招待费管理制度.docx

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招待费管理制度

第一条总则

为规范公司业务招待费管理，统一业务招待费开支标准，厉行勤俭节约，严格成本控制，结合公司管理实际，特制定本办法。

第二条适用范围

2.1 业务费：

是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

2.2 招待费：

是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关

人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

2.3招待的事由包括：

上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等；集团内有关单位的访问、参观、联系工作等；营销业务客户的来访接待或营销商务公关等；其它公司用于营销管理活动的公关活动等；公司举办的会务、会议等。

公司领导决定的其他事由。

第三条使用原则

3.1 招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则、对口招待。

3.2 坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

态度热情，费用从简。

3.3 业务招待用餐需饮酒的，必须适量，不能因酒误事或损害公司形象。

第4条管理方式

4.1公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预

算。

由财务部根据年初预算对招待费的使用情况进行总体控制。

4.2业务招待费实行集中管理、预算控制的管理方式，所有招待费均由办

公室统一备案、登记建账并对招待的合理性进行监督，严格控制使用；

4.3 接待期间严格控制陪同人员数量，严禁铺张浪费，严禁进行高消费娱

乐活动，陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的部门负责人及具

体办事人员，必要时由上一级负责人出面，但陪餐人员最多不超过5人。

4.4 办公室每月末根据各职能部门在公司餐厅使用的招待餐、工作餐及领用

的 招待用烟、酒情况，编制《业务招待费明细汇总表（见附表三十六）。

经办公室签认后，于每月末报送财务部门。

4.5 财务部门将各职能部门所发生的招待餐、工作餐及领用烟酒等费用计入各职能部门的成本，进行可控费用考核。

4.6 为降低业务招待费用，规范业务招待用品管理，办公室根据日常接待工作需求，适量库存烟、白酒等招待用品。

购置前需采购经办人签字、总经理审批。

其它部门因业务接待需要自行购置招待用品，也要履行上述审批程序（《业务招待用品购置申请单》见附表三十七）。

购置后严格出入库管理，并建立管理台帐。

4.7 公司各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时，提前填写《业务招待用品领用申请单（见附表三十八），经部门负责人签字、总经理审批后，到仓库管理人处领用。

办公室定期归集各部门招待用品领取发放情况，按购置价格统计费用反馈给财务。

4.8 各部门因公进行接待，无特殊情况，一般安排在食堂就餐。

接待部门人员提前填写《业务招待费审批单（见附表三十九），经过办公室审核签字、门负责人签字、总经理签字后，提前到食堂办理用餐。

4.9 严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公款相互宴请，严禁以各种活动名义用公款请客送礼。

第五条开支标准

5.1 需在食堂就餐招待的，经办人事先向公司办公室申请，说明接待人员的级别、人数，由办公室根据情况安排客餐地方及标准。

5.2 招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席

标准）；报销招待餐均不含啤酒和烟款，需要用烟，啤酒均提前报办公室领

用，每桌不得超过2盒,啤酒不得超过结算总额的15%。

5.3 招待一般看车客户，餐费不超过30元/每人。

山工厂家及三门峡工作人员餐费不得超过60元/每人。

其他及重要客户及领导办公室视情况安排，根据人员多少调节。

5.4 住宿标准，需要安排住宿的客户，招待一般客户，住宿不超过100元/人。

山工厂家及三门峡工作人员，住宿不超过150元/人。

其他及重要客户及领导办公室视情况安排。

第六条审批程序

6.1 招待任务执行前，经办人需事先填写《业务招待费审批单》列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。

凡未完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。

6.2 报批流程：

招待标准审批权限表

招待范围

招待标准

核批权限

办公室

审核人

主管接待负责人

接待部门负责人

总经理

董事长

1档接待

700元以上

√

√

√

√

√

2档接待

700元-100元

√

√

√

√

3档接待

100元以内

√

√

√

注：

审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。

6.3 业务招待费谁结账，谁报销，不得由其他人员结账、报销。

业务招待费报销一事一报，不得累计报销。

6.4 突发性招待任务来不及办理《业务招待费审批单》的，必须按审批流程电话请示同意后实施，事后按上述规定补走流程。

如遇特殊情况，不能提供

《业务招待费审批单》的，需董事长参加或同意、办公室登记《业务招待费明细汇总表》备注说明。

6.5 餐费发票贴在经批准的费用报销单背面，到财务部门报销。

报销金额

不得超过《业务招待费审批单》上批准的金额，节约部分按5%奖励，超过部分金额按80%报销。

6.6 业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报公司总经理，按批准的额度标准开支。

第七条财务控制与监督

7.1 业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则,不得由他人代报业务招待费，报销时所附发票必须是开有日期的正式发票，餐费发票必须是同一家的，并在费用开支后一个月内办理报销。

7.2 业务招待费报销时须提供《业务招待费审批单》、正规发票、备用酒水核销单。

500元以上的礼品须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印清单，清单列示金额与发票一致方可报销。

7.3 食堂招待费用的核销时，工作餐须提供经办公室人员签字确认的工作餐登记表，客餐须提供经办公室签字确认的客餐结算表和消费明细表。

7.4 杜绝无票费用开支。

如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、业务费等）一律凭申请单在批准的额度内报销。

对此类无票费用，报销时需提供相关联的有效证明。

7.5 财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。

财务部有权拒绝不符合业务招待费标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

附则

1.本办法适用于本公司全体员工。

2.本办法由办公室负责解释。

3.本办法自***之日起执行。

附表三十六

业务招待费明细汇总表

报销单位：

填报日期：

年月日

编号

招待日期

招待对象

招待事由

招待

标准

金

额

酒店（餐

馆）名称

陪同人员

备注

制表人：

办公室主任：

备注：

本表单一式2份，一份由办公室留存备案；一份交由财务留存，作为业务招待费用管理归依据。

附表三十七：

业务招待用品购置申请单

申请部门

申请部门承办人员

拟购置时间

年月日

拟购置用品种类/单价

拟购置用品数量

预计费用（元）

部门负责人（签字）：

年月 日

总经理办公室签字：

年月 日

备注：

本表单一份，由办公室留存，作为报销及费用归集依据。

附表三十八

招待物品领用申请单

申请部门

申请部门承办人员

申请时间

年月日

申请物品种类

申请物品数量

申请物品费用总计

招待人和事由

部门领导（签字）：

年月 日

接待结束后是否有退库

退库物品数量

实际领用物品数量

实际领用物品费用

总经理办公室签字：

年月 日

备注：

本表单一式2份，一份由仓留存，作为出库依据；一份由办公室留存，作为费用归集依据。

附表三十九

业务招待费审批单

申请日期：

招待日期：

申请部门

申请人

招待单位和人数

事由

陪同人员和人数

用餐地点

审核标准

申请物品种类

申请物品数量

预计费用合计：

部门负责人

办公室审核人

总经理签字

备注

备注：

本表单一式2份，一份由接待部门留存，作为报销依据；一份由办公室留存，作为费用归集依据。