办公资产管理办法共24页Word格式.docx

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3.配合办公资产负责人办理日常维护、资产转移、清查盘点、维修等手续。

四、固定资产管理流程

（一）申购、审批

1.预算内的、日常的、非高价的固定资产（如办公家具、打印机、电脑等）的购置，由需求部门填写《固定资产购置申请表》（附件1），报需求部门总经理、行政与人力资源部总经理和总裁签批。

2.预算内的、用于特殊用途的、价值高昂的固定资产（如音频会议系统电话机、运输设备类）的购置，由需求部门自行询价、比价，并起草内部签报，将比价结果附在签报内。

签报须报部门总经理核稿，行政与人力资源部总经理会签（复核价格的合理性），最终报总裁签批。

3.预算外的所有固定资产的购置，由需求部门向行政与人力资源部提出申请，行政与人力资源部负责以董事会签报的形式，报总裁签发后，上报董事长签批。

（二）采购

1.获批后，采购经办人员负责对拟采购的固定资产的质量和价格把关，坚持货比多家、经济适用的原则。

2.原则上，所有固定资产的采购由行政与人力资源部统一办理。

以下情况除外：

（1）员工自带或自购笔记本电脑，具体要求参照《员工笔记本电脑管理细则》；

（2）申请人在外地时，因故需要在当地购置固定资产，须在《固定资产购置申请表》或签报内注明外地购置原因，获批后，申请人方可在异地比价后采购。

（三）验收、入库

1.收到新购入的固定资产时，办公资产负责人应立即进行开箱检查并试运行，如新购入的固定资产为运输设备，须由办公资产负责人和驾驶员或使用人共同检查并试运行。

2.验收正常后，办公资产负责人负责核对该固定资产的采购合同或订单，核对无误后填写《固定资产入库单》（附件2），详细列明该固定资产的名称、数量、规格型号、出厂编码、出厂日期、制造单位、购买日期、购买价格、保修期限、保修单位、内部编号等信息，并交由供应商代理人（送货人）签字确认；

如验收发现问题，应当场要求或马上联系供应商进行换、退货。

3.办公资产负责人将填写完毕的《固定资产入库单》交由行政与人力资源部总经理、需求（使用/领用）部门（如有）签字确认。

4.根据经相关人员签字确认的《固定资产入库单》，办公资产负责人将新购入的固定资产登记入《固定资产统计表》（附件3）中，入库手续履行完毕。

5.电子设备中的笔记本电脑和台式电脑除履行以上验收、入库手续外，办公资产负责人还须参照《员工笔记本电脑管理细则（试行）》中相关规定将笔记本电脑和台式电脑的相关信息登记入《办公电脑管理登记表》中。

6.办公资产负责人保存《固定资产入库单》的原件，并将电子版连同《固定资产统计表》的电子版发送给财务部，配合财务部更新《固定资产台帐》（附件4）。

（四）领用

1.固定资产中，部分电子设备类须办理领用手续，如个人使用的台式电脑，部门或个人专用的打印机、复印机、碎纸机等。

部门专用的电子设备类的固定资产，由各部门的行政管理岗或综合管理岗作为领用人。

2.办公资产负责人根据部门或个人需要，填写《固定资产领用单》（附件5），交由领用人签字后，报领用人部门总经理和行政与人力资源部总经理审批后，办公资产负责人负责为领用人发放和安装领用的固定资产。

3.办公资产负责人负责保存《固定资产领用单》原件和更新《固定资产统计表》中相关内容，同时配合财务部更新《固定资产台帐》。

（五）转移

1.内部调拨

（1）固定资产原使用（领用）部门（即调出部门）根据实际工作需要，与现需求部门（即调入部门）协商一致后，由调出部门填写《固定资产内部调拨单》（附件6），并报调出部门、调入部门、行政与人力资源部及财务部总经理审核后，交由办公资产负责人办理调拨手续。

