内部控制基础性评价工作方案2篇Word文件下载.docx

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本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。

（本段仅适用于各中央部门）

本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：

类别

评价指标

评价得分单位

层面

1.内部控制建设启动情况

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕

二、特别说明项

（一）特别说明情况

本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：

〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕

〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕

（二）补充评价指标及其评价结果

本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。

现将补充评价指标及评价结果说明如下：

〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容〕

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位（部门）将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为____年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕

单位主要负责人：

〔签名〕

〔单位签章〕

____单位

为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《____全面推进行政事业单位内部控制建设____》（财会〔____〕____号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》（财会〔____〕____号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案：

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;

同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于____年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

（一）坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

（二）坚持重要性原则。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点____重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

（三）坚持问题导向原则。

内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

（四）坚持适应性原则。

内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务

内部控制基础性评价工作

（二）开展评价。

各行政事业单位应当于____年____月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔____〕____号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见附件2和附件3），____开展内部控制基础性评价工作。

（三）评价报告及其使用。

各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件4）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在____年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。

各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为____年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。

（四）总结经验。

县直各单位、各乡镇财政所（分局）应当于____年____月____日前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。

总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。

四、有关要求

（一）加强____领导。

成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组（____附后，附件1），负责具体____实施我县内部控制基础性评价工作。

县直各单位、乡镇财政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。

各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的____领导。

在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。

（二）加强宣传督查。

县直各单位，各乡镇财政所（分局）要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。

要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。

要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。

（三）加强协调联动。

2022内部控制基础性评价工作方案

（二）

关于____单位内部控制制度建设基础性评价工作总结

为贯彻落实____自治区财政厅《____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》（____【____】

____号）及《____转发》（____【____】

____号）文件要求，推动____单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【____】

____号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：

内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。

（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；

（二）发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。

（一）全面性原则。

内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。

（二）重要性原则。

在全面控制的基础上，内控规范应当____单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

（三）制衡性原则。

内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

（四）适应性原则。

内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。

三、内部控制工作进展情况

按照财政部《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于____年____召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。

截至目前，开展的主要工作有：

（一）全员高度重视，加强____领导。

单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作。

为确保内部控制体系建设有____、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了____内部控制实施工作领导小组，由____担任组长；

____担任副组长；

成员由____等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。

同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。

（二）积极参加培训，____专题学习。

在____组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了____召开的专题业务培训会议，认真学习了《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。

会后，及时____内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。

（三）明确工作职责，落实任务分工。

内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于____召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；

对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责____落实，相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。

（四）全面开展“摸底”，客观评价总结。

在领导小组的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，____开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层面得分____分，总分____分，因存在不适用指标，换算后的得分为____分。

在此基础上撰写评价报告与工作总结。

四、基础性评价工作中暴露出的问题

（一）制度建设不够完善。

针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。

（二）未对权利运行的制约加强监督。

虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。

（三）未建立内部控制管理信息系统。

没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。

这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。

（四）预算控制不够到位。

一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。

二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。

五、内部控制制度建设下一步计划

（一）推进制度建设。

按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订《____内部控制规范》，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。

（二）检查落实整改。

以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。

（三）建立信息系统。

管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。

我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。

（四）加强全员学习。

通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

六、内部控制基础性评价工作体会

在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：

开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。

在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。

同时，我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：

建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞，防止各种舞弊和____的发生。

本单位将内部控制建设工作作为____年重点工作，不断完善、规范内部控制工作，全面执行《____内部控制规范》，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围，推动单位事业的健康良性发展。