有者权益的44M到第三年，我们一直处于下降状态到4M，导致我们A公司不可防止的面临了破产的结果，经过我们的讨论决定，在第三年将厂房出售，所有未到期资金贴现来维持公司的经营，背水一战。
从而使得第四年，我们开场扭亏为盈，不仅防止了破产危机而且还实现了盈利。
6.2职位角度分析
我作为一位财务助理，携手财务总监对公司的财务资源进展管理和分配。
我的主要任务是帮助财务总监每年年初协助CEO进展生产与销售预算，业务发生过程中对各笔经济业务进展记账与对账，在期初、每个季度完结以及年末的时候进展现金盘点，年末结算各种费用，编制利润表和资产负债表。
在操作过程中，我意识到做财务管理必须要有过硬的财务知识和严密慎重的业务操作，而我专业知识的缺乏和不够细心，导致我在财务这块蒙受了巨大的挫折。
在现金支付与记账的过程中，必须做到细心和慎重，每发生一笔经济业务的同时就得在相对应的会计科目上如实登记，做到账实相等，这也是后面计算费用、编制利润表和资产负债表的根底；
每一年的年末，资产负债表是一定要做到资产=负债+所有者权益，这对于我来说是一件很困难的事情，总会出现一些偏差导致等式不平衡。
图6-2财务分析图
在起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的编制利润表和资产负债表是一份比拟容易的工作，但当真正进展企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务助理，仅仅协助CFO做资金预算、编制财务报表是远远不够的。
在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，因此更需要与各个部门协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。
企业的运营建立在资金的根底上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。
当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。
因此，财务总监及其助理不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，为企业做出一个最合理的资金预算，使企业的运营实现有利可图。
7、模拟经营总结与分析
在刚开场接触ERP沙盘时，我们并不是很清楚沙盘的根本规则，当我们经营到第三年时，我们的企业出现了严重的亏损和资金周转不灵，企业濒临破产。
不单是我们其他小组的同学也出现跟我们企业同样的状况。
其实出现这种情况的原因在于我们大局部人都没有对企业的经营做一个可行的战略规划，不计本钱盲目投放广告，每个职位的负责人对自己负责的职责也不清晰，导致整个企业的经营管理非常的混乱，规则不熟悉导致操作时的混乱。
通过本学期的课程学习，我们总结得到以下的启示：
1．团队合作最重要。
一个人无论你有多能干，始终不可能面面具到。
一个团队的领导者最重要的能力就是要协调，协调并有效的利用资源，调动团队的积极性和队友的热情。
整个ERP沙盘训练的组织中，在
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