云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题十二Word文件下载.docx

云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题十二Word文件下载.docx

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A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元

三、单选题-3/知识点：

上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月

四、单选题-4/知识点：

发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；

情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

[2010年真题]Ⅰ证券上市第2年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上Ⅲ上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更Ⅳ首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组Ⅴ?

盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

五、单选题-5/知识点：

2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。

上述资产的公允价值均无法获得。

不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375

六、单选题-6/知识点：

主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构

七、单选题-7/知识点：

根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是（）。

Ⅰ《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准Ⅱ凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责进行尽职调查Ⅲ发现中介机构的专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，可要求其作出说明，但不得聘请其他中介机构Ⅳ尽职推荐受理后、持续督导结束前，保荐人应当持续履行尽职调查义务

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

八、单选题-8/知识点：

李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

Ⅰ决定设立某部门Ⅱ制定某部门工作规程Ⅲ任命某部门负责人Ⅳ批准公司的募集资金管理制度

A.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

九、单选题-9/知识点：

挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1／3，解除转让限制的时间分别为（）。

Ⅰ挂牌之日Ⅱ挂牌期满6个月Ⅲ挂牌期满1年Ⅳ挂牌期满2年Ⅴ挂牌期满3年

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十、单选题-10/知识点：

关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露

D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露

一十一、单选题-11/知识点：

下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。

Ⅰ附注以2008年4月初至2008年6月末为基础编制Ⅱ重要性判断以2008年全年预计的财务数据为基础Ⅲ中期会计计量以2008年年初至2008年6月末为基础Ⅳ可以不编制所有者权益变动表

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十二、单选题-12/知识点：

首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。

Ⅰ主承销商管理的公募基金Ⅱ持有发行人3％股份的股东Ⅲ持有主承销商5％股份的股东Ⅳ持有分销商5％股份的股东（不构成控股）Ⅴ在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

一十三、单选题-13/知识点：

关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。

Ⅰ创业板简易程序非公开发行且自行销售的可以不保荐、不承销Ⅱ上市公司申请非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近1年末净资产10％的，中国证监会适用简易程序Ⅲ上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近1年末净资产10％的股票Ⅳ创业板上市公司1个现任监事涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见Ⅴ创业板上市公司向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的10%

C.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十四、单选题-14/知识点：

甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）。

Ⅰ乙公司接受设备捐赠Ⅱ乙公司宣告分配现金股利Ⅲ乙公司宣告分派股票股利Ⅳ乙公司以盈余公积转增资本

D.Ⅰ、Ⅱ

一十五、单选题-15/知识点：

以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的有（）。

Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保；

可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物Ⅱ可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票Ⅲ可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款Ⅳ可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司

E.Ⅱ、Ⅲ

一十六、单选题-16/知识点：

证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。

Ⅰ借入资金有合理用途Ⅱ净资产与负债的比例不触及预警标准Ⅲ长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25％Ⅳ次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入Ⅴ募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

一十七、单选题-17/知识点：

甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。

2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

Ⅰ2013年4月6日宣告分派股票股利Ⅱ2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入账Ⅲ2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元Ⅳ2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订

D.Ⅰ、Ⅳ

一十八、单选题-18/知识点：

创业板上市公司非公开发行股票，发行对象如下，能够采取自行销售的有（）。

Ⅰ前十大自然人股东Ⅱ高级管理人员Ⅲ董事会引入的境外战略投资者Ⅳ上市公司控股股东Ⅴ上市公司实际控制人的联营企业

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

一十九、单选题-19/知识点：

甲公司为制造企业，2×

16年发生以下现金流量：

（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；

（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；

（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；

（4）收到所得税返还款260万元；

（5）向其他方提供劳务收取现金400万。

不考虑其他因素，甲公司2×

16年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元

二十、单选题-20/知识点：

根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

Ⅰ债券信用评级达到AA级及以上Ⅱ发行人最近1期末的资产负债率不高于75％或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币Ⅲ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息Ⅳ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍

A.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