我国商业银行不良贷款的成因及对策本科毕业论文.docx

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我国商业银行不良贷款的成因及对策本科毕业论文

湖南农业大学

高等教育自学考试本科生毕业论文（设计）

毕业论文（设计）中文题目

我国商业银行不良贷款的成因及对策

湖南农业大学高等教育自学考试本科生毕业论文（设计）

诚信声明

本人郑重声明：

所呈交的本科毕业论文（设计）是本人在指导老师的指导下，进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议。

除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中均作了明确的说明并表示了谢意。

本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

毕业论文（设计）作者签名：

董祎璜

2013年04月04日

我国商业银行不良贷款的成因及对策

内容提要………………………………………………………………………………1

关键词…………………………………………………………………………………1

一、什么是不良贷款…………………………………………………………………1

二、我国商业银行不良贷款的现状…………………………………………………2

三、造成商业银行不良贷款的原因…………………………………………………3

（一）政府不合理干预…………………………………………………………3

（二）法律不健全，执法不严………………………………………………………3

（三）商业银行不良贷款的经济原因………………………………………………4

（四）企业盲目投资…………………………………………………………………4

（五）商业银行形成不良贷款的一般机理…………………………………………4

（六）经济周期的影响………………………………………………………………4

（七）商业银行不良贷款产生的法律原因…………………………………………4

（八）转轨经济中商业银行不良贷款产生的体制性原因…………………………6

四、解决我国商业银行不良贷款问题的一些简单构思……………………………6

（一）解决商业银行不良贷款的准备阶段…………………………………………6

（二）解决商业银行不良贷款的实施阶段…………………………………………7

五、化解商业银行不良资产的基本原则与其对策…………………………………7

（一）我国在化解商业银行不良资产应坚持以下基本原则………………………7

（二）处理国有商业银行不良资产的对策…………………………………………8

参考文献………………………………………………………………………………9

我国商业银行不良贷款的成因及对策

内容提要：

国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视问题---商业银行不良贷款的问题。

长期以来，这一系列问题一直困扰着国际银行业，成为导致银行经营失败的主要原因。

目前，我国银行体系中不良贷款问题同样存在，深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探索解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。

正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历史遗留问题、理顺三者之间的关系，更为重要的是有助于维护我国经济安全之大计。

关键词：

国有商业银行；不良贷款；不良资产；不良贷款形成原因；不良贷款对策

1、什么是不良贷款？

不良贷款是指债务人不能或有迹象表明债务人不能按贷款协议按时偿还本金和利息。

具体而言,问题贷款就是银行贷款五级分类中的次级类、可疑类、损失类。

次级类是指借款人的还款能力出现明显问题,依靠其正常的经营收入无法保证其足额偿还本息。

可疑类是指借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,业、也肯定会造成一部分损失。

损失类是指在采取所有可能措施和必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或者只能收回及少部分。

银行不良贷款对银行的生存和发展有何影响？

19世纪以来国际金融史上出现了多起银行经营失败的重大案例：

英格兰的欧兰格银行和巴林兄弟银行、1930年11月美国最大银行美利坚合众国银行、1997年日本第10大商业银行---北海道拓银行。

分析世界银行的经营史，我们不难发现，尽管导致银行经营失败的原因众多，但是银行不良贷款问题是导致银行经营危机的首要原因。

因此，银行不良贷款问题是值得深入研究的。

二、我国商业银行不良贷款的现状

自2001年加入WTO以来，我国银行业，这个长期为政策所庇佑、一直享有市场垄断及价格管制所带来好处的半封闭部门，面对入世后开放金融市场这一挑战。

自2003年底起，以“财务重组—引进外资—公开上市”的三步走战略的提出为标志，我国各国有商业银行开始了银行股份制改革，使得我国的银行业在体制上也已发生了质的变化。

然而改革并不是一蹴而就的，成绩的取得是巨大的，但阻碍依然存在。

2006年初英国《金融时报》、高盛公司、穆迪公司、法国里昂证券等国外各机构同时发表了对我国银行业的研究报告，这些报告都明确指出了目前我国银行业存在着巨大不良贷款，成为阻碍我国经济未来发展的最大障碍。

如果我国银行业巨额的不良贷款处理不好，不仅会影响我国银行业改革，还会导致我国的金融危机，甚至可能会把我国改革开放以来的成果吞没掉。

因此，化解国有银行不良贷款以十分迫切。

三、造成商业银行不良贷款的原因

我国商业银行之所以出现这样现状，都是因为不良贷款所造成的。

所以我们要正确的分析商业银行不良资产形成的原因。

虽然形成不良资产的原因很多，有客观环境的原因，有企业方面的原因，也有银行自身的问题。

因此要消化不良资产，减少信贷资产风险，只有政府、银行、企业多方努力才能实现。

下面就对各个方面进行具体分析研究。

（一）政府不合理干预

一方面国家和地方政府要求企业与银行服从大局，按国家意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受政府管理；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已生存和发展。