（2）办公资产负责人负责保存《固定资产内部调拨单》的原件和更新《固定资产统计表》中相关内容，同时配合财务部更新《固定资产台帐》。

2.出租

（1）固定资产出租方式分为经营租赁和融资租赁，行政与人力资源部的处理方式相同，财务部则将两种出租方式分别依据相关会计政策进行账务处理。

（2）由行政与人力资源部就出租事项起草内部签报，并将承租方的有关资料、相应的分析报告及租赁合同或协议作为签报附件。

（3）签报履行以下流程：

①报行政与人力资源部总经理核稿。

②报财务部总经理和财务总监会签，对出租事项进行审核评估，对待租固定资产的价值进行分析，并提出相关意见。

③报总裁签批。

（4）行政与人力资源部作为出租固定资产的管理部门，负责代办公司同承租方商谈相关合同或协议，对固定资产的出租期限以及出租期间的保养、完整、损毁等事项作出详细规定。

（5）办公资产负责人负责保存出租固定资产的相关资料和更新《固定资产统计表》中相关内容，同时配合财务部更新《固定资产台帐》。

3.外借

（1）固定资产借给公司以外的单位或人，须由行政与人力资源部起草内部签报，签报正文内须说明相关情况，包括拟外借固定资产是基本信息、借用单位/人承诺支付的押金和损坏赔偿等。

（2）签报履行以下流程：

②报财务部总经理和财务总监会签。

（3）外借事项经过核准后，由行政与人力资源部会同财务部拟定方案，与借用单位/人签订固定资产借用协议。

详细列明固定资产的型号、规格、数量、用途、借用期限、押金及支付方式、损坏赔偿等事项。

（4）办公资产负责人负责保存外借固定资产的相关资料和更新《固定资产统计表》中相关内容，同时配合财务部更新《固定资产台帐》。

（六）维护

1.日常维护

（1）办公资产负责人应当定期或不定期检查固定资产的使用情况，负责日常维护、保养，及时消除风险，还需公司全体员工配合的具体日常维护内容有：

①公司员工均有义务妥善使用固定资产，注意防尘清洁和在不使用的情况下及时关闭电源等。

②未经许可，所有人不得擅自修改固定资产的系统配置，不得安装和使用来历不明的软件，不得使用、传播、编制、复制病毒等。

③为确保公司文件不外泄，公司员工应设置进入电脑的开机和屏保密码，设置进入电脑重要文件、数据的密码、口令或权限；

对重要文件还应注意数据备份。

④为了确保打印机/传真机/验钞机等类型的固定资产正常使用，若提示缺纸时，公司员工应及时添加打印纸；

提示缺碳粉时，应及时告知办公资产负责人，联系供应商添加碳粉；

当出现其他故障无法解决时，应及时告知办公资产负责人，并由相关责任人履行固定资产报修程序。

对于超出办公资产负责人维护范围的，应委托相关外部单位进行定期或不定期的维护工作，如电脑在使用过程中，出现技术问题无法解决的，办公资产负责人负责联系计算机外委维护单位维护解决。

（2）固定资产投保

①行政与人力资源部总经理应当根据固定资产性质和特点，确定需要投保的固定资产投保范围和政策。

投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的风险。

②办公资产负责人对应投保的固定资产项目按规定程序进行询价比价，起草内部签报，并将可选择的保险公司的有关资料、报价服务等综合分析结果、保险合同或协议作为签报附件。

③签报先报行政与人力资源部总经理核稿，由财务部总经理和财务总监会签，最后报总裁签批。

④签报获批后，办公资产负责人办理投保手续、保存相关保险资料和更新《固定资产统计表》中相关内容。

（3）已投保的固定资产发生如发生损失，办公资产负责人应当及时办理相关索赔手续。

2.清查盘点

（1）公司行政与人力资源部于负责每年12月25日左右组织固定资产清查盘点工作，会同财务部专人对公司范围内所有固定资产的明细及标签进行盘查，保证账实相符。

（2）清查盘点情况如实登入《固定资产盘点表》（附件7）。

（3）如盘点期间发现某项固定资产有数量差异，在差异数字前加入“+”或“-”的符号，来体现盘盈和盘亏，查实原因后，在“备注”中简要说明；

如数量无异，用数字“0”表示。

（4）如盘点期间发现某些固定资产有损毁情况，查实原因后，须在“备注”中简要说明原因。

（5）盘点结束后，由办公资产负责人起草专题报告，对盘盈、盘亏或损毁的情况要着重说明。

办公资产负责人须将专题报告附在《固定资产盘点表》之后，交由一同进行清查盘点工作的财务部专人签字确认后，报行政与人力资源部总经理和财务总监复核后存档。

（6）办公资产负责人负责清查盘点的相关资料和更新《固定资产统计表》中相关内容，同时配合财务部更新《固定资产台帐》。

3.报修程序

各使用（领用）部门/人负责固定资产的管理、保养、维护及保管工作，要文明、节约使用，严禁出现恶意破坏现象。

若固定资产出现故障，各使用（领用）部门/人应及时填写《资产维修申请单》报使用（领用）部门总经理、行政与人力资源部总经理、财务部总经理签批后，由办公资产负责人按规定程序通知保修单位或外委修理单位上门维修。