政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加。

（二）法律不健全，执法不严

1.法律法规不健全。

一方面，授予债权银行参与、监督涉及债务企业处理的权利不够充分，无法达到参与监督的目的；另一方面，在银行债权保护的某些方面尚欠缺相应法律规定。

同时，对国际金融领域缺乏了解，对国际金融法规了解甚少，导致我国商业银行的信贷风险管理水平比较低下，更谈不上与国际接轨和进行跨国风险管理了。

2．执法不严。

在实际操作中，一是地方保护主义现象普遍，行政干预司法公正的现象时有发生；二是有法不依、执法不严现象突出，导致国有商业银行依法维权工作被动。

（三）商业银行不良贷款的经济原因

国有商业银行的不良资产只要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因。

企业的经营状况决定其偿还能力的一个关键因素，企业经常经营不善、亏损，甚至破产，使得贷款的偿还失去了经济保证。

企业的贷款在逐年增加，而每年贷款的盈利能力在日益下降，企业的还债能力不断减弱。

这样，最终的结果是：

企业贷款一方面不断增加，另一方面企业的还贷能力不断减弱，这就成了银行不良贷款产生的一个重要的经济根源。

﹙四﹚企业盲目投资

企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，盲目扩大投资。

在这种情况下形成了双重的滚动性的负效应。

企业通过各种关系向银行贷款，投资后缺乏资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款无法收回。

另外，由于项目建设和资金投入的不科学使得项目的盈利能力和竞争能力严重缺失，即使建成后也无法形成良好的还债能力，这就使得一方面贷款在趋于不断增加，一方面增加的贷款更多的变成了不良资产。

（五）商业银行形成不良贷款的一般机理

商业银行形成不良贷款具有一定的客观必然性，这也是一般市场经济的共性，其化解手段也只能是通过设计有效的投资组合分散风险以及通过中央银行的有效监管及时防范风险的升级。

然而我国国有商业银行不良贷款形成的特殊原因是在没有外部冲击，在经济转轨时期逐步形成和累积的，其核心是体制改革过程中的摩擦和风险的转嫁而形成的，造成一般市场经济条件下的金融风险在体制转轨时期得以放大，其生产和防范并不适合于完全规范条件下的研究，而应该放在体制转轨的大背景下，从体制性风险的角度去梳理和研究，因而有必要专门研究不良贷款形成体制性原因。

（六）经济周期的影响

商业银行经济周期的影响---经济周期是造成信贷风险的一个重要因素。

实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。

实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。

经济周期波动与银行信贷是互为反馈的过程；银行信贷是熨平经济周期波动的重要手段。

经济周期波动影响信贷经营战略目标。

（七）商业银行不良贷款产生的法律原因

1、银行贷款及其利息收到企业转换经营机制的威胁

《全民所有制工业企业转换经营机制条例》规定，企业实行税后还贷；同时还规定，企业停产整顿期间，银行应当准许其逾期支付贷款利息；另外，还规定，惬意可以自己决定兼并其他企业，银行对被兼并企业的原欠其他债务，可以酌情停减利息；被兼并企业转入第三产业的，经银行批准，自开业之日起，实行两年停息，三年减半收息。

这些规定，使得银行贷款利息的回收，更加困难。

税后还贷，使得贷款的偿还还受到直接的威胁，有的企业，甚至可以交纳税款为名，逃避偿还银行贷款；利息支付的延迟或减免的规定，使得企业降低了对利息的偿还的紧迫感和责任感，为企业故意拖欠银行贷款利息，甚至贷款本金提供可借之借口。

2、当企业解散、分立、被撤销、被宣告破产，成立清算组时，没有规定银行参加

我国法律条文中，我们也不难发现，商业银行贷款债权处于不利地位。

每当企业解散、分立、被撤销、被宣告破产，成立清算组时，没有规定银行参加。

这样的规定，使得在企业解散分立、被撤销、被兼并或被宣告破产时，银行不能参加清算或企业债权的划分，使得银行在保护贷款债权方面处于极其被动的地位，导致银行贷款的偿还蒙受极大风险。

3、银行对贷款的回收没有强制力

虽然《中华人民共和国商业银行法》都规定，借款人必须按期归还贷款，若不归还，应当承担违约责任，但并没有具体规定，应当承当什么样的责任，由谁来负责执行并监督借款人承担责任。

另外，最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国企业破产法》若干问题的意见明确规定，银行不得扣划债务人的既存款和汇入款来抵还贷款。

扣划无效，应当退回扣划的款项。

由此可见，法律没有赋予银行强行收回贷款的权利，银行无法强行收回其已经面临危机的贷款。

4、法律规定的破产企业的债务清偿顺序，对银行贷款不利

《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》、《中华人民共和国企业破产法》、《中华人民共和国公司发》，对破产企业的债务清偿顺序，都作了明确规定，一般而言，破产企业清算后资产，扣除上述规定的各项费用之后，用于偿还银行贷款资金已所剩无几。

况且，某些破产公司，还利用这些清偿顺序的规定，人为高估前几项费用，故意悬空银行债务。

这些规定，是银行不良贷款产生的一个重要的法律根源。

5、有关担保贷款的法律，对贷款的保证不够严密

如《中华人民共和国担保法》规定，抵押人所担保的债权不得超出其抵押的价值，财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其他余额部分。

这一规定，对抵押贷款的保证不够。

《担保法》还规定，抵押权因抵押物消灭失而消失，因灭失所得的赔偿金的具体比率，能否足值赔偿等。

这有可能造成银行因抵押物灭失而遭受损失。

按抵押物价值的比率来确定抵押贷款的额度，以减少银行贷款损失。

（八）转轨经济中商业银行不良贷款产生的体制性原因

1、国有商业银行不良贷款形成的体制性原因分析

国有商业银行的所有者为国家，各级政府作为所有者的代表。

但是政府行为目标是多元化，形成政府行政干预银行的经营行为，从来导致不良贷款形成。

政府干预是产生不良贷款的原因，企业和国有银行都归国