（七）报废和处置程序

1.固定资产的使用年限已到，且设备没有继续使用的价值，可以履行报废程序。

资产报废程序须符合国家有关规定和报废条件，尽量提供固定资产的利用率和完好率。

2．办公资产负责人在年终清查盘点时，如发现有符合报废条件的固定资产，填报《固定资产处置申请单》（附件9），说明处置原因及处置方式，报行政与人力资源部总经理和财务部总经理审核资产报废是否符合有关制度、规定、手续是否齐全、内容是否真实并签字确认后，报总裁签批。

3.办公资产负责人凭《固定资产处置申请单》对固定资产进行相应的处置、保存资产处置的相关资料和更新《固定资产统计表》中相关内容；

财务部则进行相应的账务处理和更新《固定资产台帐》。

4.因特殊原因，固定资产需要在报废之前进行处置的，视同固定资产报废，并履行相同的处置程序。

五、低值易耗品管理流程

（一）原则上，包括办公用品、卫生用品、小型办公家具、小型电子设备、工具、电脑配件、上网卡、移动硬盘、U盘等价值在2019元以下的低值易耗品均由行政与人力资源部统一办理申购和采购。

（二）申购、审批

（1）预算内的低值易耗品申购、审批

①每月25日左右，办公资产负责人根据实际日常用低值易耗品（如办公用品、卫生用品、电子设备耗材等）的使用情况和库存状况，填写《低值易耗品申购单》（附件10），经行政与人力资源部总经理签批后集中购置。

②各部门如因工作需要在日常需求之外的范围领用低值易耗品（如移动硬盘、录音笔、U盘、电脑配件等），须于每月的20日左右自行填写《低值易耗品申购单》，说明需采购的原因，经部门总经理和行政与人力资源部总经理签字同意后，交由办公资产负责人实施采购任务。

如因会务而发生的大批量的低值易耗品采购，需求部门除填写《低值易耗品申购单》之外，还需附上相关的审批文件，具体参照《会议管理规定》中的相关规定执行。

③有单价高于1000元的低值易耗品的购置需求均须填写《固定资产购置申请单》，经需求部门总经理、行政与人力资源部总经理和总裁签批后，方可购置，并办理入、出库手续。

（2）预算外的所有的低值易耗品购置，由需求部门向行政与人力资源部提出申请，行政与人力资源部负责以董事会签报的形式，报总裁签发后，上报董事长签批。

董事会签报获批后，由行政与人力资源部统一购置，并办理入、出库手续。

低值易耗品的采购由办公资产负责人通过询价、谈判等方法确定供应商，须从严把关，做到采购的透明化。

对采购量较大、单位价值较高的产品，根据供应商的报价确定2-3家供应商，根据报价、售后服务质量，最终确定1-2家供应商作为长期合作的对象。

（三）入库、保管、领用

（1）各类低值易耗品均须办理入库登记和领用登记工作。

（2）入库时，由办公资产负责人按照种类分门别类登记在《低值易耗品管理登记表》（附件11），并在指定保管点妥善储存。

（3）新员工入职时，办公资产负责人根据员工办公用品配置标准代为领用和发放相关低值易耗品。

此后，如某件办公用品消耗完毕，需要重新领用时，员工应根据配置标准，按实际使用需要领用，如超出正常范围和领用频率，办公资产负责人可拒绝发放。

配置标准如下：

名称

黑色签字笔

红色签字笔

铅笔

订书机

订书针

橡皮擦

美工刀

剪刀

胶水

透明胶

双面胶

单位

支

个

盒

把

瓶

卷

数量

2

1

软面抄

计算器

名片册

座机

回形针

笔筒

纸篓

资料架

文件夹

长尾夹

便利贴

本

（4）公司员工申请领用低值易耗品时，须到办公资产负责人处填写《低值易耗品管理登记表》，注明种类及数量；

部门的非员工个人用低值易耗品（如部门移动硬盘、录音笔、U盘等），由部门总经理负责领用，并填写《低值易耗品管理登记表》。

（5）办公资产负责人须认真配合领用人填写《低值易耗品管理登记表》，并严格控制办公用品费用的支出。

（6）行政与人力资源部总经理负责每季度进行一次低值易耗品核查，内容包括库存与登记表是否相符，办公用品的购买价格是否合理，发放是否符合规定等。

六、注意事项

（一）公司员工对办公资产均有爱惜、维护及监管的义务，要文明、节约地使用，严禁出现恶意破坏现象。

（二）当公司员工的工作场所和岗位发生变动或调离公司、辞职、辞退时，应将个人领用的办公资产全部移交公司，由办公资产负责人负责监督和办理移交手续，并更新相应的登记表格。

（三）因使用不当造成办公资产损坏、丢失的，造成的经济损失由当事人负责，人为故意损坏的，一经查实，照价赔偿；

因保管和看管不善造成公用办公资产损坏、丢失的，由办公资产负责人全权负责。

七、附则

（一）本办法由行政与人力资源部负责解释。

（二）各项目公司、各指挥部可参照本办法，结合本单位实际情况，制定本单位的固定资产及低值易耗品的管理办法。

（三）本办法自2019年8月24日起实施。

附件1：

固定资产购置申请单

附件2：

固定资产入库单

附件3：

固定资产登记表

附件4：

固定资产台账

附件5：

固定资产领用单

附件6：

固定资产内部调拨单

附件7：

固定资产清查盘点单

附件8：

固定资产维修申请单

附件9：

固定资产处置申请单

附件10：

低值易耗品申购单

附件11：

低值易耗品管理登记表

附件1

固定资产购置申请单

申请部门

申请人

拟购置资产名称

数量

拟购置资产品牌

市场价范围

申请日期

需要使用日期

功能、用途

办公用

部门总经理：

行政与人力资源部总经理：

总裁意见：

办理结果

办公资产负责人：

年月日

附件2固定资产入库单单号：

固定资产名称

型号规格

单位（台/件/套）

单价

内部编号

出厂日期

出厂编码

入库时间

保修期限

供应商

联系人

联系电话

制造单位

保修单位

购货合同编号

发票号

发票日期

供应商代理人：

注：

本单一式两联，第一联由行政与人力资源部保存，第二联交经办人办理付款并作为财务计帐联。

固定资产入库单单号：

附件5

固定资产领用单

部门

领用人/保管人姓名

岗位/职务

入职时间

领用资产类型

电子设备类

资产名称

资产出厂编码

资产内部编号

资产购买价格

资产账面价值

领用日期

预计归还日期

使用方式

□部门公用□个人使用

本人承诺：

该公司固定资产暂由本人领用、使用和保管，公司有权随时回收。

如有损坏与遗失，本人愿意照该资产账面价值赔偿。

承诺人/领用人/保管人：

部门审核意见：

行政与人力资源部意见：

办公资产管理人办理结果：

附件6

调出部门名称

调入部门名称

调出部门领用时间

调拨时间

原保管人

现保管人

调拨原因

调拨固定资产明细

资产类型

购买价格

账面价格

使用年限

已使用年限

调出部门审核：

调入部门审核：

行政与人力资源部审核：

财务部审核：

附件7

类别：

办公家具类电子设备类运输设备类页次：

序号

内部

编号

设备名称

购买日期

存放地点

登记

盘点

差异

备注

年

月

日

办公资产管理人：

财务部清查盘点人员：

行政与人力资源部总经理:

财务部总经理：

日期:

附件8

规格型号

使用部门/人

故障日期

购置日期

是否在保修期

保修单位联系方式

故

障

情

况

总经理

行政与人力资源意见

财务部意见

办公资产负责人：

年月日

附件9

使用部门

处置部门

行政与人力资源部

购置时间

报废/处置时间

账面价值

报废/处置理由

处置形式及内容

财务部意见：

总裁签批：

附件10

申购部门

申购日期

型号

用途

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

申购部门总经理

行政与人力资源部总经理意见

附件11

种类：

入库数量

出库数量

出库时间

领用人签字

库存数量